商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理教學(xué)課程

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理教學(xué)課程商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理教學(xué)課件下載-樣章.ppt

第二章商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

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【學(xué)習(xí)目的與要求】

通過(guò)本章學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解負(fù)債業(yè)務(wù)概念、意義與構(gòu)成，掌握儲(chǔ)蓄存款具體品種和計(jì)息方法，掌握商業(yè)銀行同業(yè)拆借與同業(yè)借款概念；銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)構(gòu)成；同業(yè)拆借業(yè)務(wù)流程；了解中央銀行貸款概念、再貼現(xiàn)作用；再貸款種類；了解商業(yè)銀行次級(jí)債券概念、發(fā)行次級(jí)債券的意義。3【學(xué)習(xí)重點(diǎn)與難點(diǎn)】

1、人民幣儲(chǔ)蓄存款種類比較2、儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算3、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)流程4【學(xué)習(xí)內(nèi)容】

第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述第二節(jié)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行同業(yè)間借款業(yè)務(wù)第四節(jié)向中央銀行借款業(yè)務(wù)第五節(jié)發(fā)行金融債券業(yè)務(wù)5

第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

一、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概念商業(yè)銀行負(fù)債是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所產(chǎn)生的尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。二、商業(yè)銀行開展負(fù)債業(yè)務(wù)的意義（一）商業(yè)銀行負(fù)債的數(shù)量和結(jié)構(gòu)決定著商業(yè)銀行資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)（二）商業(yè)銀行負(fù)債是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的前提和基礎(chǔ)三、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)構(gòu)成主要由三大部分構(gòu)成：存款負(fù)債、借款負(fù)債、資本6[導(dǎo)入案例]整存整取定期儲(chǔ)蓄存款的利息計(jì)算定期存款支取方式有以下幾種：

a.到期全額支取，按規(guī)定利率本息一次結(jié)清例a：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，到期日全額支取，那么利息應(yīng)為：1000×3×14％＝420(元)

b.全額提前支取，銀行按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息；

例b：情況如上，該人在過(guò)期后60天支取，活期儲(chǔ)率月利率1.8‰，那么支取日計(jì)息為：1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝423.6(元)。7c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起存金額，則對(duì)提取部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，剩余部分存款按原定利率和期限執(zhí)行；若剩余定期存款不足起存金額，則應(yīng)按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并對(duì)該項(xiàng)定期存款予以清戶。

例c：情況如上，而該人在存入2年后提取，提取當(dāng)時(shí)銀行掛牌公告的活期利率為8%，那么支取日計(jì)息應(yīng)為：1000×2×8％＝160(元)8第二節(jié)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)

存款分類1.按存款期限分：活期存款、定期存款2.按存款客戶對(duì)象分：個(gè)人存款、單位存款3.按存款幣種：本幣存款、外幣存款4.按存款來(lái)源和信用性質(zhì)：原始存款、派生存款個(gè)。910一、個(gè)人存款（儲(chǔ)蓄存款）具體分為人民幣儲(chǔ)蓄存款、外幣儲(chǔ)蓄存款兩種。（一）人民幣儲(chǔ)蓄存款1、基本規(guī)定：（1）原則及其程序原則：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密程序：開戶和存取款業(yè)務(wù)程序（2）實(shí)行實(shí)名制（3）關(guān)于利息稅：暫免征

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2、具體品種從概念（存款取款方式）、起存金額、存期、利率等方面來(lái)比較。（1）活期儲(chǔ)蓄（2）定期儲(chǔ)蓄①整存整取—最典型的定期存款②零存整取③整存零取。④存本取息②③④共同點(diǎn)：存期相同，分三檔；對(duì)應(yīng)利率相同；只能辦理全部提前支取。13（3）定活兩便：按1年以內(nèi)整存整取同檔次利率打6折（4）通知存款：一天通知存款和七天通知存款（5）教育儲(chǔ)蓄存款：享有利率優(yōu)惠（二）外幣儲(chǔ)蓄存款外幣儲(chǔ)蓄存款包括外幣活期儲(chǔ)蓄存款和外幣整存整取定期儲(chǔ)蓄存款。1、外幣儲(chǔ)蓄存款幣種。2、外幣儲(chǔ)蓄存款期限。3、外幣儲(chǔ)蓄存款的業(yè)務(wù)流程（與人民幣儲(chǔ)蓄存款類似）1415

（三）儲(chǔ)蓄存款的利息計(jì)算

1、利率有關(guān)概念及換算2、計(jì)算方法積數(shù)計(jì)息法----適用于活期儲(chǔ)蓄逐筆計(jì)息法——適用于定期儲(chǔ)蓄3、計(jì)算公式：利息=本金×利率×?xí)r間4、具體計(jì)算例1：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，假設(shè)情況(1)：到期日全額支??；情況(2)：在過(guò)期后60天支取，活期儲(chǔ)率月利率1.8‰；情況(3)：在存入2年后提取，提取當(dāng)時(shí)銀行掛牌公告的活期利率為8%，那么支取日利息分別應(yīng)為多少。16

（1）1000×3×14％＝420(元)（2）1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝423.6(元)

（3）1000×2×8％＝160(元)

例2：某客戶06.2.28存入1萬(wàn)元,定期整存整取6個(gè)月,假定年利率2.7%,到期日為06.8.28,支取日為9.28,當(dāng)天活期存款年利率為0.72%,客戶共可獲利息多少10000×6×2.7％÷12+10000×31×0.72‰÷360說(shuō)明：以上兩例均不考慮利息稅問(wèn)題。17

