會(huì)計(jì)電算化-海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版半成品（CD機(jī)基板）領(lǐng)料單三二）、半成品及產(chǎn)成品生產(chǎn)科各領(lǐng)用物料一批，領(lǐng)料單如下：半成品生產(chǎn)科領(lǐng)物料單四產(chǎn)成品科領(lǐng)物料單五三）、一批半成品完工入庫(kù)，WalkMan機(jī)基板及機(jī)芯各6200臺(tái)，CD機(jī)基板3500臺(tái)，單據(jù)如下所示：案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第35頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版四）、以配比方式或直接填制材料領(lǐng)用出庫(kù)單（運(yùn)用配比出庫(kù)時(shí)不要將產(chǎn)品結(jié)構(gòu)展開(kāi)到末級(jí)，否則半成品將不能當(dāng)做材料被領(lǐng)用了），成品生產(chǎn)科生產(chǎn)領(lǐng)用原材料及半成品（WalkMan機(jī)5500臺(tái)料，CD機(jī)2900臺(tái)料），填制出庫(kù)單時(shí)倉(cāng)庫(kù)須相同，如果倉(cāng)庫(kù)不同系統(tǒng)將自動(dòng)按不同的倉(cāng)庫(kù)別生成數(shù)張出庫(kù)單，單據(jù)如下：產(chǎn)成品（WalkMan機(jī)）領(lǐng)料單一案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第36頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版產(chǎn)成品（CD機(jī)）領(lǐng)料單二產(chǎn)成品領(lǐng)用半成品材料單三五）、產(chǎn)成品入庫(kù)（入庫(kù)單都不必錄入成本對(duì)象內(nèi)容），入庫(kù)單如下所示：案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第37頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版六）、本案列設(shè)計(jì)所有的銷售出庫(kù)單將在銷售系統(tǒng)中填制。當(dāng)銷售出庫(kù)單生成后，即可對(duì)采購(gòu)系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬，然后對(duì)“庫(kù)存管理”系統(tǒng)做月末結(jié)賬處理，以便存貨核算系統(tǒng)能進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)操作（如對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行期末處理等）；提示：在同時(shí)啟用采購(gòu)系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)的情況下，所有的采購(gòu)入庫(kù)單及銷售出庫(kù)單均不能在庫(kù)存管理系統(tǒng)中手工錄入，對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單僅限于審核及查詢；對(duì)于銷售出庫(kù)有兩種情形，當(dāng)在啟用庫(kù)存管理的賬建向?qū)Ы缑嬷谢蛟阡N售系統(tǒng)的“選項(xiàng)”中選中了“由銷售系統(tǒng)生成出庫(kù)單”的選項(xiàng)，則本系統(tǒng)僅限于對(duì)出庫(kù)單的審核及查詢，出庫(kù)單在銷售系統(tǒng)中生成，否則，則可以在本系統(tǒng)中根據(jù)銷售系統(tǒng)中已審核過(guò)的發(fā)票或發(fā)貨單來(lái)“生成”出庫(kù)單。第七節(jié)銷售管理系統(tǒng)部分一、在系統(tǒng)“選項(xiàng)”中，選中“是否銷售生成出庫(kù)單”這一可選項(xiàng)，表示產(chǎn)品的銷售出庫(kù)單將由本系統(tǒng)來(lái)生成。其它選項(xiàng)（如銷售單價(jià)是否為含稅價(jià)等）可根據(jù)實(shí)際情況來(lái)自行選擇。二、在用友8.21版本中，銷售計(jì)劃還只是做為銷售系統(tǒng)中的一個(gè)小的附屬功能，本人曾從網(wǎng)上下載過(guò)一個(gè)用友U8.50版的看過(guò)，在新版本中銷售計(jì)劃已做為一個(gè)單獨(dú)模塊被劃分出來(lái)，這也意味著用友軟件在不斷完善它的各個(gè)功能，本案列本人未考慮設(shè)計(jì)這個(gè)功能的相關(guān)列題，但相信它的操作不會(huì)太難。三、案列題型設(shè)計(jì)：一）、填制兩張發(fā)貨單（一筆為批發(fā)銷售、一筆為零售業(yè)務(wù)），發(fā)貨單如下所示：批發(fā)銷售發(fā)貨單一案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第38頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版零售發(fā)貨單二二）、對(duì)以上填制的“發(fā)貨單”進(jìn)行“審核”，只有審核后的發(fā)貨單才能制作發(fā)票（當(dāng)然，發(fā)票也可不根據(jù)發(fā)貨單而直接由手工填制），并且只有審核過(guò)的發(fā)貨單才能在庫(kù)存管理系統(tǒng)或本系統(tǒng)中生成銷售出庫(kù)單（本處因?yàn)槭沁x擇由銷售系統(tǒng)來(lái)生成出庫(kù)單，所以在發(fā)貨當(dāng)審核完的同時(shí)也就自動(dòng)生成了一張銷售出庫(kù)單）；三）、對(duì)以上兩筆銷售業(yè)務(wù)根據(jù)已審核過(guò)的發(fā)貨單分別生成一張專用發(fā)票和一張普通發(fā)票（對(duì)于專用發(fā)票的生成系統(tǒng)會(huì)有些特別要求如雙方單位的檔案資料中都必須錄入了開(kāi)戶銀行、賬號(hào)等信息）。