商貿(mào)公司管理制度范本貿(mào)易公司管理制度

商貿(mào)企業(yè)管理制度范本貿(mào)易企業(yè)管理制度下面是由為大家整頓的商貿(mào)企業(yè)管理制度范本，歡迎大家閱讀參照!商貿(mào)企業(yè)管理制度范本為了發(fā)明一支高效率的企業(yè)，建立高素質(zhì)、高水平的服務(wù)于每一位企業(yè)員工制定了如下嚴格的管理規(guī)章制度一、員工本著互尊互愛、齊心合力、吃苦耐勞、誠實本分的精神。尊重上級,有何對的的提議或想法書寫文字匯報交于上級部門，企業(yè)將做出合理的答復(fù)!二、員工必須嚴格服從企業(yè)分派的各項任務(wù)、不得損毀企業(yè)形象、透露企業(yè)機密;三、上班不得遲到、早退、礦工;上崗時不得嬉笑打鬧、賭博喝酒、無精打采、睡覺而影響我司形象;四、上門配送服務(wù)時必須持有工作證、佩戴工號牌、儀表重視，衣帽整潔。五、待客必須有禮貌，有敬語;說話誠實，認真積極的專心服務(wù)于每位顧客，認真執(zhí)行企業(yè)各項規(guī)定，保證顧客滿意,任何場所下都必須講一般話。六、工作時接聽私人電話不得超過1分鐘，衛(wèi)生實行區(qū)域包干制，必須做到整潔清爽。七、認真聽取每位客戶的提議和投訴、損壞企業(yè)，客戶財物者照價賠償，偷盜企業(yè)或者客戶財物者交于公安部門處理。八、員工服務(wù)態(tài)度：1、熱情接待每位客戶(您好!我是鼎翔貿(mào)易有限企業(yè)XXX，歡迎光顧!請~!)，(您好!我是鼎翔貿(mào)易有限企業(yè)XXX，很快樂為您服務(wù).)。作事積極、積極、赤誠、微笑的服務(wù)。2、充足理解各類產(chǎn)品的有關(guān)知識，向客戶合理的簡介;(工作中---不好意思!請稍等!對不起!走路輕、說話輕)。3、工作后---對本次服務(wù)與否滿意?麻煩您對我們的服務(wù)多提寶貴意見!跟單!請慢走歡迎下次光顧!九、任何人從企業(yè)拿走貨品或現(xiàn)金都必須寫好收條收據(jù)，以做憑證。十、工作時間：作息時間按照《鼎翔貿(mào)易有限企業(yè)考勤制度執(zhí)行》。十一、企業(yè)員工外出服務(wù)，必須預(yù)先準備好所有工具文獻以及有關(guān)產(chǎn)品，準時出發(fā)，假如是第二天的工作必須頭一天下午要把準備工作做好，預(yù)約客戶嚴禁遲到。十二、當日的工作必須當日完畢，完不成者自己加班自己處理。十三、員工出門【交通工具】必須遵守交通規(guī)則，員工違反交通規(guī)則出現(xiàn)交通事故由員工自己處理，所導(dǎo)致的損失按照實際狀況處理和賠償。十四、企業(yè)員工不得丟失或損壞企業(yè)公共財物，導(dǎo)致?lián)p失者由肇事者自己賠償。十五、企業(yè)員工離職必須要提前一種月以書面方式提出申請，企業(yè)同意后，由企業(yè)安排離職工工離職時間。十六、企業(yè)所有員工必須嚴格執(zhí)行本制度(包括實習(xí)生)。貿(mào)易企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度一、為了保障企業(yè)資產(chǎn)的安全、增值，保護投資者的合法權(quán)益，規(guī)范企業(yè)企業(yè)財務(wù)行為，有助于企業(yè)的發(fā)展，加強財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，結(jié)合我司的實際狀況，制定本制度。二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和措施是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效運用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。三、企業(yè)應(yīng)當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。四、企業(yè)應(yīng)當加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備運用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應(yīng)當做到手續(xù)齊全，計量精確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產(chǎn)清查。財務(wù)管理的構(gòu)造體系和職責權(quán)限五、我司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部各項規(guī)章制度，認真履行職責，如實反應(yīng)和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有常住戶口的人員擔任。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承接不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須時可直接向上級財務(wù)主管部門反應(yīng)。