評(píng)估方法評(píng)價(jià)和比較矩陣(完整版)實(shí)用資料

評(píng)估方法評(píng)價(jià)和比較矩陣（完整版）實(shí)用資料(可以直接使用，可編輯完整版實(shí)用資料，歡迎下載）

評(píng)估方法評(píng)價(jià)和比較矩陣評(píng)估方法評(píng)價(jià)和比較矩陣（完整版）實(shí)用資料(可以直接使用，可編輯完整版實(shí)用資料，歡迎下載）評(píng)估方法陳述組織的驅(qū)動(dòng)因素適用于組織，但不是驅(qū)動(dòng)因素可能適用于組織不適用于組織1．我們的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力在不斷增強(qiáng)32102．我們利用新的手段，向用戶分發(fā)培訓(xùn)方案32103．我們投入的資源，盡管有所增加，但還是不能足客戶的需求32104．我們高度評(píng)價(jià)績(jī)效的持續(xù)提升和工作方法的改進(jìn)32105．我們高度評(píng)價(jià)那些用實(shí)際行動(dòng)證明自己能力的行為321O6．管理層指示，目前的業(yè)績(jī)必須有所改變32107．管理層不理解績(jī)效提升作為一種商業(yè)戰(zhàn)略的目的和價(jià)值321O8．一種新的理念或系統(tǒng)，已經(jīng)在公司范圍內(nèi)貫徹使用32109．我們的商業(yè)伙伴、客戶或公司內(nèi)各部門(mén)，詢問(wèn)是否受到了商業(yè)沖擊321010．我們的績(jī)效提升方案應(yīng)該和其他公司有所不同321011．我們需要確認(rèn)平時(shí)訓(xùn)練(課堂練習(xí)，計(jì)算機(jī)授課，網(wǎng)絡(luò)課程，自學(xué)，等等)的收獲大小321012．我們需要確認(rèn)，參與者的想法是否/何時(shí)有了改變(上課之前，練習(xí)之后，等等)321013．我們需要明確，是什么促使學(xué)員改變行動(dòng)或行的321014．我們需要量化業(yè)績(jī)差距321O15．我們需要有一種方法論，來(lái)指導(dǎo)我們?cè)诰唧w情況下使用何種方法321016．我們要提高顧客忠誠(chéng)度321017．我們要衡量員工的績(jī)效321018．顧客的知識(shí)和看法，被認(rèn)為是商業(yè)行為的關(guān)鍵所在321O19．績(jī)效確認(rèn)或績(jī)效管理是貫穿組織的主導(dǎo)方針321O20．我們部門(mén)已經(jīng)引進(jìn)了用于向用戶分發(fā)培訓(xùn)方案的新方法、新手段3210→符合組織需求的評(píng)估方法下面的表單用來(lái)選擇符合組織需求的評(píng)估方法，我們將應(yīng)用這些評(píng)估方法，來(lái)收集推行評(píng)估戰(zhàn)略所需的數(shù)據(jù)。為了有助于找出最有效的評(píng)估方法，我們對(duì)每種方法都下了定義?！?biāo)桿學(xué)習(xí)——最佳記錄。這種評(píng)估方法，是收集其他公司業(yè)績(jī)方面的最佳記錄，然后把自己公司的業(yè)績(jī)和收集到的數(shù)據(jù)相比較?！じ?jìng)爭(zhēng)者研究。這種評(píng)估方法，是通過(guò)文獻(xiàn)資料研究或人際關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，收集競(jìng)爭(zhēng)者的相關(guān)信息。·審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)。這種評(píng)估方法，要對(duì)某種方案或培訓(xùn)項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行審查，以確認(rèn)是否進(jìn)展順利或與原先建立的標(biāo)準(zhǔn)相符?！た瓶伺撂乩锟?Kirkpatrick)4級(jí)模式。這種被普遍接受的方法，主要評(píng)估某種干預(yù)行為對(duì)績(jī)效提升的影響，它包括4個(gè)等級(jí)。等級(jí)1是“反應(yīng)”，即衡量參與者對(duì)學(xué)習(xí)方案或干預(yù)行為是如何反應(yīng)的。等級(jí)2是“學(xué)習(xí)”，即衡量參與者在參與學(xué)習(xí)方案或干預(yù)行為之后，他們的知識(shí)技能有了多大程度的增長(zhǎng)。等級(jí)3是“行為”，即衡量參與者在參與學(xué)習(xí)方案或干預(yù)行為之后，他們的行為是否有所改變并對(duì)工作造成一定的影響。等級(jí)4是“結(jié)果”，即衡量學(xué)習(xí)方案或干預(yù)行為對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響，一般包括投資收益率評(píng)估?！て胶庥浄挚āＳ闪_伯特·卡普蘭和戴維·諾頓開(kāi)發(fā)的平衡記分卡，廣泛用于組織績(jī)效的評(píng)估，該方法超越了以往對(duì)組織績(jī)效僅僅進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)估的局限。該方法通過(guò)四種視角來(lái)衡量績(jī)效：1．客戶視角——學(xué)習(xí)方案、干預(yù)行為或?qū)嵺`行動(dòng)，滿足客戶的需求或期望嗎?2．學(xué)習(xí)視角——參與者獲得了期望的技能或知識(shí)了嗎?3．