上海財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

上海市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告項(xiàng)目名稱：合慶鎮(zhèn)高科東路以北、 G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程項(xiàng)目項(xiàng)目評(píng)價(jià)類型：財(cái)政支出績(jī)效事后評(píng)價(jià)項(xiàng)目主管部門：上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府項(xiàng)目實(shí)施單位：上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)區(qū)域發(fā)展辦公室委托單位：上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：上海宏大東亞會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司2018年6月28日目錄TOC\o"1-5"\h\z摘要 1一、概述 1二、評(píng)價(jià)結(jié)論和主要績(jī)效 1（一）評(píng)價(jià)結(jié)論 1（二）主要績(jī)效 1\o"CurrentDocument"三、經(jīng)驗(yàn)、主要問(wèn)題和建議 2（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法 2（二）存在的問(wèn)題 3（三）建議和改進(jìn)措施 3\o"CurrentDocument"上海市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告 1前言 1一、項(xiàng)目基本情況 1（一）概況 2立項(xiàng)背景及目的 2預(yù)算資金來(lái)源及使用情況 2項(xiàng)目完成情況 2組織及管理 3（二）績(jī)效目標(biāo) 4總目標(biāo) 4階段目標(biāo) 4二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況 5（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的 5（三）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)方法等 6（四）數(shù)據(jù)采集方法及過(guò)程 6（六）績(jī)效評(píng)價(jià)的局限性 8三、評(píng)價(jià)結(jié)論和績(jī)效分析 8（一）評(píng)價(jià)結(jié)論 81.評(píng)價(jià)結(jié)果 82.主要績(jī)效 10（二）具體績(jī)效分析 111.項(xiàng)目決策類指標(biāo) 112.項(xiàng)目管理類指標(biāo) 12項(xiàng)目績(jī)效類指標(biāo) 15四、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問(wèn)題和建議 20（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法 20（二）存在的問(wèn)題 21（三）建議和改進(jìn)措施 21五、其他需說(shuō)明的問(wèn)題 21#組織管理流程的規(guī)定，得2分；項(xiàng)目屬于基本建設(shè)工程類項(xiàng)目，由辦公室編寫申請(qǐng)表，經(jīng)由辦公室領(lǐng)導(dǎo)審閱以及辦公室會(huì)議等程序， 得分1分。該指標(biāo)共計(jì)得3分。A21績(jī)效目標(biāo)合理性，權(quán)重2分：“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項(xiàng)目主要目的是為加強(qiáng)浦東新區(qū)河道環(huán)境質(zhì)量，以保護(hù)水資源、防治水污染、改善水環(huán)境、修復(fù)水生態(tài)為主要任務(wù)，以中小河道“拆違、疏浚、清障、面潔、岸綠、截污、水達(dá)標(biāo)”為基本要求，進(jìn)一步鞏固和提高合慶鎮(zhèn)的水環(huán)境質(zhì)量，提升生態(tài)環(huán)境。