在所開(kāi)的發(fā)票中，只要錄入了稅率，不論是專用發(fā)票還是普通發(fā)票，在應(yīng)收管理系統(tǒng)中制作憑證時(shí)，所生成的記賬憑證都會(huì)自動(dòng)計(jì)算銷項(xiàng)增值稅并記入相應(yīng)科目中；四）、對(duì)生成的發(fā)票進(jìn)行“復(fù)核”（只有復(fù)核過(guò)的發(fā)票才能在應(yīng)收系統(tǒng)中被“審核”，而發(fā)票如果沒(méi)有進(jìn)行過(guò)審核，則不能在應(yīng)收系統(tǒng)中形成真正的應(yīng)收款，即在應(yīng)賬款賬表中查詢不到此數(shù)據(jù)）。提示：發(fā)貨單必須手工填制或根據(jù)銷售訂單來(lái)生成；發(fā)票可以手工填制也可以根據(jù)發(fā)貨單來(lái)生成，但不能根據(jù)銷售出庫(kù)單來(lái)生成；銷售出庫(kù)單可以根據(jù)發(fā)貨單或發(fā)票來(lái)生成，在集成使用兩個(gè)系統(tǒng)的情況下也可能根據(jù)銷售系統(tǒng)的單據(jù)生成而不能手工錄入。到此，在庫(kù)存管理系統(tǒng)中對(duì)以上銷售業(yè)務(wù)制作銷售出庫(kù)單后，庫(kù)存管理系統(tǒng)就可做月末結(jié)賬處理了！第八節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)部分一、應(yīng)收系統(tǒng)中的基礎(chǔ)設(shè)置類似于應(yīng)付系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置，將“系統(tǒng)選項(xiàng)”標(biāo)簽下的“產(chǎn)品銷售科目的依據(jù)”設(shè)為“按存貨分類”；在“初始選項(xiàng)”中將相對(duì)應(yīng)的科目設(shè)置好（作用同應(yīng)付系統(tǒng)相同，都是便于系統(tǒng)自動(dòng)生成完整正確的記賬憑證），本案列將相關(guān)的應(yīng)收、預(yù)收科目分別設(shè)為“應(yīng)收賬款”及“預(yù)收賬款”兩個(gè)科目，應(yīng)交增值稅科目設(shè)為“應(yīng)交稅金_增值稅（銷）”科目，其它根據(jù)情況自行設(shè)置；二、如果不是新設(shè)立的企業(yè)，和其它系統(tǒng)一樣，都要求在使用本系統(tǒng)前錄入好期初余額數(shù)據(jù)；應(yīng)收系統(tǒng)中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作與應(yīng)付系統(tǒng)相似，只是相互的身份地位不同而矣；案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第39頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版三、對(duì)在銷售系統(tǒng)中生成的兩張發(fā)票在本系統(tǒng)的“單據(jù)錄入”中進(jìn)行審核（以便形成真正的應(yīng)收款）；四、本系統(tǒng)案列題型設(shè)計(jì)：一）、在“單據(jù)錄入”中增加一張應(yīng)收款單（在啟用銷售管理系統(tǒng)時(shí)，本系統(tǒng)只能錄入其它與銷售無(wú)直接關(guān)系的應(yīng)收款單，原則上代墊運(yùn)費(fèi)也由銷售系統(tǒng)來(lái)錄，但本案列為簡(jiǎn)化學(xué)習(xí)把代墊運(yùn)費(fèi)單放在本系統(tǒng)來(lái)錄入），此為用現(xiàn)金代方正公司墊付的運(yùn)雜費(fèi)400元，同時(shí)對(duì)此單據(jù)進(jìn)行審核處理，單據(jù)如下所示：二）、在“單據(jù)結(jié)算”中填制一張方正公司的預(yù)收款單，金額為30萬(wàn)元（增加的收款單點(diǎn)擊“預(yù)收”即成為預(yù)收款單，如果做“核銷”則成為直接的收款單，如果一次未將全部的收款核銷完，則多余的部分自動(dòng)轉(zhuǎn)成預(yù)收款），本處點(diǎn)“預(yù)收”將此收款當(dāng)預(yù)收款，單據(jù)如下所示；填制一張方正公司的收款單一案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第40頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版將收款單轉(zhuǎn)作預(yù)收款單三）、同以上操作，再為漂泊公司制作一張1.5萬(wàn)元的收款單，并以“核銷”的方式核銷其中的1萬(wàn)元，其余部分轉(zhuǎn)成預(yù)收款，收款單據(jù)如下所示：填制一張漂泊公司的收款單二將收款單進(jìn)行部份貨款核銷四）、在“其它處理”標(biāo)簽下選擇“預(yù)收沖應(yīng)收款”項(xiàng)，將以上預(yù)收方正公司的貨款及漂泊公司未核案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第41頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版銷完的貨款全部沖減其應(yīng)收款（如果不沖銷漂泊公司未核銷的5000元，則此貨款在總賬系統(tǒng)中將會(huì)出現(xiàn)在“預(yù)收賬款”科目的余額中），預(yù)收款一旦作沖款處理就不能再撤消，預(yù)收款作沖銷的業(yè)務(wù)單據(jù)內(nèi)容在應(yīng)收款系統(tǒng)中的明細(xì)賬表上不會(huì)有體現(xiàn)，但在制作憑證上會(huì)有體現(xiàn)）。