業(yè)務(wù)視角——學(xué)習(xí)方案、干預(yù)行為或?qū)嵺`行動(dòng)，對(duì)工作有什么實(shí)質(zhì)性的影響嗎?4．財(cái)務(wù)視角——學(xué)習(xí)方案、干預(yù)行為或?qū)嵺`行動(dòng)，能導(dǎo)致豐厚的財(cái)務(wù)收益嗎?盡管“平衡記分卡”與“科克帕特里克四級(jí)模式”有些類(lèi)似，但“平衡記分卡”更多地關(guān)注干預(yù)行為對(duì)績(jī)效提升的影響。·業(yè)績(jī)審計(jì)。這種評(píng)估方法，根據(jù)計(jì)劃來(lái)考察個(gè)人或組織的業(yè)績(jī)完成情況。業(yè)績(jī)審計(jì)對(duì)組織來(lái)說(shuō)是常事；就本文而言，主要是用來(lái)確定個(gè)人或組織在參與干預(yù)行之后，是否如預(yù)料中那樣給工作帶來(lái)一定的影響，績(jī)效是否有所提升?！ね?jí)分析。這種評(píng)估方法，指的是同一級(jí)別的人，用已經(jīng)達(dá)成共識(shí)的標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)評(píng)價(jià)他人的工作績(jī)效，明確各自的優(yōu)劣勢(shì)以便改進(jìn)。·專家評(píng)審。這種評(píng)估方法，是由相關(guān)領(lǐng)域的專家來(lái)對(duì)工作結(jié)果進(jìn)行考察和評(píng)審，以確保可靠性和精確程度?！ばЧ治?。這種評(píng)估方法是一種因果分析，它使用關(guān)鍵性指標(biāo)來(lái)預(yù)測(cè)或驗(yàn)證滯后指標(biāo)。·達(dá)標(biāo)評(píng)審。這種評(píng)估方法通過(guò)一套達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)衡量個(gè)人達(dá)標(biāo)的情況。■評(píng)估方法列表1．我們的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力在不斷增強(qiáng)標(biāo)桿學(xué)習(xí)——最佳記錄競(jìng)爭(zhēng)者研究2．我們利用新的手段，向用戶分發(fā)培訓(xùn)方案標(biāo)桿學(xué)習(xí)——最佳記錄審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡 業(yè)績(jī)審計(jì)3．我們投入的資源，盡管有所增加，但還是標(biāo)桿學(xué)習(xí)——最佳記錄不能滿足客戶的需求審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡業(yè)績(jī)審計(jì)4．我們高度評(píng)價(jià)績(jī)效的持續(xù)提升和工作方法的改進(jìn)標(biāo)桿學(xué)習(xí)——最佳記錄審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡同級(jí)分析 專家評(píng)審效果分析業(yè)績(jī)審計(jì)達(dá)標(biāo)評(píng)審5．我們高度評(píng)價(jià)那些用實(shí)際行動(dòng)證明自己能力的行為標(biāo)桿學(xué)習(xí)——最佳記錄審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡同級(jí)分析專家評(píng)審業(yè)績(jī)審計(jì)效果分析6．管理層指示，目前的業(yè)績(jī)必須有所改變標(biāo)桿學(xué)習(xí)——最佳記錄審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡同級(jí)分析專家評(píng)審效果分析業(yè)績(jī)審計(jì)達(dá)標(biāo)評(píng)審7．管理層不理解績(jī)效提升作為一種商業(yè)標(biāo)桿學(xué)習(xí)——最佳記錄戰(zhàn)略的目的和價(jià)值平衡記分卡效果分析8．一種新的理念或系統(tǒng)，已經(jīng)在公司范圍內(nèi)貫徹使用科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡同級(jí)分析專家評(píng)審效果分析業(yè)績(jī)審計(jì)

9．我們的商業(yè)伙伴、客戶、或公司內(nèi)各部門(mén)，詢問(wèn)審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)是否受到了商業(yè)沖擊科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡同級(jí)分析專家評(píng)審效果分析業(yè)績(jī)審計(jì)達(dá)標(biāo)評(píng)審10．我們的績(jī)效提升方案應(yīng)該和其他公司有所不同標(biāo)桿學(xué)習(xí)——最佳記錄審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)平衡記分卡同級(jí)分析專家評(píng)審效果分析業(yè)績(jī)審計(jì)達(dá)標(biāo)評(píng)審11．