六、企業(yè)財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督;定期、及時、精確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。資金管理七、本制度所稱資金管理包括：資本金籌集、勞動資金籌集;現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理;結(jié)算資金(應(yīng)收款項)管理;八、資金、管理應(yīng)遵照的原則;1.取之合法，使用合規(guī);2.開源節(jié)流，講求效益;3.內(nèi)部牽制，防備風(fēng)險;4.管理有序，責任到人;九、資金籌集：1.企業(yè)倡導(dǎo)多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸取現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長期、短期借款，發(fā)行股票、債券等;2.資本金的增長、變動，應(yīng)按法律程序經(jīng)同意和會計師事務(wù)所驗資確認，不得弄虛作假;3.借款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理1.內(nèi)部牽制(1)貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管;(2)出納不得兼任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管理往來帳，不查對銀行對帳單和銀行日志帳;(3)出納與本企業(yè)重要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負責人有親屬關(guān)系的應(yīng)實行回避原則。2.財經(jīng)紀律(1)現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》，不得坐支現(xiàn)金;(2)銀行帳號的設(shè)置、使用應(yīng)遵守國家的《銀行結(jié)算措施》、《銀行帳戶管理措施》，嚴禁設(shè)置帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴厲追查并追究責任;(3)出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存;(4)外匯的收入，使用應(yīng)符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。3.現(xiàn)金等價物短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責、權(quán)限、程序同意后辦理，嚴禁私自炒作。十一、結(jié)算資金管理：1.應(yīng)收款項管理應(yīng)遵照如下原則：(1)入帳有據(jù)，處理合規(guī);(2)跟蹤管理，掌握動態(tài);(3)清理及時，回款迅速;(4)節(jié)省資金，力戒損失;(5)職責明確，失誤必究。2.債權(quán)的成立應(yīng)符合如下條件：(1)各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認銷售成立的有關(guān)條款;(2)應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文獻;(3)暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)同意，附件和手續(xù)齊全。3.跟蹤管理和清理回款實行“源頭負責制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負責究竟，并納入業(yè)績考核。4.債務(wù)重組事項應(yīng)按程序，經(jīng)同意，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。投資管理十二、我司對全資、控股、聯(lián)營企業(yè)以現(xiàn)金、實物和無形資產(chǎn)進行投資;吞并、收購、租憑其他企業(yè)的股權(quán);購入一年內(nèi)不予發(fā)售的股票以及其他有價證券(包括公債、國庫券、企業(yè)債券等)均構(gòu)成企業(yè)的長期投資。十三、對外投資的計價措施，應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。企業(yè)對外投資應(yīng)獲得中國注冊會計師出具的驗資匯報，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴格審批手續(xù)，對的計算損益。中期或年度終了，應(yīng)對長期投資逐項檢查，假如由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值，并且此項減少的差額在可估計的未來期間內(nèi)不也許恢復(fù)，應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準備。