五）、對(duì)發(fā)票及相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)制作記賬憑證（憑證的制作也可以在錄入各種單據(jù)并審核完時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示是否立即制單時(shí)生成憑證，本案列選擇過(guò)后集中進(jìn)行憑證的制作），根據(jù)本案列所設(shè)計(jì)的業(yè)務(wù)需制作以下共六張記賬憑證：1、銷售發(fā)票合并制作的憑證形式如下：DR：應(yīng)收賬款_方正公司661752.00_漂泊公司26920.00CR：產(chǎn)品銷售收入588608.55*應(yīng)交稅金增值稅（銷） 100063.452、應(yīng)收運(yùn)費(fèi)單憑證形式如下：DR：應(yīng)收賬款_方正公司400.00CR：現(xiàn)金400.003、核銷單制單（即以上的兩筆“預(yù)收”收款單及“核銷”收款單），憑證形式如下：DR：銀行存款300000.00CR：預(yù)收賬款_方正公司300000.004、轉(zhuǎn)賬制單（即對(duì)預(yù)收沖應(yīng)收款單），憑證形式如下：DR：預(yù)收賬款_方正公司300000.00CR：應(yīng)收賬款_方正公司300000.00

DR:銀行存款15000.00CR：應(yīng)收賬款_漂泊公司10000.00預(yù)收賬款_漂泊公司5000.00DR:預(yù)收賬款_漂泊公司5000.00CR：應(yīng)收賬款_漂泊公司5000.00提示：1、如果將應(yīng)收賬款科目與預(yù)收賬款科目設(shè)為同一個(gè)科目，則以上的第二筆的預(yù)收款及后來(lái)的預(yù)收沖應(yīng)收30萬(wàn)元的業(yè)務(wù)只會(huì)在系統(tǒng)中生成一張憑證（也即不需要制作有以上“轉(zhuǎn)賬制單”部分的兩張憑證）；2、已經(jīng)做過(guò)后續(xù)處理（如核銷、轉(zhuǎn)賬、壞賬、匯兌損益等）的單據(jù)不能進(jìn)行棄審處理。將以上各筆業(yè)務(wù)均制作好憑證后，即可對(duì)應(yīng)收系統(tǒng)做月末結(jié)賬處理了（或暫時(shí)不結(jié)賬）。第九節(jié)存貨核算系統(tǒng)部分一、基礎(chǔ)資料設(shè)置及相關(guān)操作說(shuō)明：一）、本系統(tǒng)中，基礎(chǔ)設(shè)置中重點(diǎn)是要設(shè)置好“存貨科目”和“對(duì)方科目”，這兩項(xiàng)將對(duì)憑證生成的正確性與完整性起決定作用，相關(guān)設(shè)置如下（本案列采用實(shí)際成本法所以不用設(shè)置差異科目）：1、存貨核算科目設(shè)置如下所示：案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第42頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版2、存貨核算對(duì)方科目設(shè)置如下所示：二）、當(dāng)本系統(tǒng)與其它相關(guān)系統(tǒng)集成使用時(shí)，在本系統(tǒng)中只能修改采購(gòu)入庫(kù)單、銷售出庫(kù)單等單據(jù)的單價(jià)和金額，數(shù)量等不能做修改；三）、暫估成本是指采購(gòu)系統(tǒng)所購(gòu)入的存貨已入庫(kù)，但發(fā)票未到或未報(bào)銷時(shí)入庫(kù)單上的估算成本，當(dāng)已報(bào)銷后，需進(jìn)行成本處理。只有在采購(gòu)系統(tǒng)中先做“采購(gòu)結(jié)算”處理后的單據(jù)才能在存貨核算中做“暫估處理”（關(guān)于“報(bào)銷”的含意是指在采購(gòu)系統(tǒng)中對(duì)入庫(kù)單已生成了發(fā)票，但在應(yīng)付系統(tǒng)中未對(duì)此發(fā)票進(jìn)行“審核”的情況），本案列未設(shè)計(jì)暫估處理方面的業(yè)務(wù)練習(xí)；二、本系統(tǒng)案列題型設(shè)計(jì)：一）、選擇“單據(jù)記賬”標(biāo)簽項(xiàng)，對(duì)材料倉(cāng)的所有出入庫(kù)單據(jù)進(jìn)行記賬，然后對(duì)材料倉(cāng)做月末處理（只案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第43頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版有對(duì)材料倉(cāng)做期末處理后，原材料出庫(kù)單才會(huì)將系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的成本加權(quán)單價(jià)及金額填入相應(yīng)的單據(jù)中，而只有當(dāng)單據(jù)中有金額時(shí)才能對(duì)此單據(jù)制作憑證）；二）、將材料倉(cāng)已記賬的材料出、入庫(kù)單制作記賬憑證，形式如下所示：1、原材料及低耗品入庫(kù)單會(huì)計(jì)分錄如下：*DR： 原材料1390397.00低耗品4088.00CR：材料采購(gòu)1394485.002、生產(chǎn)領(lǐng)用原材料及低耗品會(huì)計(jì)分錄如下：DR：生產(chǎn)成本_半成品成本_直接材料773870.00生產(chǎn)成本_產(chǎn)成品成本_直接材料97540.00制造費(fèi)用_半成品生產(chǎn)科_物料消耗2609.80制造費(fèi)用_產(chǎn)成品生產(chǎn)科_物料消耗468.20*CR： 原材料871410.00低耗品3078.00三）、在成本管理系統(tǒng)中將半成品成本計(jì)算出來(lái)后，就可以在本系統(tǒng)中將半成品倉(cāng)的半成品進(jìn)行“產(chǎn)成品成本分配”，分配金額選擇從成本管理系統(tǒng)中“取價(jià)”（半成品成本的計(jì)算將在成本管理系統(tǒng)中完成），半成品成本分配的操作界面如下圖所示：選擇要進(jìn)行成本分配的半成品倉(cāng)（注意選擇是否要包括紅字入庫(kù)單）案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第44頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版對(duì)將分配的半成品進(jìn)行“取價(jià)”操作=============================================================================================。。。。。。