目標(biāo)符合上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府的主要職責(zé)和長(zhǎng)期規(guī)劃，得2分。該指標(biāo)共計(jì)得2分。A22績(jī)效目標(biāo)明確性，權(quán)重2分：“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項(xiàng)目按照投入管理、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益、可持續(xù)和影響力將績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)，得1分；并通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)予以體現(xiàn)，得1分。該指標(biāo)共計(jì)得2分。2.項(xiàng)目管理類指標(biāo)一級(jí)指標(biāo)權(quán)重二級(jí)指標(biāo)權(quán)重三級(jí)指標(biāo)細(xì)化權(quán)重得分B項(xiàng)目管理25B1投入管理6B11預(yù)算合規(guī)性33B12預(yù)算執(zhí)行率33B2財(cái)務(wù)管理9B21?？顚Ｓ寐?3B22財(cái)務(wù)管理制度健全22一級(jí)指標(biāo)權(quán)重二級(jí)指標(biāo)權(quán)重三級(jí)指標(biāo)細(xì)化權(quán)重得分性B23資金使用合規(guī)性44B3項(xiàng)目實(shí)施10B31項(xiàng)目管理制度建設(shè)與執(zhí)行情況22B32招投標(biāo)執(zhí)行情況44B33合同管理情況44合 計(jì)2525具體績(jī)效分析：B11預(yù)算合規(guī)性，權(quán)重3分：“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的規(guī)定，得2分;并且符合《合慶鎮(zhèn)財(cái)政資金管理辦法》的規(guī)定，得1分。該指標(biāo)得3分。B12預(yù)算執(zhí)行率，權(quán)重3分：“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程項(xiàng)目”實(shí)施期間為2017年1月-2017年12月，項(xiàng)目的預(yù)算資金為5,204.95萬(wàn)元，現(xiàn)階段工程還未竣工決算，根據(jù)工程部門上報(bào)數(shù)據(jù)，預(yù)計(jì)支出5,204.95萬(wàn)元，經(jīng)計(jì)算，預(yù)算執(zhí)行率為100%該指標(biāo)得3分。B21?？顚Ｓ寐?，權(quán)重3分：“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程項(xiàng)目”項(xiàng)目預(yù)計(jì)支出5,204.95萬(wàn)元，所有項(xiàng)目資金支出均在會(huì)計(jì)科目中設(shè)置項(xiàng)目名稱進(jìn)行核算，達(dá)到?？顚Ｓ茫?jīng)計(jì)算，?？顚Ｓ寐蕿?00%該指標(biāo)得分3分。B22財(cái)務(wù)管理制度健全性，權(quán)重2分：根據(jù)鎮(zhèn)政府提供的《合慶鎮(zhèn)財(cái)政資金管理辦法》,管理辦法對(duì)財(cái)政經(jīng)費(fèi)管理制度進(jìn)行了建立，得1分；資金管理辦法中明確了鎮(zhèn)政府的財(cái)務(wù)管理制度，包括預(yù)算的申報(bào)、審批、支出等流程，得1分。該指標(biāo)得2分。B23資金使用合規(guī)性，權(quán)重4分：根據(jù)獲取的合慶鎮(zhèn)人民政府會(huì)計(jì)賬冊(cè)，查看其相關(guān)憑證，資金使用符合《合慶鎮(zhèn)財(cái)政資金管理辦法》的經(jīng)費(fèi)管理辦法的規(guī)定，得1分；資金的使用有完整的審批程序和手續(xù)，得1分；項(xiàng)目資金實(shí)際支出用于河道輪疏工程相關(guān)支出等，符合項(xiàng)目的規(guī)定用途，得1分；項(xiàng)目資金實(shí)際支出不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，得1分。