二、單位存款(對(duì)公存款)（一）單位人民幣存款1、單位活期存款基本存款賬戶一般存款賬戶臨時(shí)存款賬戶專用存款賬戶

2、單位定期存款3、單位協(xié)定存款4、單位通知存款18（二）單位外匯存款（對(duì)公外匯存款）1.按期限長(zhǎng)短分：活期對(duì)公外匯存款和定期對(duì)公外匯存款2.按金額大小分：小額外幣存款和大額外幣存款3.計(jì)息與結(jié)息19

第三節(jié)商業(yè)銀行同業(yè)間借款業(yè)務(wù)

一、同業(yè)拆借（一）同業(yè)拆借定義特點(diǎn)1、定義是指商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)臨時(shí)性資金短缺而以彼此信譽(yù)為保障進(jìn)行的相互融資活動(dòng)。期限1天-4個(gè)月。2、特點(diǎn)用于調(diào)劑臨時(shí)余缺期限短利率低、變化大20（二）銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)1．銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)建立---1996年1月3日2．銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)準(zhǔn)入與監(jiān)管3．銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)拆借利率（三）同業(yè)拆借業(yè)務(wù)流程1、公開報(bào)價(jià)公開報(bào)價(jià)對(duì)話報(bào)價(jià)報(bào)價(jià)交談確認(rèn)成交2、對(duì)話報(bào)價(jià)對(duì)話報(bào)價(jià)報(bào)價(jià)交談確認(rèn)成交3、小額報(bào)價(jià)發(fā)送報(bào)價(jià)應(yīng)答報(bào)價(jià)點(diǎn)擊成交21

三、同業(yè)借款（一）同業(yè)借款的定義（二）同業(yè)借款的期限：4個(gè)月—3年?？烧蛊谝淮?展期期限最長(zhǎng)≤原期限一半。（三）同業(yè)借款的利率：由借出入雙方自行協(xié)商確定（四）同業(yè)借款的規(guī)模按照商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理要求進(jìn)行考核。（五）同業(yè)借款的用途22

第四節(jié)向中央銀行借款業(yè)務(wù)

一、再貼現(xiàn)1、再貼現(xiàn)與貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的比較2、再貼現(xiàn)的調(diào)控作用內(nèi)容：再貼現(xiàn)率的調(diào)整；規(guī)定貼現(xiàn)票據(jù)的資格。優(yōu)點(diǎn)：有利于中央銀行履行“最后貸款人”職能，避免金融恐慌；有利于調(diào)節(jié)貨幣供給量和信貸結(jié)構(gòu)，并在一定程度上反映中央銀行的政策意圖。缺點(diǎn)：（1）再貼現(xiàn)政策主動(dòng)權(quán)在商行，央行處于被動(dòng)地位（2）再貼現(xiàn)政策缺乏彈性（3）調(diào)整再貼現(xiàn)利率通常不能改變利率的結(jié)構(gòu)23二、再貸款從各類再貸款的條件和用途、期限、利率比較掌握：（一）中國(guó)人民銀行緊急貸款（二）中國(guó)人民銀行分行短期再貸款管理原則——“限額控制、授權(quán)操作”（三）中國(guó)人民銀行對(duì)農(nóng)村信用合作社貸款管理原則——“限額控制、周轉(zhuǎn)使用、規(guī)定用途、設(shè)立臺(tái)賬”24

第五節(jié)發(fā)行金融債券業(yè)務(wù)

一、主要種類（一）資本性金融債券（二）一般性金融債券普通金融債券附息金融債券貼現(xiàn)金融債券累進(jìn)利率金融債券（三）國(guó)際金融債券外國(guó)金融債券歐洲金融債券平行金融債券25

二、特征分析（一）負(fù)債的自主性分析（二）籌資效率及成本分析（三）流動(dòng)性分析三、發(fā)行金融債券的經(jīng)營(yíng)管理要點(diǎn)（一）遵守金融管理當(dāng)局的管理規(guī)定（二）合理計(jì)劃債券的發(fā)行與使用工作,提高資金的使用效率與效益。（三）防范利率風(fēng)險(xiǎn)與匯率風(fēng)險(xiǎn)。（四）尋找最佳的發(fā)行時(shí)機(jī)。（五）以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，不斷創(chuàng)新，滿足投資者的需求。26【本章小結(jié)】1、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行通過(guò)吸收存款、借款、發(fā)行金融債券等方式吸收資金形成商業(yè)銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，主要包括存款負(fù)債、借款負(fù)債、資本。2、商業(yè)銀行辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，必須遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密”的原則。個(gè)人開立任何形式的個(gè)人存款賬戶須實(shí)行實(shí)名制。3、個(gè)人人民幣儲(chǔ)蓄存款可分為活期儲(chǔ)蓄、定期儲(chǔ)蓄、定活兩便、通知存款和教育儲(chǔ)蓄存款五種。274、單位活期存款帳戶可分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶。5、單位人民幣存款可分為單位活期存款、單位定期存款、單位協(xié)定存款和單位通知存款四類。6、我國(guó)商業(yè)銀行同業(yè)間借款按照期限長(zhǎng)短可以劃分為同業(yè)拆借與同業(yè)借款。7、商業(yè)銀行向中央銀行借款包括再貸款和再貼現(xiàn)兩種形式。中國(guó)人民銀行再貸款分為緊急貸款、對(duì)農(nóng)村信用合作社貸款和人行分行短期再貸款三種形式。8、金融債券分為資本性金融債券、一般性金融債券和國(guó)際金融