由于半成品出入庫(kù)單的記賬工作首先要計(jì)算出半成品的成本，所以在學(xué)習(xí)中可暫跳過(guò)本節(jié)此處，先轉(zhuǎn)到下一節(jié)繼續(xù)，等到計(jì)算出半成品的成本后再轉(zhuǎn)回到本節(jié)繼續(xù)下面的內(nèi)容！。。。。。。=============================================================================================四）、將以上半成品成本分配完畢后，對(duì)半成品倉(cāng)的所有出入庫(kù)單（即半成品的收發(fā)料單）進(jìn)行記賬操作，然后對(duì)半成品倉(cāng)做期末處理以便半成品的出庫(kù)單能自動(dòng)填入成本單價(jià)及金額；五）、對(duì)以上的所有半成品出入庫(kù)業(yè)務(wù)單制作記賬憑證，憑證如下：1、半成品入庫(kù)單會(huì)計(jì)分錄為：DR：自制半成品540720.53CR：生產(chǎn)成本_半成品成本_直接材料540720.53這是根據(jù)本系統(tǒng)的設(shè)置自動(dòng)生成的計(jì)賬憑證，顯然，此筆分錄是不符合成本結(jié)轉(zhuǎn)的情況，因此需要根據(jù)成本管理系統(tǒng)中計(jì)算出的完工產(chǎn)品表中的明細(xì)數(shù)據(jù)（即完工入庫(kù)產(chǎn)品表中的直接材料、直接人工、制造費(fèi)用三項(xiàng)），對(duì)本系統(tǒng)生成的憑證做適當(dāng)修改，以形成正確完整的成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證，修改后的會(huì)計(jì)分錄為：DR：自制半成品540720.53CR：生產(chǎn)成本_半成品成本_直接材料487180.00_直接人工49745.05_間接費(fèi)用3795.482、半成品出庫(kù)單的會(huì)計(jì)分錄為：DR：生產(chǎn)成本_產(chǎn)成品成本_直接材料463430.37CR：自制半成品463430.37案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第45頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版======================================================================================。。。。。。以下再次轉(zhuǎn)到成本管理系統(tǒng)，計(jì)算出產(chǎn)成品的生產(chǎn)成本。。。。。。。======================================================================================六）、在成本管理系統(tǒng)中計(jì)算出產(chǎn)成品的成本后，在本系統(tǒng)中對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行成本分配、出入庫(kù)單記賬、成品倉(cāng)的期末處理等相關(guān)的業(yè)務(wù)處理操作，這個(gè)過(guò)程和內(nèi)容與半成品的相關(guān)操作差不多，產(chǎn)成品的分配取數(shù)如下圖所示：七）、對(duì)以上所有產(chǎn)成品的出入庫(kù)單制作記賬憑證如下：1、產(chǎn)成品入庫(kù)單的會(huì)計(jì)分錄為（同半成品入庫(kù)單的記賬憑證一樣，也需要對(duì)本系統(tǒng)自動(dòng)生成的憑證做適當(dāng)修改）：DR：產(chǎn)成品_正品600047.21CR：生產(chǎn)成本_產(chǎn)成品成本_直接材料509899.85_直接人工72972.54_間接費(fèi)用17174.822、產(chǎn)成品銷售出庫(kù)單的會(huì)計(jì)分錄為：DR：產(chǎn)品銷售成本374273.01CR：產(chǎn)成品_正品374273.01做完以上各項(xiàng)憑證的制作工作后，存貨核算系統(tǒng)部分的工作就基本結(jié)束了，可以對(duì)存貨核算系統(tǒng)作月末結(jié)賬處理了。第十節(jié)工資核算系統(tǒng)部分一、基礎(chǔ)資料設(shè)置及相關(guān)問(wèn)題：一）、在使用本系統(tǒng)前，主要是在基礎(chǔ)設(shè)置中將“人員類別”與“工資項(xiàng)目”設(shè)置好，這在后面的工資分?jǐn)偧皩?duì)成本管理系統(tǒng)的取數(shù)有直接的影響。本案列中將人員類別分為管理類、銷售類、技術(shù)案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第46頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版類、后勤類、普通類五個(gè)類別（這里將把技術(shù)類人員的工資記入相應(yīng)部門的制造費(fèi)用，普通類人員的工資記入相應(yīng)產(chǎn)品的直接人工成本，管理類和后勤類人員的工資記入管理費(fèi)用，銷售類人員工資記入銷售費(fèi)用）；二）、在工資項(xiàng)目設(shè)置中將工資設(shè)為應(yīng)發(fā)合計(jì)、基本工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、扣款合計(jì)、事情假扣款、其它扣款、實(shí)發(fā)合計(jì)等八項(xiàng)，如下圖所示：三）、本系統(tǒng)中的人員檔案與其它系統(tǒng)中的職員檔案不同，即人員檔案信息不是完全共享的，但在本系統(tǒng)中錄入人員檔案信息時(shí)可以參照引用職員檔案中的人員名稱，另外本系統(tǒng)應(yīng)對(duì)企業(yè)的所有工作人員進(jìn)行建檔管理，而其它系統(tǒng)的職員檔案并不需要錄入所有在職人員的資料信息，人員檔案信息作如下設(shè)置：四）、工資項(xiàng)目設(shè)置標(biāo)簽中的“公式設(shè)置”只有在設(shè)置好人員檔案數(shù)據(jù)后才能設(shè)置工資的計(jì)算公式，案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第47頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程本處采用系統(tǒng)默認(rèn)的就行；