十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法權(quán)益法進行核算，企業(yè)對外投資股權(quán)在20%如下(不含20%)的采用成本法，股權(quán)在20%—50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上(不含50%)的，應(yīng)編制合并會計報表。十五、我司對外投資實行風(fēng)險抵押制。項目負責人應(yīng)按照投資額或承包方式，依一定比例向我司交納風(fēng)險抵押金。項目投資按期收回或完畢利潤上繳計劃的，逐漸退還企業(yè)交納的風(fēng)險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完畢利潤上交計劃的，由我司財務(wù)部按比例扣減風(fēng)險抵押金。十六、我司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務(wù)部門應(yīng)做好項目投資成本與收益的核算。但凡我司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反應(yīng)和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本(包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用)和投資回報(實現(xiàn)上交利潤)對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。財產(chǎn)物資管理十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增長、發(fā)售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定，規(guī)范操作。十八、財產(chǎn)物資管理應(yīng)遵照的原則：1.全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù);2.全過程監(jiān)控：從采購、生產(chǎn)耗用、發(fā)售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控;3.綜合管理與分級歸口管理相結(jié)合;4.遵守內(nèi)部牽制制度，波及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原則，不一樣同一人單獨完畢。5.實行資金管理、物資管理，業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，管物的部門和人員，必須對對應(yīng)的采購成本、資金占用等負責。十九、物資增長：1.企業(yè)應(yīng)建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，重要生產(chǎn)物資應(yīng)有定點供應(yīng)單位;2.采購、生產(chǎn)、加工、盤盈及接受投資、損贈或債務(wù)重組的物資應(yīng)按規(guī)定計價;3.物資應(yīng)按歸口管理堅持質(zhì)量檢查、核算數(shù)量、憑證驗收;4.固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)符合企業(yè)投資業(yè)務(wù)管理的規(guī)定;5.嚴禁使用部門自行采購物資，必要時先經(jīng)同意并辦理入庫手續(xù)。二十、物資減少：1.不管什么原因發(fā)出和減少物資必須按規(guī)定辦理手續(xù)，嚴禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存;2.存貨減少應(yīng)按企業(yè)會計政策進行計價;3.處置、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應(yīng)按內(nèi)部管理權(quán)限經(jīng)同意辦理;4.商品、產(chǎn)品銷售應(yīng)加強協(xié)議管理，貫徹貨款回籠的保障程序，對賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)謹慎，并需理解客戶資信程度和信譽;5.盤虧、報損物資應(yīng)按規(guī)定權(quán)限經(jīng)同意，并分別狀況由保險企業(yè)負責人賠償后按凈損處理;6.生產(chǎn)耗用物資應(yīng)按企業(yè)計劃生產(chǎn)管理、費用指標管理規(guī)定，使用憑證、辦理手續(xù)，產(chǎn)品報廢補料應(yīng)有質(zhì)檢部門確認;7.寶貴物資出庫應(yīng)按規(guī)定的權(quán)限實行雙簽。二十一、物資保管和盤存1.