企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解一講

#/13企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第一講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制組織構(gòu)架的本質(zhì)，下列說(shuō)法不正確的有（C）。A.是指企業(yè)根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)，設(shè)置不同層次、不同功能的法律實(shí)體及其相關(guān)的法人治理結(jié)構(gòu)B.是企業(yè)成為可以與外部主體發(fā)生各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法人所必備的組織基礎(chǔ)C.企業(yè)應(yīng)該綜合考慮自身性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略、文化理念和經(jīng)管要求等因素，合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)D.是指企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，分別設(shè)置不同層次的經(jīng)管人員及其由各專(zhuān)業(yè)人員組成的經(jīng)管團(tuán)隊(duì)ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，屬于組織構(gòu)架運(yùn)行的高效性應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的有（ABC）。A.內(nèi)部各機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工是否針對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的變化作出及時(shí)調(diào)整B.權(quán)力制衡的效率評(píng)估C是否有利于保證信息的及時(shí)順暢流通D.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置是否適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境的變化ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"x”表示。）1.組織架構(gòu)指引規(guī)范的是企業(yè)內(nèi)部公司治理層面和企業(yè)外部審計(jì)的操作。（錯(cuò)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第二講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.企業(yè)外部環(huán)境、內(nèi)部資源等因素，是影響發(fā)展戰(zhàn)略制定的關(guān)鍵因素。以下屬于內(nèi)部環(huán)境因素的是（D）。A.國(guó)家一定時(shí)期的宏觀政策B.自然災(zāi)害和不可抗力事件C消費(fèi)者消費(fèi)狀況、融資者、勞動(dòng)力市場(chǎng)狀況D.企業(yè)的財(cái)務(wù)能力ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.審議戰(zhàn)略委員會(huì)提交的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案，是董事會(huì)的重要職責(zé)。在審議過(guò)程中，董事會(huì)應(yīng)著力關(guān)注發(fā)展戰(zhàn)略的全局性、長(zhǎng)期性和可行性，具體包括（ABCD）。A.發(fā)展戰(zhàn)略是否符合國(guó)家行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策B.發(fā)展戰(zhàn)略是否符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整方向C.發(fā)展戰(zhàn)略是否突出主業(yè)，有助于提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力D.發(fā)展戰(zhàn)略是否具有可操作性ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"x”表示。）1.內(nèi)部控制的目標(biāo)由原內(nèi)部控制規(guī)范的報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)擴(kuò)展到戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，體現(xiàn)了將關(guān)注企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)內(nèi)部控制的基本目標(biāo)。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第三講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列風(fēng)險(xiǎn)中，不屬于人力資源經(jīng)管中遇到的風(fēng)險(xiǎn)的是（D）。A.人力資源缺乏或過(guò)剩、結(jié)構(gòu)不合理、開(kāi)發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)B.人力資源激勵(lì)約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員經(jīng)管不完善，可能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營(yíng)效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國(guó)家機(jī)密泄露C.人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損D.企業(yè)大額資金的使用沒(méi)有經(jīng)過(guò)相關(guān)人員的授權(quán)與批準(zhǔn)ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)的人力資源經(jīng)管方面的問(wèn)題主要有（ABCD）。A.企業(yè)在需要人力資源時(shí)沒(méi)有人選，或者有人選但沒(méi)有或者不具備要求的技能，致使實(shí)現(xiàn)不了要求的效果和效率，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)B.人力資源過(guò)剩，人浮于事，影響效率，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)C.人力資源結(jié)構(gòu)不合理，使整個(gè)企業(yè)陷入無(wú)序和混亂D.人力資源開(kāi)發(fā)機(jī)制不健全ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"x”表示。）1.關(guān)鍵崗位人員的不完善經(jīng)管包括關(guān)鍵技術(shù)過(guò)分依賴(lài)于個(gè)人、關(guān)鍵崗位的職能制度設(shè)置不完善等，這些都可能引起關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密甚至國(guó)家機(jī)密的泄露。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第四講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容不包括（C）。A.安全生產(chǎn)和保證產(chǎn)品質(zhì)量B.環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約C.滿(mǎn)足股東財(cái)富最大化D.促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.能夠讓企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中做到環(huán)境保護(hù)和節(jié)約資源的是（ABC）。