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版五）、對(duì)于“選項(xiàng)”的設(shè)置，本案列選擇了“扣零至元”及“從工資中代扣所得稅”兩個(gè)選項(xiàng)，工資類別只有一個(gè)。二、本系統(tǒng)案列題型設(shè)計(jì)：一）、制作一份工資數(shù)據(jù)明細(xì)單，工資變動(dòng)表如下所示：二）、個(gè)人所得稅的計(jì)算，本處因是選擇由系統(tǒng)來(lái)自動(dòng)計(jì)算，因此在工資項(xiàng)目下的公式設(shè)置中就不用再設(shè)置所得稅的計(jì)算公式，這里只要先設(shè)置好相應(yīng)的計(jì)提稅率等內(nèi)容，然后選擇相應(yīng)的計(jì)稅工資項(xiàng)目就能由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算完成，這里數(shù)據(jù)如做變動(dòng)應(yīng)在“工資變動(dòng)”中重新計(jì)算工資，使數(shù)據(jù)保持一至；三）、對(duì)工資分?jǐn)傊小坝?jì)提費(fèi)用類型”的設(shè)置：在工資分?jǐn)傊惺紫纫O(shè)置好工資費(fèi)用分?jǐn)傤愋停ù颂幍脑O(shè)置對(duì)憑證制作時(shí)各項(xiàng)工資的入賬科目有直接影響，同時(shí)，成本核算中提取人工成本數(shù)據(jù)也是按照本系統(tǒng)中設(shè)置的人員類別來(lái)取數(shù)的），相關(guān)設(shè)置過(guò)程如下圖所示：步驟一：新增一種計(jì)提費(fèi)用類型案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第48頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版步驟二：設(shè)置各部門相關(guān)人員工資的入賬對(duì)象（科目）四）、對(duì)以工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分?jǐn)偅ㄟx擇好計(jì)提費(fèi)用類型及分配方式后，再勾選“明細(xì)到工資項(xiàng)目”這樣在后面工資分配一覽表中會(huì)自動(dòng)填上已設(shè)置好的借貸方入賬科目），分?jǐn)偛僮鬟^(guò)程如下所示：步驟一：選擇工資分?jǐn)傎M(fèi)用類型、核算部門及計(jì)提分配方式步驟二：按預(yù)設(shè)方案進(jìn)行工資分配五）、對(duì)分?jǐn)偤蟮墓べY制作記賬賬憑證（本案列沒(méi)有做專門的福利費(fèi)計(jì)提及相應(yīng)的設(shè)置，如果需要專案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第49頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版門計(jì)提福利費(fèi)，可以設(shè)置一種福利費(fèi)的分?jǐn)傤愋?，制作一張?yīng)付工資的調(diào)減憑證，也可以在工資項(xiàng)目中進(jìn)行公式設(shè)置），工資分配會(huì)計(jì)分錄如下：DR：生產(chǎn)成本_半成品成本_直接材料73000.00生產(chǎn)成本_產(chǎn)成品成本_直接材料79700.00制造費(fèi)用_半成品科_工資2960.00制造費(fèi)用_產(chǎn)成品科_工資17840.00產(chǎn)品銷售費(fèi)用_工資及福利費(fèi)8230.00CR：應(yīng)付工資222435.00制作完工資憑證后，就可以對(duì)工資系統(tǒng)做月末結(jié)賬處理了。第十一節(jié)成本管理系統(tǒng)部分一、基礎(chǔ)資料設(shè)置及系統(tǒng)使用前需了解的相關(guān)內(nèi)容：一）、在使用成本管理系統(tǒng)前，必需先設(shè)置好“選項(xiàng)”中的各項(xiàng)參數(shù)，并且有些參數(shù)設(shè)置好后就不能再更改（列如折舊費(fèi)用來(lái)源選項(xiàng)），本案列對(duì)系統(tǒng)選項(xiàng)各參數(shù)的設(shè)置為：1、成本核算方法選“品種法或分步法”項(xiàng)；2、數(shù)據(jù)來(lái)源選“來(lái)源于存貨核算系統(tǒng)”，將出庫(kù)類別中的“半成品領(lǐng)材料”及“產(chǎn)成品領(lǐng)材料”兩項(xiàng)記入直接材料費(fèi)用，將入庫(kù)類別中的“產(chǎn)品入庫(kù)”項(xiàng)記入入庫(kù)數(shù)量，如下圖所示：3、人工費(fèi)用來(lái)源選“來(lái)源于工資系統(tǒng)”，工資分?jǐn)傤愋瓦x“工資分配”項(xiàng)（這里必須選擇一種分?jǐn)傤愋?，否則在數(shù)據(jù)錄入操作中將無(wú)法提取到人工數(shù)據(jù)），記入制造費(fèi)用的人員類別選“技術(shù)類”，記入直接人工費(fèi)用的人員類別選“普通類”，如下圖所示：案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第50頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版4、造費(fèi)用來(lái)源選“來(lái)源于總賬系統(tǒng)”并且此處勾選“制造費(fèi)用無(wú)明細(xì)項(xiàng)”（勾選此項(xiàng)后，折舊費(fèi)用來(lái)源的選項(xiàng)將成為不可選項(xiàng)）；5、折舊費(fèi)用來(lái)源在本案列中因不進(jìn)行制造費(fèi)用的明細(xì)核算，所以本處不必理會(huì)；其它費(fèi)用來(lái)源選“無(wú)此項(xiàng)費(fèi)用”，即在本案列中，對(duì)成本的構(gòu)成情況主要分為“直接材料”、“直接人工”、“間接費(fèi)用”（也即制造費(fèi)用的轉(zhuǎn)入）三項(xiàng)，本案列也不考慮輔助成本的核算情況。