該指標(biāo)共計(jì)得4分。B31項(xiàng)目管理制度建設(shè)與執(zhí)行情況，權(quán)重2分：根據(jù)查看合慶鎮(zhèn)人民政府的內(nèi)部管理制度，鎮(zhèn)政府已制定了《合慶鎮(zhèn)政府采購(gòu)管理辦法（試行）》、《合慶鎮(zhèn)人民政府合同管理辦法（試行）》、《合慶鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算單位資金收支管理辦法（試行）》、《合慶鎮(zhèn)招標(biāo)管理辦法》、《合慶鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目管理辦法》等管理辦法，項(xiàng)目管理制度健全，包含項(xiàng)目的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如鎮(zhèn)政府各部門項(xiàng)目職責(zé)確立、項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目前期審批、工程招投標(biāo)、建設(shè)施工管理、驗(yàn)收移交工作等。項(xiàng)目按照鎮(zhèn)政府所制定的管理辦法進(jìn)行嚴(yán)格執(zhí)行。該指標(biāo)得2分B32招投標(biāo)執(zhí)行情況，權(quán)重4分：根據(jù)查看合慶鎮(zhèn)人民政府的內(nèi)部管理制度，鎮(zhèn)政府已制定了《合慶鎮(zhèn)招標(biāo)管理辦法》，招投標(biāo)制度健全，規(guī)定了需要招投標(biāo)的支出金額、以及招投標(biāo)的程序流程，得2分；根據(jù)查看的項(xiàng)目檔案資料，合慶鎮(zhèn)人民政府按照招標(biāo)管理辦法，對(duì)工程項(xiàng)目中金額在 20萬(wàn)元以上的支出進(jìn)行了招投標(biāo)，得2分。該指標(biāo)得4分。B33合同管理情況，權(quán)重4分：根據(jù)查看合慶鎮(zhèn)人民政府的內(nèi)部管理制度，鎮(zhèn)政府已制定了《合慶鎮(zhèn)人民政府合同管理辦法（試行）》，合同管理制度健全，規(guī)定了合同內(nèi)容的協(xié)商、擬定、審查、報(bào)批、備案、簽訂、保管等流程的程序，得3分；根據(jù)查看的項(xiàng)目檔案資料，合慶鎮(zhèn)人民政府按照合同管理辦法，對(duì)工程項(xiàng)目中所簽訂的合同進(jìn)行嚴(yán)格管理，得 1分。該指標(biāo)共計(jì)得4分。3.項(xiàng)目績(jī)效類指標(biāo)一級(jí)指標(biāo)權(quán)重二級(jí)指標(biāo)權(quán)重三級(jí)指標(biāo)細(xì)化權(quán)重得分C項(xiàng)目績(jī)效65C1項(xiàng)目產(chǎn)出28C11整治河道長(zhǎng)度完成率33C12河道疏浚土方完成率33C13新建插板樁護(hù)岸完成率33C14新建仿木樁護(hù)岸完成率33C15木樁修復(fù)完成率33C16種植陸域綠化完成率33C17水生植物清理完成率33C18岸坡整理完成率33

一級(jí)指標(biāo)權(quán)重二級(jí)指標(biāo)權(quán)重三級(jí)指標(biāo)細(xì)化權(quán)重得分C19白洋灘工程完成率44C21河道輪疏達(dá)標(biāo)率33C22對(duì)河道暢通情況滿意度64C2項(xiàng)目效益27C23對(duì)河水環(huán)境改善滿意度64C24對(duì)河岸環(huán)境整潔情況滿意度64C25對(duì)整體生態(tài)環(huán)境改善滿意度64C3可持續(xù)和影響力10C31建立長(zhǎng)效管理制度并執(zhí)行62C32受益群體滿意度44合計(jì)6553具體績(jī)效分析:C11整治河道長(zhǎng)度完成率，權(quán)重3分：根據(jù)合慶鎮(zhèn)的河道輪疏工程計(jì)劃，工程計(jì)劃整治河道長(zhǎng)度35005米，實(shí)際完成河道整治35005米，經(jīng)計(jì)算，整治河道長(zhǎng)度完成率100%該指標(biāo)得3分。