A.轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)B.依靠科技進(jìn)步和技術(shù)創(chuàng)新，著力開(kāi)發(fā)利用可再生資源C.建立完善監(jiān)測(cè)考核體系，強(qiáng)化日常監(jiān)控。D.高額征收資源稅，約束企業(yè)行為ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"x”表示。）1.社會(huì)責(zé)任指引所稱(chēng)的社會(huì)責(zé)任，是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中應(yīng)當(dāng)履行的社會(huì)職責(zé)和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)）、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第五講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列不屬于企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)中的重要作用的是（）。A.企業(yè)文化建設(shè)可以為企業(yè)提供精神支柱B.企業(yè)文化建設(shè)可以提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力C.企業(yè)文化建設(shè)可以降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)中遇到的風(fēng)險(xiǎn)D.企業(yè)文化建設(shè)可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證ABCD【正確答案】C【解讀】：企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)中的重要作用體現(xiàn)在三個(gè)方面：企業(yè)文化建設(shè)可以為企業(yè)提供精神支柱；企業(yè)文化建設(shè)可以提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力；企業(yè)文化建設(shè)可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證。二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.打造優(yōu)秀的企業(yè)文化，需要注意的有（ACD）。A.要注重塑造企業(yè)核心價(jià)值觀B.打造企業(yè)認(rèn)可的品牌C.要充分體現(xiàn)以人為本的理念D.要強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任ABCDEF【答案錯(cuò)誤】x三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"x”表示。）.缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致員工喪失對(duì)企業(yè)的信心和認(rèn)同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力，這是企業(yè)文化的一種表現(xiàn)。（）對(duì)錯(cuò)【正確答案】：對(duì)【解讀】：指引第三條指出，“加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)：（一）缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致員工喪失對(duì)企業(yè)的信心和認(rèn)同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力。”本節(jié)測(cè)試結(jié)果【未通過(guò)該測(cè)試】請(qǐng)重新認(rèn)真學(xué)習(xí)該課程，然后重新測(cè)試。點(diǎn)擊這里重新選擇該節(jié)學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第六講（一）一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）.下列對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制資金活動(dòng)應(yīng)用指引的范圍說(shuō)明，不正確的是（D）。A.投資活動(dòng)管控B.籌資活動(dòng)管控C.資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)管控D.資金分配活動(dòng)管控ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）.下列表述屬于資金活動(dòng)內(nèi)部控制總體要求的有（ABCD）。A.科學(xué)決策是核心B.制度建設(shè)是基礎(chǔ)C.業(yè)務(wù)流程是重點(diǎn)D.風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)是關(guān)鍵ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"X”表示。）1.對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中物質(zhì)資源運(yùn)動(dòng)過(guò)程的內(nèi)部控制，就是對(duì)有形的貨幣和實(shí)務(wù)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)運(yùn)動(dòng)的內(nèi)部控制，及對(duì)這個(gè)過(guò)程中體現(xiàn)出來(lái)的無(wú)形的資金價(jià)值周轉(zhuǎn)運(yùn)動(dòng)的內(nèi)部控制。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第六講（二）一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列選項(xiàng)不屬于籌資活動(dòng)主要風(fēng)險(xiǎn)的是（C）。A.缺乏完整的籌資戰(zhàn)略規(guī)劃導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)B.缺乏完善的授權(quán)審批制度導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)C.忽略資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)D.缺乏嚴(yán)密的跟蹤經(jīng)管制度導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，屬于營(yíng)運(yùn)資金管控中審批控制的要求有（AB）。A.制定資金的限制接近措施，經(jīng)辦人員進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)應(yīng)該得到授權(quán)審批，任務(wù)未經(jīng)授權(quán)的人員不得辦理資金收支業(yè)務(wù)B.使用資金的部門(mén)應(yīng)提出用款申請(qǐng)，記載用途、金額、時(shí)間等事項(xiàng)C.主管會(huì)計(jì)人員及時(shí)準(zhǔn)確地記錄在相關(guān)賬簿中，定期與出納人員的日記賬核對(duì)D.憑證上的主管、審核、出納和制單等印章是否齊全ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"X”表示。）1.如果印章保管人出差，該人員可以將印章交予空白票據(jù)經(jīng)管人暫時(shí)經(jīng)管。（錯(cuò)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第七講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，不屬于采購(gòu)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)的是（D）。A.