倉庫存保管人員對庫房實物數(shù)量完整、質(zhì)量完好、帳務(wù)記錄對的、手續(xù)完備、庫房整潔安全及資金定額負責;2.有關(guān)業(yè)務(wù)人員對經(jīng)營的分銷網(wǎng)點、代銷點、展品、陳列品安全完好負責;3.各類存貨根據(jù)不一樣狀況分別采用永續(xù)盤存制或?qū)嵉乇P存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎(chǔ)上進行復(fù)查，符合率低于規(guī)定指標的應(yīng)擴大抽面;4.各部門波及物資保管、使用和業(yè)務(wù)的人員離崗時，應(yīng)先辦妥交接手續(xù)，按規(guī)定退還使用或借用的物資。二十二、其他事項：1.年度中期和年末存貨對符合規(guī)定條件的物資應(yīng)計提存貨跌價損失;2.按企業(yè)確定的會計政策對的計提固定資產(chǎn)折舊。成本管理二十三、企業(yè)加強成本管理應(yīng)遵照如下原則：1.經(jīng)濟效益原則：這是企業(yè)經(jīng)營管理的關(guān)鍵，也是成本管理的目的;2.全面管理原則：廣義概念上的成本管理，強調(diào)全面性即全過程管理，全方位管理，一是從投資成立、產(chǎn)品選用型開發(fā)到產(chǎn)品投產(chǎn)，進入市場以及資金籌集、使用，應(yīng)考慮成本，包括：投資成本、融資成本、工程成本、產(chǎn)品成本、科研成本;二是從大項目的事前預(yù)測、決策，實行中的監(jiān)控到事后的分析考核，環(huán)環(huán)緊緊圍繞;三是企業(yè)從領(lǐng)導(dǎo)到全體員工、各部門的工作，均應(yīng)納入成本管理“鏈”;3.責任制原則：責權(quán)利相結(jié)合以責為中心，賦以對應(yīng)的權(quán)限，完善內(nèi)部授權(quán)制度，責任明確、獎罰分明;4.科學(xué)管理原則：科學(xué)的分析、預(yù)測，有效的防護性控制和過程控制，防止盲目性單純的事后算帳;5.歸口管理與分級管理相結(jié)合，財務(wù)部門是歸口總管單位，各項指標應(yīng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)、逐層下達貫徹到各部門、車間、班組直至個人。二十四、企業(yè)應(yīng)建立、健全成本管理保障體系及規(guī)章制度：合規(guī)、切實、可行的《成本計算規(guī)程》;原材料、物資供應(yīng)的質(zhì)量與價格保障;工程質(zhì)量監(jiān)理、產(chǎn)品質(zhì)量管理保障;籌資融資成本預(yù)測與監(jiān)控體系;投資成本及效益預(yù)測、決策與監(jiān)控體系;銷售網(wǎng)絡(luò)管理制度;新產(chǎn)品研制、開發(fā)管理與成本控制;各項消耗指標及行政費用管理制度;分析考核獎懲制度。成本管理中波及按側(cè)外原則處理事項的范圍、權(quán)限與責任。二十五、建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析、“會診”制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，迅速予以糾正。二十六、以部門、個人對所分管的指標、業(yè)務(wù)納入考核、獎懲范圍。計劃和預(yù)算二十七、為保證企業(yè)年度經(jīng)營發(fā)展目的的實現(xiàn)，做到心中有數(shù)，應(yīng)編制年度分季財務(wù)計劃，通過組織實行、過程控制、分析、考核，保證預(yù)定經(jīng)濟效益目的利潤實現(xiàn)。二十八、編制的根據(jù)：1.根據(jù)我司年度“戰(zhàn)略決策指導(dǎo)委員會”的專家決策會議制定的發(fā)展方向，投資規(guī)劃、經(jīng)營目的、效益指標，在財務(wù)計劃中體同和貫徹;2.根據(jù)市場調(diào)查、反饋信息，才計劃及時進行檢查修訂、調(diào)整;3.根據(jù)上一年度計劃執(zhí)行狀況的分析判斷，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，在本年計劃中防止和糾正。二十九、編制的原則：1.真實、積極、可靠、合適留有余地，保障國有資產(chǎn)及資本增值;2.計劃的嚴厲性與靈活性相結(jié)合，在保障年度總目的實現(xiàn)的前提下，在進度安排、項目構(gòu)成等方面容許有變動、調(diào)整;3.強調(diào)計劃的科學(xué)性，計劃數(shù)據(jù)應(yīng)建立在充足的、可靠的市場信息，運用合適的數(shù)學(xué)模型、科學(xué)的預(yù)測、判斷的基礎(chǔ)上;4.通過“兩上兩上”反復(fù)平衡、貫徹;即下達目的→上報計劃→綜合平衡→下達指村→分解貫徹到各部門分管的指標5.資金調(diào)配的次序：在首先保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，尋求投資與發(fā)展，兼顧職工集體福利。三十、計劃的重要內(nèi)容：1.銷售收入、利潤計劃;2.物資供應(yīng)保障計劃;3.