C12河道疏浚土方完成率，權(quán)重3分：根據(jù)合慶鎮(zhèn)的河道輪疏工程計(jì)劃，工程計(jì)劃完成河道疏浚土方453079平方米，實(shí)際完成河道疏浚土方453079平方米，經(jīng)計(jì)算，河道疏浚土方完成率100%該指標(biāo)得分3分。C13新建插板樁護(hù)岸完成率，權(quán)重3分：根據(jù)合慶鎮(zhèn)的河道輪疏工程計(jì)劃，工程計(jì)劃新建插板樁護(hù)岸1275米，實(shí)際完成1275米，經(jīng)計(jì)算，新建插板樁護(hù)岸完成率100%，該指標(biāo)得分3分。C14新建仿木樁護(hù)岸完成率，權(quán)重3分：根據(jù)合慶鎮(zhèn)的河道輪疏工程計(jì)劃，工程計(jì)劃新建仿木樁護(hù)岸500米，實(shí)際完成500米，經(jīng)計(jì)算，新建仿木樁護(hù)岸完成率100%，該指標(biāo)得分3分。C15木樁修復(fù)完成率，權(quán)重3分：根據(jù)合慶鎮(zhèn)的河道輪疏工程計(jì)劃，工程計(jì)劃完成木樁修復(fù)10300米，實(shí)際完成10300米，經(jīng)計(jì)算，木樁修復(fù)完成率100%，該指標(biāo)得分3分。C16種植陸域綠化完成率，權(quán)重3分：根據(jù)合慶鎮(zhèn)的河道輪疏工程計(jì)劃，工程計(jì)劃種植陸域綠化69070平方米，實(shí)際完成69070平方米，經(jīng)計(jì)算，種植陸域綠化完成率100%，該指標(biāo)得分3分。C17水生植物清理完成率，權(quán)重3分:根據(jù)合慶鎮(zhèn)的河道輪疏工程計(jì)劃，工程計(jì)劃清理水生植物17278.5平方米，實(shí)際完成17278.5平方米，經(jīng)計(jì)算，水生植物清理完成率100%，該指標(biāo)得分3分。C18岸坡整理完成率，權(quán)重3分：根據(jù)合慶鎮(zhèn)的河道輪疏工程計(jì)劃，工程計(jì)劃完成岸坡整理161910平方米，實(shí)際完成161910平方米，經(jīng)計(jì)算，岸坡整理完成率100%，該指標(biāo)得分3分。C19白洋灘工程完成率,權(quán)重4分：根據(jù)合慶鎮(zhèn)的河道輪疏工程計(jì)劃，工程計(jì)劃完成岸坡整理957平方米，種植岸坡綠化957平方米，陸域綠化160平方米，DN300雙壁纏繞管35米，窨井2座，道路修復(fù)96平方米及水生態(tài)修復(fù)工程，實(shí)際均已完成，經(jīng)計(jì)算，白洋灘工程完成率100%，該指標(biāo)得分4分。C21河道輪疏達(dá)標(biāo)率,權(quán)重3分：根據(jù)合慶鎮(zhèn)的河道輪疏工程計(jì)劃，工程計(jì)劃對(duì)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道進(jìn)行輪疏工程。根據(jù)查看驗(yàn)收資料，實(shí)際83條中條河道已經(jīng)完成輪疏工作并達(dá)標(biāo)。經(jīng)計(jì)算，河道輪疏達(dá)標(biāo)率100%，該指標(biāo)得分3分。C22對(duì)河道暢通情況滿意度，權(quán)重6分：評(píng)價(jià)工作組通過(guò)對(duì)問(wèn)卷調(diào)查的統(tǒng)計(jì)，在問(wèn)卷調(diào)查包含對(duì)輪疏工作后的河道暢通情況（如：是否有違法填堵或非法捕撈等）的滿意度調(diào)查。通過(guò)對(duì)100份問(wèn)卷調(diào)查的統(tǒng)計(jì)，滿意度計(jì)算=（“非常滿意”數(shù)7*1+“滿意”數(shù)45*0.8+“比較滿意”數(shù)46*0.6+“較不滿意”數(shù)2*0.4+“不滿意”0*0.0）*100%=71.40%，該指標(biāo)得4分。C23對(duì)河水環(huán)境改善滿意度,權(quán)重6分:評(píng)價(jià)工作組通過(guò)對(duì)問(wèn)卷調(diào)查的統(tǒng)計(jì)，在問(wèn)卷調(diào)查包含對(duì)輪疏工作后的河水生態(tài)情況（如：是否有有害植物及污水直排等）的滿意度調(diào)查。通過(guò)對(duì)100份問(wèn)卷調(diào)查的統(tǒng)計(jì)，滿意度計(jì)算=（“非常滿意”數(shù)32*1+“滿意”數(shù)37*0.8+“比較滿意”數(shù)31*0.6+“較不滿意”數(shù)0*0.4+“不滿意”0*0.0）*100%=80.20%，該指標(biāo)得4分。