我們需要確認(rèn)平時(shí)訓(xùn)練(課堂練習(xí)，計(jì)算機(jī)授課，審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)絡(luò)課程，自學(xué)，等等)的收獲大小科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡業(yè)績(jī)審計(jì)達(dá)標(biāo)評(píng)審12．我們需要確認(rèn)，參與者的想法是否，何時(shí)有審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)了改變(上課之前練習(xí)之后，等等)科克帕特里克4級(jí)模式13．我們需要明確，是什么促使學(xué)員改變行動(dòng)或行為的審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)業(yè)績(jī)審計(jì)14．我們需要量化業(yè)績(jī)差距審查方案，對(duì)照懷準(zhǔn)科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡效果分析業(yè)績(jī)審計(jì)達(dá)標(biāo)評(píng)審15．我們需要有一種方法論，來(lái)指導(dǎo)我們?cè)诰唧w情況審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)下使用情況下使用種方法科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡業(yè)績(jī)審計(jì)達(dá)標(biāo)評(píng)審16．我們要提高顧客忠誠(chéng)度審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡17．我們要衡量員工的績(jī)效審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡效果分析業(yè)績(jī)審計(jì)達(dá)標(biāo)評(píng)審18．顧客的知識(shí)和看法，被認(rèn)為是商業(yè)行為的關(guān)鍵所在科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡19．績(jī)效確認(rèn)或績(jī)效管理，是貫穿組織的主導(dǎo)方針科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡同級(jí)分析專家評(píng)審效果分析達(dá)標(biāo)評(píng)審20．我們部門(mén)已經(jīng)引進(jìn)了用于向用戶提供培訓(xùn)方標(biāo)桿學(xué)習(xí)——最佳記錄案的新方、新手段審查方案，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)科克帕特里克4級(jí)模式平衡記分卡同級(jí)分析專家評(píng)審效果分析達(dá)標(biāo)評(píng)審內(nèi)部因素評(píng)價(jià)矩陣內(nèi)部因素評(píng)價(jià)矩陣(InternalFactorEvaluationMatrix，IFE矩陣)目錄1IFE矩陣簡(jiǎn)介2IFE矩陣建立的步驟3內(nèi)部因素評(píng)價(jià)矩陣案例分析3.1案例一:蒙牛走出特侖蘇危機(jī)策略分析IFE矩陣簡(jiǎn)介內(nèi)部因素評(píng)價(jià)矩陣（InternalFactorEvaluationMatrix，IFE矩陣），是一種對(duì)內(nèi)部因素進(jìn)行分析的工具，其做法是從優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)兩個(gè)方面找出影響企業(yè)未來(lái)發(fā)展的關(guān)鍵因素，根據(jù)各個(gè)因素影響程度的大小確定權(quán)數(shù)，再按企業(yè)對(duì)各關(guān)鍵因素的有效反應(yīng)程度對(duì)各關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)分，最后算出企業(yè)的總加權(quán)分?jǐn)?shù)。通過(guò)IFE，企業(yè)就可以把自己所面臨的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)匯總，來(lái)刻劃出企業(yè)的全部引力。IFE矩陣建立的步驟IFE矩陣可以按如下五個(gè)步驟來(lái)建立：(1)列出在內(nèi)部分析過(guò)程中確定的關(guān)鍵因素。采用10~20個(gè)內(nèi)部因素，包括優(yōu)勢(shì)和弱點(diǎn)兩方面的。首先列出優(yōu)勢(shì)，然后列出弱點(diǎn)。要盡可能具體，要采用百分比、比率和比較數(shù)字。(2)給每個(gè)因素以權(quán)重，其數(shù)值范圍由0.0（不重要）到1.0（非常重要）。權(quán)重標(biāo)志著各因素對(duì)于企業(yè)在產(chǎn)業(yè)中成敗的影響的相對(duì)大小。無(wú)論關(guān)鍵因素是內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)還是弱點(diǎn)，對(duì)企業(yè)績(jī)效有較大影響的因素就應(yīng)當(dāng)?shù)玫捷^高的權(quán)重。所有權(quán)重之和等于1.0。(3)為各因素進(jìn)行評(píng)分。