確定以上所有選項(xiàng)都根據(jù)實(shí)際情況相符后，即可點(diǎn)擊“確定”按鈕。二）、定義工序：此項(xiàng)中主要是設(shè)置好需要進(jìn)行成本核算的部門（在本系統(tǒng)可以不定義工序名稱，但必需定義基本成本核算部門，有輔助成本核算要求的還要定義好輔助生產(chǎn)成本核算部門），根據(jù)本案列情況，選擇“半成品生產(chǎn)科”和“產(chǎn)成品生產(chǎn)科”兩個(gè)部門做為成本基本核算部門，此處也不進(jìn)行工序名稱的定義，如下圖所示：三）、定義“費(fèi)用明細(xì)及與總賬接口”：由于本案列設(shè)置為制造費(fèi)用來(lái)源于總賬系統(tǒng)，所以要預(yù)先設(shè)置好取數(shù)公式，本處為簡(jiǎn)化學(xué)習(xí)，按兩個(gè)不同的生產(chǎn)部門分別取總賬系統(tǒng)中“制造費(fèi)用_半成品生產(chǎn)科”及“制造費(fèi)用_產(chǎn)成品生產(chǎn)科”科目的“借方發(fā)生額”（如果按兩個(gè)不同的生產(chǎn)部門分別取案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第51頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版總賬系統(tǒng)中生產(chǎn)成本科目下“半成品成本_間接費(fèi)用”及“產(chǎn)成品成本_間接費(fèi)用”兩個(gè)科目的借方金額數(shù)，則此項(xiàng)數(shù)據(jù)的來(lái)源需要在總賬系統(tǒng)中按不同的制造費(fèi)用分別填制兩張制造費(fèi)用的轉(zhuǎn)賬憑證并在審核記賬后，才能為成本管理系統(tǒng)所提?。Ｓ捎诒景噶袩o(wú)明細(xì)費(fèi)用核算，所以只有“制造費(fèi)用”這一個(gè)明細(xì)項(xiàng)，也分別只要設(shè)置一次取數(shù)公式即可；由于人工數(shù)據(jù)來(lái)源于工資系統(tǒng)，所以在這不用也不能設(shè)置工資費(fèi)用的取數(shù)公式，半成品生產(chǎn)科制造費(fèi)用取數(shù)公式設(shè)置如下：四）、定義各種分配率（只有在上面的“費(fèi)用明細(xì)及與總賬接口”定義好后，才能進(jìn)行分配率的定義）：“本處的直接人工及制造費(fèi)用全部統(tǒng)一按實(shí)際工時(shí)分配；共用材料因沒(méi)有此處不必理會(huì)；在產(chǎn)品成本按約當(dāng)產(chǎn)量法分配，為簡(jiǎn)化學(xué)習(xí)，本處約當(dāng)比例均按1：1設(shè)置（這樣的目地主要是便于學(xué)習(xí)者觀察成本計(jì)算所得出的數(shù)據(jù)結(jié)果，以便更好的理解成本計(jì)算過(guò)程）；五）、權(quán)限設(shè)置：在成本管理系統(tǒng)中，每次新增加了“基本成本核算部門”，都需要執(zhí)行一次“權(quán)限設(shè)置”操作以便對(duì)新增的部門進(jìn)行賦權(quán)，否則新增加的部門將無(wú)法在后面的“成本資料錄入”中顯示出來(lái)，同時(shí)也不能對(duì)新增的生產(chǎn)部門做任何的成本計(jì)算方面的操作（這個(gè)權(quán)限設(shè)置與是否擁有賬套的全部權(quán)限無(wú)關(guān)，即便是賬套主管，在沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行權(quán)限設(shè)置的“確定”操作時(shí)，同樣無(wú)法進(jìn)行成本的核算工作）；六）、經(jīng)過(guò)以上的各項(xiàng)設(shè)置后，就可以進(jìn)行“建賬初始余額”的啟用工作，如果不進(jìn)行此項(xiàng)操作，將無(wú)法進(jìn)行后面的數(shù)據(jù)錄入工作。二、本系統(tǒng)案列題型設(shè)計(jì)：一）、制作一份產(chǎn)品生產(chǎn)的“產(chǎn)量工時(shí)表”（由于是學(xué)習(xí)，因此這里的工時(shí)及產(chǎn)品完工入庫(kù)數(shù)均是在“工時(shí)日?qǐng)?bào)表”及“完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表”中一次性錄入的，而實(shí)際工作中因是不定期的日常錄入，最后在月末進(jìn)行匯總），產(chǎn)量工時(shí)月報(bào)表數(shù)據(jù)如下表所示：二）、按照上表數(shù)據(jù)，在“工時(shí)日?qǐng)?bào)表”中錄入半成品的生產(chǎn)工時(shí)數(shù)據(jù)，如下圖所示：案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第52頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版三）、按照產(chǎn)量工時(shí)報(bào)表數(shù)據(jù)，在“完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表”中錄入半成品的完工入庫(kù)數(shù)（本處所錄入的完工產(chǎn)品是指開(kāi)有產(chǎn)品入庫(kù)單的交庫(kù)數(shù)），如下圖所示：四）、按照產(chǎn)量工時(shí)報(bào)表數(shù)據(jù)，在“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”中錄入在線產