C24對(duì)河岸環(huán)境整潔情況滿意度，權(quán)重6分：評(píng)價(jià)工作組通過(guò)對(duì)問(wèn)卷調(diào)查的統(tǒng)計(jì)，在問(wèn)卷調(diào)查包含對(duì)輪疏工作后的河岸環(huán)境整潔情況（如：是否有垃圾堆物及違法建筑）的滿意度調(diào)查。通過(guò)對(duì)100份問(wèn)卷調(diào)查的統(tǒng)計(jì)，滿意度計(jì)算=（“非常滿意”數(shù)27*1+“滿意”數(shù)33*0.8+“比較滿意”數(shù)40*0.6+“較不滿意”數(shù)0*0.4+“不滿意”0*0.0）*100%=77.40%，該指標(biāo)得4分。C25對(duì)整體生態(tài)環(huán)境改善滿意度，權(quán)重6分：評(píng)價(jià)工作組通過(guò)對(duì)問(wèn)卷調(diào)查的統(tǒng)計(jì)，在問(wèn)卷調(diào)查包含對(duì)輪疏工作后的整體生態(tài)環(huán)境提升情況的滿意度調(diào)查。通過(guò)對(duì)100份問(wèn)卷調(diào)查的統(tǒng)計(jì)，滿意度計(jì)算=（“非常滿意”數(shù)43*1+“滿意”數(shù)22*0.8+“比較滿意”數(shù)35*0.6+“較不滿意”數(shù)0*0.4+“不滿意”0*0.0）*100%=81.60%，該指標(biāo)得4分。C31建立長(zhǎng)效管理制度并執(zhí)行，權(quán)重6分：根據(jù)查看合慶鎮(zhèn)人民政府的項(xiàng)目資料，鎮(zhèn)政府在完成河道輪疏工作后會(huì)對(duì)河道進(jìn)行后續(xù)養(yǎng)護(hù)管理工作，但項(xiàng)目后續(xù)養(yǎng)護(hù)工作等相關(guān)管理制度不完善。因此該指標(biāo)得2分。C32受益群體滿意度，權(quán)重4分：評(píng)價(jià)工作組通過(guò)對(duì)問(wèn)卷調(diào)查的統(tǒng)計(jì)，在問(wèn)卷調(diào)查包含對(duì)合慶鎮(zhèn)人民政府開(kāi)展河道整治輪疏工作的滿意度調(diào)查。通過(guò)對(duì)100份問(wèn)卷調(diào)查的統(tǒng)計(jì)，滿意度計(jì)算=（“非常滿意”數(shù)69*1+“滿意”數(shù)22*0.8+“比較滿意”數(shù)9*0.6+“較不滿意”數(shù)0*0.4+“不滿意”0*0.0）*100%=92.00%，該指標(biāo)得4分。四、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問(wèn)題和建議（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法通過(guò)與上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府相關(guān)負(fù)責(zé)人的訪談、對(duì)輪疏河道附近居民的問(wèn)卷調(diào)查、及其他資料取證后，我們認(rèn)為上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府在以下幾方面的工作較為完善：首先，建立了較為科學(xué)合理的項(xiàng)目管理制度，對(duì)工程的項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目前期審批、工程招投標(biāo)、建設(shè)施工管理、驗(yàn)收移交工作等關(guān)鍵環(huán)節(jié)均作了明確規(guī)定；建立健全了項(xiàng)目資金管理辦法，對(duì)資金支付使用制訂了健全的審批支付流程，上述項(xiàng)目、財(cái)務(wù)管理制度均得到良好的執(zhí)行。其次，在工作中堅(jiān)持以保護(hù)水資源、防治水污染、改善水環(huán)境、修復(fù)水生態(tài)為主要任務(wù)，以中小河道“拆違、疏浚、清障、面潔、岸綠、截污、水達(dá)標(biāo)”為基本要求，合慶鎮(zhèn)的水環(huán)境質(zhì)量得到了進(jìn)一步鞏固和提高，