盲目采購(gòu)或采購(gòu)不及時(shí)，造成物品的超儲(chǔ)積壓或供應(yīng)脫節(jié)和勞務(wù)的浪費(fèi)B.當(dāng)企業(yè)認(rèn)為采購(gòu)價(jià)格合理情況下，批量采購(gòu)，但該種物資可能出現(xiàn)跌價(jià)而引起采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)C.采購(gòu)人員選擇有回扣的供應(yīng)商，這往往造成采購(gòu)材料質(zhì)量或價(jià)格出現(xiàn)問(wèn)題，給單位經(jīng)濟(jì)利益帶來(lái)?yè)p失D.企業(yè)沒(méi)有建立合格的存貨驗(yàn)收入庫(kù)制度，導(dǎo)致采購(gòu)回來(lái)的商品積壓造成損失ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.采購(gòu)活動(dòng)如果缺乏有效的會(huì)計(jì)控制，則（AB）。A.未能全面真實(shí)地記錄和反映企業(yè)采購(gòu)各環(huán)節(jié)的資金流和實(shí)物流情況B.可能導(dǎo)致企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)未能如實(shí)反映，以及采購(gòu)物資和資金受損C.賬實(shí)不符、采購(gòu)物資損失D.對(duì)供應(yīng)商提出的異議不能及時(shí)查明原因ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"X”表示。）1.企業(yè)在制定年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)多采購(gòu)原材料以防止造成存貨短缺成本過(guò)高。（錯(cuò)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第八講（一）一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，屬于存貨取得環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)是（D）。A.驗(yàn)收程序不規(guī)范、規(guī)范不明確，導(dǎo)致數(shù)量克扣、以次充好、賬實(shí)不符B.存貨報(bào)廢處置責(zé)任不明確、審批不到位，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損C倉(cāng)儲(chǔ)保管方法不適當(dāng)、監(jiān)管不嚴(yán)密，導(dǎo)致?lián)p壞變質(zhì)、價(jià)值貶損、資源浪費(fèi)D.存貨預(yù)算編制不科學(xué)、采購(gòu)計(jì)劃不合理，可能導(dǎo)致存貨積壓或短缺ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，存貨經(jīng)管可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)有（ABCD）。A.存貨請(qǐng)購(gòu)依據(jù)不充分，采購(gòu)批量、采購(gòu)時(shí)點(diǎn)不合理B.相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，導(dǎo)致資源浪費(fèi)C.驗(yàn)收程序不規(guī)范，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符和資產(chǎn)損失；存貨保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、短缺、浪費(fèi)、被盜和流失等D.盤(pán)點(diǎn)工作不規(guī)范，可能由于未能及時(shí)查清資產(chǎn)狀況并做出處理而導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤(rùn)虛增ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"X”表示。）1.存貨積壓或短缺，可能導(dǎo)致流動(dòng)資金占用過(guò)量、存貨價(jià)值貶損或生產(chǎn)中斷。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第八講（二）一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，屬于固定資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)是（C）。A.抵押制度不完善，可能導(dǎo)致抵押資產(chǎn)價(jià)值低估和資產(chǎn)流失B.固定資產(chǎn)丟失、毀損等造成賬實(shí)不符或資產(chǎn)貶值嚴(yán)重C.固定資產(chǎn)處置方式不合理，可能造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失D.固定資產(chǎn)更新改造不夠，可能造成企業(yè)產(chǎn)品線老化、缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，無(wú)形資產(chǎn)使用與保管環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)包括（ABC）。A.效率低下，效能發(fā)揮不到位B.缺乏嚴(yán)格的保密制度，致使體現(xiàn)在無(wú)形資產(chǎn)中的商業(yè)機(jī)密泄漏C.由于商標(biāo)等無(wú)形資產(chǎn)疏于經(jīng)管，導(dǎo)致其他企業(yè)侵權(quán)，嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)利益D.無(wú)形資產(chǎn)尤其是專(zhuān)利技術(shù)的使用培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致?lián)p失ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"X”表示。）1.固定資產(chǎn)的整體更新主要指對(duì)陳舊設(shè)備的淘汰與全面升級(jí)，更側(cè)重于資產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性，符合企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第九講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，客戶(hù)服務(wù)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是（A）。A.客戶(hù)服務(wù)水平低，消費(fèi)者滿(mǎn)意度不足，影響公司品牌形象，造成客戶(hù)流失B.缺乏有效的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，可能導(dǎo)致企業(yè)賬實(shí)不符、賬證不符、賬賬不符或者賬表不符C.客戶(hù)檔案不健全，缺乏合理的資信評(píng)估，可能導(dǎo)致客戶(hù)選擇不當(dāng)，銷(xiāo)售款項(xiàng)不能收回或遭受欺詐，從而影響企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)和正常經(jīng)營(yíng)D.收款過(guò)程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.發(fā)貨是根據(jù)銷(xiāo)售合同的約定向客戶(hù)提供商品的環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)的主要管控措施包括（CD）。A.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)審核后的銷(xiāo)售合同開(kāi)具相關(guān)的銷(xiāo)售通知交倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)B.銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售折讓等政策的制定應(yīng)由具有相應(yīng)權(quán)限人員審核批準(zhǔn)。銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售折讓授予的實(shí)際金額、數(shù)量、原因及對(duì)象應(yīng)予以記錄，并歸檔備查C.應(yīng)當(dāng)以運(yùn)輸合同或條款等形式明確運(yùn)輸方式、商品短缺、毀損或變質(zhì)的責(zé)任、到貨驗(yàn)收方式、運(yùn)輸費(fèi)用承擔(dān)、保險(xiǎn)等內(nèi)容，貨物交接環(huán)節(jié)應(yīng)做好裝卸和檢驗(yàn)工作，確保貨物的安全發(fā)運(yùn)，由客戶(hù)驗(yàn)收確認(rèn)D.應(yīng)當(dāng)做好發(fā)貨各環(huán)節(jié)的記錄，填制相應(yīng)的憑證，設(shè)置銷(xiāo)售臺(tái)賬，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程的銷(xiāo)售登記制度ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"X”表示。）1.只要企業(yè)進(jìn)行了有效的銷(xiāo)售活動(dòng)，就一定把貨款收回，實(shí)現(xiàn)收入。（錯(cuò)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.企業(yè)在研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，下列選項(xiàng)中不正確的是（B）。A.研究工程未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分，可能導(dǎo)致創(chuàng)新不足或資源浪費(fèi)B.研究過(guò)程中會(huì)計(jì)處理不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)多交所得稅C.研發(fā)人員配備不合理，可能導(dǎo)致研發(fā)成本過(guò)高、舞弊或研發(fā)失敗D.研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足、保護(hù)措施不力，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.企業(yè)研發(fā)立項(xiàng)申請(qǐng)時(shí)，工程的可行性報(bào)告可能包括的內(nèi)容有（AB）。A.研發(fā)工程立項(xiàng)的理由B.開(kāi)發(fā)工程的技術(shù)路線C.市場(chǎng)退出機(jī)制D.企業(yè)基本情況ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"X”表示。）1.“新產(chǎn)品”是指顯著提高了產(chǎn)品的性能或擴(kuò)大了產(chǎn)品的使用功能以及采用新技術(shù)原理設(shè)計(jì)構(gòu)思的新產(chǎn)品，比如用進(jìn)口元器件、零部件組裝的國(guó)內(nèi)尚未生產(chǎn)的產(chǎn)品。（錯(cuò)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十一講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.工程結(jié)算的內(nèi)容包括清單費(fèi)用和清單以外的費(fèi)用，屬于清單費(fèi)用的是（A）。A.工程量清單B.費(fèi)用索賠清單C.承包預(yù)付款D.工程變更ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，工程工程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)包括（ABCD）。A.立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益或工程失敗B.工程招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導(dǎo)致中標(biāo)人實(shí)質(zhì)上難以承擔(dān)工程工程、中標(biāo)價(jià)格失實(shí)及相關(guān)人員涉案C工程造價(jià)信息不對(duì)稱(chēng)，技術(shù)方案不落實(shí)，概預(yù)算脫離實(shí)際，可能導(dǎo)致工程投資失控D.工程物資質(zhì)次價(jià)高，工程監(jiān)理不到位，工程資金不落實(shí)，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進(jìn)度延遲或中斷ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"X”表示。）1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的工程工程歸口經(jīng)管制度，指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)歸口經(jīng)管工程工程。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十二講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列選項(xiàng)中，屬于擔(dān)保業(yè)務(wù)過(guò)程可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)有（A）。A.被對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的資信狀況調(diào)查不深，導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐B.監(jiān)控不嚴(yán)、服務(wù)質(zhì)量低劣，導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮擔(dān)保的優(yōu)勢(shì)C.提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，造成決策失誤，干擾市場(chǎng)秩序D.預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué)，可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費(fèi)或發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.對(duì)于擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批而言，主要存在四個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，可能的答案有（ABC）。A.在擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生之前，擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)審批B.非經(jīng)正當(dāng)審批，不得簽訂擔(dān)保合同C.擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保規(guī)范、擔(dān)保條件等必須經(jīng)過(guò)審核批準(zhǔn)D.為被擔(dān)保企業(yè)履行債務(wù)可以先墊付款項(xiàng)ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"X”表示。）1.擔(dān)保是按照公平、自愿、互利的原則與債權(quán)人自愿達(dá)成的，它具有獨(dú)立性的特征。（錯(cuò)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十三講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，不適合外包的業(yè)務(wù)是（D）。A.研究與開(kāi)發(fā)B.資信調(diào)查C.可行性研究D.核心業(yè)務(wù)ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.企業(yè)在業(yè)務(wù)外包過(guò)程中關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)包括（ACD）。A.