1分代表重要弱點(diǎn)；2分代表次要弱點(diǎn)；3分代表次要優(yōu)勢(shì)；4分代表重要優(yōu)勢(shì)。值得注意的是，優(yōu)勢(shì)的評(píng)分必須為4或3，弱點(diǎn)的評(píng)分必須為1或2。評(píng)分以公司為基準(zhǔn)，而權(quán)重則以產(chǎn)業(yè)為基準(zhǔn)。(4)用每個(gè)因素的權(quán)重乘以它的評(píng)分，即得到每個(gè)因素的加權(quán)分?jǐn)?shù)。(5)將所有因素的加權(quán)分?jǐn)?shù)相加，得到企業(yè)的總加權(quán)分?jǐn)?shù)。下表是對(duì)瑟克斯.瑟克斯公司（Civcus-civcusEnterprises）進(jìn)行內(nèi)部評(píng)價(jià)的例子。瑟克斯.瑟克斯公司IFE矩陣內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)權(quán)數(shù)評(píng)分加權(quán)分?jǐn)?shù)1、美國(guó)最大的賭場(chǎng)公司0.0540.202、拉斯維加斯的客房入住率達(dá)到95%以上0.1040.403、活動(dòng)現(xiàn)金流增加0.0530.154、擁有拉斯維加斯狹長(zhǎng)地帶一英里的地產(chǎn)0.1540.605、強(qiáng)有力的管理隊(duì)伍0.0530.156、員工素質(zhì)較高0.0530.157、大多數(shù)場(chǎng)所都有餐廳0.0530.158、長(zhǎng)期計(jì)劃0.0540.209、熱情待客的聲譽(yù)0.0530.1510、財(cái)務(wù)比率0.0530.15內(nèi)部弱點(diǎn)1、絕大多數(shù)房產(chǎn)都位于拉斯維加斯0.0510.052、缺乏多樣性經(jīng)營(yíng)0.0520.103、接待家庭游客，而不是賭客0.0520.104、位于Lauyhling的房地產(chǎn)0.1010.105、近期的合資經(jīng)營(yíng)虧損0.1010.10總計(jì)1.002.75

值得注意的是，該公司的主要優(yōu)勢(shì)在于其規(guī)模、房間入住率、房產(chǎn)以及長(zhǎng)期計(jì)劃，正如它們所得的4分所表明的。公司的主要弱點(diǎn)是其位置和近期的合資經(jīng)營(yíng)，總加權(quán)分?jǐn)?shù)2.75表明該公司的總體內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)高于平均水平。內(nèi)部因素評(píng)價(jià)矩陣案例分析案例一:蒙牛走出特侖蘇危機(jī)策略分析三聚氰胺事件在整個(gè)中國(guó)乳制品行業(yè)引起強(qiáng)烈震蕩，特侖蘇OMP事件又給蒙牛帶來(lái)了極大的沖擊，據(jù)估計(jì)，蒙牛08下半財(cái)年將虧損約15億元，蒙牛已進(jìn)入后三聚氰胺時(shí)代，因此如何走出困境重整旗鼓挽回市場(chǎng)已成為蒙牛目前的當(dāng)務(wù)之急我們?cè)噲D從以下多個(gè)不同維度著手，進(jìn)行全面深層的的分析，為蒙牛探尋出如何擺脫危機(jī)的多元化戰(zhàn)術(shù)策略。內(nèi)部因素評(píng)價(jià)優(yōu)勢(shì)(S):營(yíng)銷(xiāo)管理層熟悉乳業(yè)營(yíng)銷(xiāo)策略，在市場(chǎng)開(kāi)發(fā)運(yùn)作方面經(jīng)驗(yàn)豐富研發(fā)能力非常強(qiáng)選址在內(nèi)蒙古呼和浩特市較貧困的和林格爾縣，享受政府免稅等各種政策支持優(yōu)勢(shì)擁有經(jīng)銷(xiāo)商強(qiáng)大支持品牌已深入人心，有一定的大品牌效應(yīng)企業(yè)文化塑造成功，公司內(nèi)部有一定的凝聚力擁有目前我國(guó)最具規(guī)模效益的示范牧場(chǎng)：蒙牛澳亞國(guó)際牧場(chǎng)劣勢(shì)(W):因金融風(fēng)暴三聚氰胺事件OMP事件對(duì)蒙牛造成的連續(xù)沖擊而導(dǎo)致現(xiàn)金流斷裂員工素質(zhì)參差不齊關(guān)鍵領(lǐng)域高端奶產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力因特侖蘇事件嚴(yán)重受挫沒(méi)有自身可控制的奶源。關(guān)鍵內(nèi)部因素權(quán)重得分(-5~+5)加權(quán)數(shù)優(yōu)勢(shì)營(yíng)銷(xiāo)能力強(qiáng)0.1040.4研發(fā)能力強(qiáng)0.1230.36占據(jù)地理優(yōu)勢(shì)0.0750.35經(jīng)銷(xiāo)商支持0.0720.14擁有大品牌效應(yīng)0.0720.14企業(yè)凝聚力強(qiáng)0.0630.18擁有示范牧場(chǎng)0.1010.1小計(jì)0.591.67劣勢(shì)資金緊張0.10-3-0.3員工素質(zhì)不高0.08-2-0.16關(guān)鍵產(chǎn)品受挫0.08-5-0.40無(wú)可控制的奶源0.15-4-0.60小計(jì)0.41-1.46綜合合計(jì)1.000.21內(nèi)部因素評(píng)價(jià)矩陣4.11成品油出口業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)適用單位不相容崗位控制點(diǎn)分值控制點(diǎn)相關(guān)資料相關(guān)制度索引會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露；6準(zhǔn)確性1234561．