資金籌集方式、規(guī)模及投資收益計劃;4.產(chǎn)品、工程、資金成本計劃及費用預(yù)算;5.投資方式及支出計劃;6.現(xiàn)金流量計劃;7.利潤分派及稅收繳納計劃;8.其他收入、支出計劃。三十一、綜合平衡的重要指標：1.利潤總額、凈利潤及上交利潤;2.凈資產(chǎn)增長率;3.資產(chǎn)負債率;4.速動比率;5.凈資產(chǎn)利潤率。三十二、分析、考核是企業(yè)經(jīng)營管理過程中事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)的最終一環(huán)也是檢查、評估企業(yè)、領(lǐng)導(dǎo)、部門、職工業(yè)績的根據(jù)。三十三、企業(yè)應(yīng)建立、健全分析考核制度、分析考核原則，業(yè)績與工資福利掛勾的獎懲條例。三十四、分析的內(nèi)容、形式和措施：1.全面分析和專題分析結(jié)合。年度、季度進行全面檢查分析，及時糾正問題和調(diào)整計劃，不定期地按需要進行專題分析，如利潤指標、費用完畢狀況，產(chǎn)品質(zhì)量、投資酬勞、現(xiàn)金流量等;2.定性分析和定量分析相結(jié)合。對難以量化的工作側(cè)重于定性分析，例如企業(yè)吞并收購狀況總結(jié)，應(yīng)收款面清理回收狀況;定量分析可按需要選用用差異分析、對比分析，與計劃對比、與歷年實際數(shù)對比。3.書面分析和會議分析相結(jié)合。定期或不定期召開全面或?qū)ｎ}的分析會，如經(jīng)營活動分析會、多種專題分析會，向領(lǐng)導(dǎo)遞交書面分析匯報，提出問題、提議和措施;4.有條件的應(yīng)建立分析數(shù)據(jù)庫，儲存各類數(shù)據(jù)，提高分析的科學(xué)性和工作效率。三十五、考核的原則和規(guī)定：1.逐層考核，層層考核。企業(yè)考核二級企業(yè)及其經(jīng)營班子和企業(yè)各部門領(lǐng)導(dǎo)，二級企業(yè)考核三級企業(yè)及其經(jīng)營班子，部門負責人考核所屬員工;2.科學(xué)、合理、有根有據(jù)。根據(jù)不一樣部門和業(yè)務(wù)特點，采用不一樣的考核原則和措施，例如新產(chǎn)品開發(fā)業(yè)績應(yīng)以最終形成商品化進入市場為標志，不用單純以技術(shù)衡量;銷售業(yè)債應(yīng)以貨款到帳為根據(jù);指標完畢狀況以計劃、指標、會計記錄為根據(jù);3.考核和獎懲相結(jié)合。根據(jù)考核成果應(yīng)有對應(yīng)的獎懲兌現(xiàn)。三十六、考核的重要內(nèi)容和指標1.對企業(yè)和負責人重要考核凈利潤、上交利潤、現(xiàn)金流量凈增長額、速動比率和凈資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)增長率;2.對部門考核其所分管的指標，如資金定額、存貨周轉(zhuǎn)率、費用計劃、采購成本、產(chǎn)品質(zhì)量、貨款回收(應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率)籌資成本、投資酬勞率等;3.對個人考核其所分管的業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和指標完畢狀況;4.對于難以量化的工作，應(yīng)建立總結(jié)、匯報、講評制度、述職匯報和業(yè)績登記工員簿。內(nèi)部稽核三十七、為加強財務(wù)管理，保證財產(chǎn)安全、醬增值和經(jīng)營業(yè)績真實，信息數(shù)據(jù)對的，根據(jù)有關(guān)法規(guī)擬訂本制度。三十八、企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，設(shè)置稽核部門、人員或崗位，明確職責、權(quán)限、業(yè)務(wù)范圍、職業(yè)紀律、工作程序和對有關(guān)部門的規(guī)定，保證順利開發(fā)工作。三十九、內(nèi)部稽核的職責：1.以各項財經(jīng)法律、法規(guī)為準繩，對企業(yè)籌資、投資，經(jīng)營活動中的經(jīng)濟事項的僉性核查：2.企業(yè)制度的各項制度、內(nèi)部政策、措施的合規(guī)性核查;3.企業(yè)計劃、預(yù)算、會計記錄、會計住處的真實性核查;4.企業(yè)財產(chǎn)物資的采購、管理、使用、安全、效益核查;5.對企業(yè)內(nèi)部牽制定的完善性和執(zhí)行狀況核查;6.對分析、考核、業(yè)績評價的公證性核查;7.對外勤單位業(yè)務(wù)人員的督導(dǎo)、抽查、考核;8.對特殊案件的調(diào)查、審議、核算。四十、內(nèi)部稽核的職業(yè)紀律：客觀、公正、保密核查事實，提出提議。四十一、財務(wù)部應(yīng)對應(yīng)設(shè)置財務(wù)稽核人員或崗位，按《內(nèi)部稽核制度》和《會計基礎(chǔ)工程規(guī)范》規(guī)定進行財務(wù)稽核;1.對會計各崗位處理的原始