(chǎn)品數(shù)量（如果此處不錄入在線產(chǎn)品數(shù)量，所有的產(chǎn)品生產(chǎn)成本將全部由完工產(chǎn)品來(lái)承擔(dān)，且在賬表管理中也查不到在產(chǎn)品的生產(chǎn)成本而只能查到完工產(chǎn)品的生產(chǎn)成本），然后錄入“完工數(shù)量”（此處的完工數(shù)量指已生產(chǎn)完工但未開(kāi)單辦理入庫(kù)的產(chǎn)品數(shù)量），如下圖所示：案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第53頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版五）、進(jìn)入“完工產(chǎn)品處理表”，點(diǎn)擊“取數(shù)”操作，此時(shí)“入庫(kù)數(shù)量”一欄會(huì)自動(dòng)填入完工產(chǎn)品數(shù)量（此數(shù)量為完工且已入庫(kù)的產(chǎn)品，也即在庫(kù)存管理系統(tǒng)中有填制入庫(kù)單的入庫(kù)產(chǎn)品的匯總數(shù)量，可以對(duì)此所取得的數(shù)量進(jìn)行修改）；本表中的“差異總額”為在成本系統(tǒng)中“凈產(chǎn)量”的匯總數(shù)（凈產(chǎn)量指本期完工產(chǎn)品匯總表中的“產(chǎn)量?jī)糁怠奔由舷鄳?yīng)產(chǎn)品的上月末“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”中的“完工數(shù)量”，減去本月末“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”中“完工數(shù)量”，再減去“工序產(chǎn)品耗用表”中該產(chǎn)品被其他產(chǎn)品領(lǐng)用數(shù)量的匯總數(shù)據(jù)，得出的結(jié)果就是“差異總額”），如果此“差異總額”與庫(kù)存管理系統(tǒng)中提供的“入庫(kù)數(shù)量”二者間出現(xiàn)差異則為“損益數(shù)量”，如下圖所示：六）、在“材料及外購(gòu)半成品耗用表”中對(duì)半成品生產(chǎn)科所生產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行取數(shù)操作（因本案列中只案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第54頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版有專用材料的耗用，所以不用對(duì)共用材料進(jìn)行取數(shù)操作），所取數(shù)據(jù)如下：七）、對(duì)人工費(fèi)用進(jìn)行取數(shù)操作，因?yàn)楣べY系統(tǒng)已處理完畢，所以此處可以對(duì)半成品科產(chǎn)成品科同時(shí)進(jìn)行人工費(fèi)用的取數(shù)操作（由于系統(tǒng)定義制造費(fèi)用無(wú)明細(xì)項(xiàng)，所以這里沒(méi)有管理人員工資數(shù)據(jù)），如下圖所示：八）、對(duì)半成品科進(jìn)行制造費(fèi)用的取數(shù)操作（由于制造費(fèi)用來(lái)源于總賬系統(tǒng)，所以必須先在總賬系統(tǒng)中將有關(guān)的制造費(fèi)用類憑證進(jìn)行審核并記賬，這樣數(shù)據(jù)才能被本系統(tǒng)取用），所取制造費(fèi)用數(shù)據(jù)如下所示：案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第55頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版九）、以上各項(xiàng)與半成品成本有關(guān)的取數(shù)操作完成后，即可計(jì)算半成品的生產(chǎn)成本了，如果各項(xiàng)設(shè)置沒(méi)有問(wèn)題，相關(guān)數(shù)據(jù)的錄入與提取也正確，成本計(jì)算將能順利通過(guò)并在結(jié)束時(shí)出現(xiàn)一個(gè)是否立即制作記賬憑證的詢問(wèn)對(duì)話框（如果不制作憑證也會(huì)提示不能制作的原因），由于這里只計(jì)算完了半成品成本，還有產(chǎn)成品的成本未計(jì)算完成，所以不要急于制作半成品成本的相關(guān)記賬憑證（成本計(jì)算過(guò)程可以選擇自動(dòng)計(jì)算或分步驟進(jìn)行，后則可以查看中間結(jié)果，但最終結(jié)果都是一樣的），半成本計(jì)算過(guò)程如以下圖組所示：步驟一：選擇一種成本計(jì)算方式步驟二：成本正在自動(dòng)計(jì)算過(guò)程中案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第56頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版步驟三：成本自動(dòng)計(jì)算完畢并提示相關(guān)信息半成品“完工產(chǎn)成品成本匯總表”如下：===========================================================================================。。。。。。到此，半成品的成本已計(jì)算出來(lái)，下一步可以重新回到存貨核算系統(tǒng)中，對(duì)半成品進(jìn)行成本分配并做相關(guān)的記賬操作，以便能進(jìn)行下面的產(chǎn)成品成本的計(jì)算工作。。。。。。。