出口計(jì)劃1.11.21.3經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：缺乏長(zhǎng)期穩(wěn)定出口策略和對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的研究，未及時(shí)下達(dá)和對(duì)接產(chǎn)品出口計(jì)劃，導(dǎo)致貨源未落實(shí)，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。1.1生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部會(huì)同相關(guān)事業(yè)部，制定產(chǎn)品出口計(jì)劃，按規(guī)定權(quán)限審批后下達(dá)。中國(guó)國(guó)際石油化工聯(lián)合有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱聯(lián)合石化）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部下達(dá)的月度產(chǎn)品出口計(jì)劃，與分（子）公司對(duì)接。分（子）公司須按出口計(jì)劃生產(chǎn)落實(shí)貨源。聯(lián)合石化須按出口計(jì)劃完成出口銷(xiāo)售。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部聯(lián)合石化分（子）公司8產(chǎn)品出口計(jì)劃2.合同簽訂1.21.32.13.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：合同未按規(guī)定簽署，造成損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：合同違反國(guó)家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等法律法規(guī)。2.1產(chǎn)品出口由聯(lián)合石化統(tǒng)一對(duì)外報(bào)價(jià)和談判。聯(lián)合石化與分（子）公司簽訂出口代理協(xié)議，與交易對(duì)手名單內(nèi)的境外客戶簽訂出口銷(xiāo)售合同。出口銷(xiāo)售合同中的價(jià)格、支付方式等主要條款，由分（子）公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)確認(rèn)。聯(lián)合石化分（子）公司15出口代理協(xié)議

出口合同√營(yíng)業(yè)收入銷(xiāo)售費(fèi)用應(yīng)收賬款3.出口產(chǎn)品交付和出運(yùn)1.3經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按約定組織產(chǎn)品，導(dǎo)致?lián)p失。3.1各分（子）公司按照出口代理協(xié)議，在約定的時(shí)間內(nèi)組織好合格出口產(chǎn)品，并運(yùn)抵指定地點(diǎn)。分（子）公司6發(fā)貨通知單

出口代理協(xié)議1.31.7經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定辦理產(chǎn)品出運(yùn)，導(dǎo)致?lián)p失。3.2聯(lián)合石化相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)組織對(duì)出口產(chǎn)品檢驗(yàn)，安排租船訂艙，貨物保險(xiǎn)，領(lǐng)取核銷(xiāo)單，辦理貨物出口報(bào)關(guān)出運(yùn)。聯(lián)合石化6品質(zhì)檢驗(yàn)單報(bào)關(guān)單證簽收單9.254.出口收匯1.42.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定辦理結(jié)算，導(dǎo)致?lián)p失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。4.1

在采用信用證或托收結(jié)算方式的情況下，聯(lián)合石化按照信用證或出口銷(xiāo)售合同的相關(guān)規(guī)定制作收匯單據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)將單據(jù)送達(dá)銀行辦理議付或托收手續(xù)。在采用匯付結(jié)算方式的情況下，聯(lián)合石化相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)按出口銷(xiāo)售合同的相關(guān)規(guī)定制作相應(yīng)的出口收匯單據(jù)，并將全套單據(jù)通過(guò)安全途徑及時(shí)送達(dá)客戶。聯(lián)合石化業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)10收匯水單9.25