外包范圍和價(jià)格確定不合理，承包方選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受損失B.難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)管中存在的問(wèn)題，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)失控C業(yè)務(wù)外包存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致企業(yè)相關(guān)人員涉案D.業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)、服務(wù)質(zhì)量低劣，可能導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"X”表示。）1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十四講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列選項(xiàng)中，不屬于財(cái)務(wù)報(bào)告失控產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)的是（C）。A.編制財(cái)務(wù)報(bào)告違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損B.提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，造成決策失誤，干擾市場(chǎng)秩序C.不編制預(yù)算或預(yù)算不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏約束或盲目經(jīng)營(yíng)D.不能有效利用財(cái)務(wù)報(bào)告，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)管中存在的問(wèn)題，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)失控【答案】CABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.下列各項(xiàng)中，收入確認(rèn)的條件包括（ABC）。A.企業(yè)己將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方B.企業(yè)沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)經(jīng)管權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制C收入的金額能夠可靠計(jì)量D.相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益是否能流入企業(yè)還存在不確定性ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"x”表示。）1.企業(yè)編制財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，財(cái)務(wù)部門(mén)不得隨意變更會(huì)計(jì)政策，調(diào)整會(huì)計(jì)估計(jì)事項(xiàng)。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十五講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.企業(yè)編制預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循的相關(guān)原則是（A）。A.堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算經(jīng)管B.成本效益原則C.穩(wěn)健性與權(quán)責(zé)發(fā)生制原則D.重要性原則ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.全面預(yù)算經(jīng)管要有嚴(yán)密的程序性，需做到（ABCD）。A.企業(yè)全面預(yù)算經(jīng)管要體現(xiàn)嚴(yán)肅性和科學(xué)性B.以企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)為依據(jù)編制全面預(yù)算方案C企業(yè)要建立有效的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和反饋體系以及合理的預(yù)算考評(píng)體系D.建立預(yù)算工作組織領(lǐng)導(dǎo)與運(yùn)行體制ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"x”表示。）1.預(yù)算經(jīng)管工作機(jī)構(gòu)一般設(shè)在財(cái)會(huì)部門(mén)。（對(duì)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十六講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.合同在訂立時(shí)會(huì)遇到風(fēng)險(xiǎn)，下面不屬于合同訂立時(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)的是（D）。A.未訂立合同而只是雙方口頭協(xié)議的行為，可能會(huì)給企業(yè)利益帶來(lái)?yè)p害B.企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確對(duì)合同訂立的授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)對(duì)外訂立的合同可能會(huì)給企業(yè)合法權(quán)益帶來(lái)?yè)p害C企業(yè)應(yīng)對(duì)合同對(duì)方的身份和法律資格進(jìn)行審查，未達(dá)要求的合同主體會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)D.不按合同規(guī)定履行義務(wù)或擅自更改合同規(guī)定履行義務(wù)會(huì)受到法律的制裁，給企業(yè)利益帶來(lái)?yè)p害ABCD二、多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.對(duì)合作方履約能力的調(diào)查主要是調(diào)查對(duì)方履行合同標(biāo)的的能力。調(diào)查內(nèi)容包括（ABC）。A.對(duì)方生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、產(chǎn)品類(lèi)別和質(zhì)量情況B.對(duì)方生產(chǎn)情況和技術(shù)裝備情況C.向?qū)Ψ街饕┴浬毯涂蛻?hù)了解其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和合同履行情況D.調(diào)查對(duì)方是否為合格的民事主體并擁有特定的資質(zhì)ABCDEF三、判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用W"表示，錯(cuò)誤的用"x”表示。）1.合同雙方經(jīng)協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)的合同糾紛解決方法，應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面協(xié)議后生效。（錯(cuò)）對(duì)錯(cuò)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第十七講一、單項(xiàng)選擇題（下列各小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。）1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告審核制度，確保內(nèi)部報(bào)告信息質(zhì)量，信息要符合的要求是（D）。A.內(nèi)容適當(dāng)并重要披露B.信息及時(shí)但不要求最新C.信息及時(shí)且重要披露D.信息準(zhǔn)確且可獲取AB