√貨幣資金1.4經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)催收貨款，導(dǎo)致?lián)p失。4.2單據(jù)提交后，對(duì)于超過(guò)期限仍未收回的貨款，由聯(lián)合石化相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)催收，并按照雙方簽訂的代理協(xié)議分擔(dān)責(zé)任。聯(lián)合石化7賬齡分析表

跟蹤貨款記錄及貨款、收匯損失的處理記錄5.外匯核銷(xiāo)1.33.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)辦理核銷(xiāo)手續(xù)，違反國(guó)家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等法律、法規(guī)，導(dǎo)致?lián)p失。5.1聯(lián)合石化財(cái)務(wù)部門(mén)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理外匯核銷(xiāo)手續(xù)。聯(lián)合石化15外匯核銷(xiāo)手續(xù)6.貨款結(jié)算及賬務(wù)處理1.2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)轉(zhuǎn)付貨款，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。6.1聯(lián)合石化財(cái)務(wù)部門(mén)在收到外匯款項(xiàng)后，在10個(gè)工作日內(nèi)向分（子）公司支付貨款。聯(lián)合石化業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)7付款憑證2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：會(huì)計(jì)核算有誤，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。6.2聯(lián)合石化與分（子）公司財(cái)務(wù)人員對(duì)相關(guān)原始憑據(jù)審核后，按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證須由不相容崗位人員稽核。聯(lián)合石化分（子）公司記賬稽核7√√√營(yíng)業(yè)收入銷(xiāo)售費(fèi)用應(yīng)收賬款2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定對(duì)賬及處理差異，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。6.3聯(lián)合石化與分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)至少每月核對(duì)賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)差異，雙方應(yīng)查明原因，及時(shí)處理，做好對(duì)賬記錄。聯(lián)合石化分（子）公司8對(duì)賬記錄√√應(yīng)收賬款7.售后服務(wù)與客戶管理1.3經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)處理投訴和索賠，造成損失。7.1對(duì)客戶提出的投訴和索賠，由聯(lián)合石化會(huì)同分（子）公司及時(shí)處理，采取相應(yīng)的措施，并按出口代理協(xié)議落實(shí)責(zé)任。各分（子）公司負(fù)責(zé)解決出口產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。聯(lián)合石化分（子）公司4客戶投訴和索賠處理記錄1.32.1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未建立客戶管理體系，造成損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。7.2聯(lián)合石化對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，建立客戶管理體系。聯(lián)合石化7客戶信用評(píng)估記錄√應(yīng)收賬款國(guó)外的內(nèi)部控制審計(jì)中使用的“職務(wù)分離矩陣”這個(gè)矩陣主要特點(diǎn)是通過(guò)將財(cái)務(wù)部門(mén)某方面職能列在矩陣表各行，而將財(cái)務(wù)部門(mén)所有人員列在各列，然后經(jīng)過(guò)調(diào)查進(jìn)行打勾，審計(jì)人員再對(duì)此判斷是否符合職責(zé)分離的原則。濱州學(xué)院建筑學(xué)本科專業(yè)學(xué)生學(xué)習(xí)成果評(píng)價(jià)方法一覽表培養(yǎng)規(guī)格要求學(xué)科目標(biāo)（學(xué)習(xí)產(chǎn)出）對(duì)應(yīng)主要課程及教學(xué)環(huán)節(jié)課程及教學(xué)環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)的主要學(xué)習(xí)成果評(píng)價(jià)方法期中書(shū)面考試期末書(shū)面考試實(shí)驗(yàn)報(bào)告項(xiàng)目作業(yè)或報(bào)告課程作業(yè)報(bào)告口試口頭報(bào)告上機(jī)操