===========================================================================================十）、在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)半成品進(jìn)行相關(guān)處理操作后，即可進(jìn)行產(chǎn)成品的成本計(jì)算工作了，不過(guò)在計(jì)算成本前，同樣需要在總賬中先將相關(guān)的憑證審核并記賬（主要是涉及到本系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)取數(shù)的相關(guān)憑證的記賬）；十一）、在總賬系統(tǒng)中對(duì)相關(guān)的憑證記賬后，按照類似于半成品成本計(jì)算的步驟和取數(shù)方式，計(jì)算產(chǎn)成品的生產(chǎn)成本：1、在“材料及外購(gòu)半成品耗用表”中對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行專用材料的取數(shù)操作，結(jié)果如下：案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第57頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版2、在“制造費(fèi)用表”中對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行制造費(fèi)用的取數(shù)操作，人工費(fèi)用已在前面提取過(guò)，此處不必再重新取數(shù)，產(chǎn)成品科制造費(fèi)用所取數(shù)據(jù)如下：3、入產(chǎn)成品的工時(shí)，填制完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表，錄入在產(chǎn)品盤點(diǎn)表，數(shù)據(jù)見(jiàn)前表所示；4、在“完工產(chǎn)品處理表”中對(duì)產(chǎn)成品科進(jìn)行取數(shù)操作，此表中如有差異數(shù)量則計(jì)入“損益數(shù)量”當(dāng)中。十二）、當(dāng)各項(xiàng)產(chǎn)成品計(jì)算的必要數(shù)據(jù)錄入完后，即可再次點(diǎn)擊“成本計(jì)算”，以便完成對(duì)產(chǎn)成品成本的計(jì)算，計(jì)算過(guò)程同半成品一樣，計(jì)算完后產(chǎn)成品的“完工產(chǎn)成本成本匯總表”如下：案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第58頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版===========================================================================================。。。。。。到此為止，本案列中的所有產(chǎn)品成本全部計(jì)算完成，下面可再次轉(zhuǎn)到存貨核算系統(tǒng)中，將產(chǎn)成品進(jìn)行成本分配并將所有成品倉(cāng)的出入庫(kù)單記賬。。。。。。。===========================================================================================三、如果要在本系統(tǒng)中制作記賬憑證，須要先將其它相關(guān)系統(tǒng)做月末結(jié)賬處理。如果其它系統(tǒng)均已結(jié)賬而在本系統(tǒng)卻不能生成憑證時(shí)，只要對(duì)相關(guān)的成本數(shù)據(jù)重新做一次取數(shù)及成本計(jì)算的操作即可出現(xiàn)生成憑證的信息對(duì)話框（這里的重新取數(shù)要保證所取的數(shù)據(jù)與前面各步驟的取數(shù)金額完全一致，否則前后計(jì)算出來(lái)的成本就會(huì)不一樣了）；四、從成本管理系統(tǒng)的自動(dòng)生成憑證功能來(lái)看，本人認(rèn)為系統(tǒng)的這個(gè)功能的實(shí)用性或可操作性并不太強(qiáng)，主要是因?yàn)楸鞠到y(tǒng)并不能生成完整的成本結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)賬憑證，如直接人工、直接材料都無(wú)法做出結(jié)轉(zhuǎn)分錄，本系統(tǒng)只能對(duì)制造費(fèi)用、輔助生成成本及廢品損失制作憑證，制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)在結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品時(shí)一并結(jié)轉(zhuǎn)，而不應(yīng)單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)（此處不考慮有制造費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)的核算），因此，對(duì)于不核算輔助生產(chǎn)成本及廢品損失的企業(yè)，本系統(tǒng)的憑證功能意義不大，本人在此認(rèn)為在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)入庫(kù)產(chǎn)品單生成的憑證做適當(dāng)修改，以其做為完整的成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證的憑證制作方式更有實(shí)用性；五、成本管理系統(tǒng)是個(gè)比較復(fù)雜的系統(tǒng)，要想使用好它為企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)操作服務(wù)，還要多加操作練習(xí)以熟悉本系統(tǒng)中的各個(gè)項(xiàng)目的含義、功能、操作流程等，但如果一但能用上這個(gè)模塊，相信會(huì)為成本核算工作減輕不少的工作量。對(duì)所有完工產(chǎn)品進(jìn)行成本計(jì)算完成后，即可對(duì)成本管理系統(tǒng)進(jìn)行月末結(jié)賬處理了（在做月末結(jié)賬時(shí)可以進(jìn)行成本管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對(duì)賬，同時(shí)也可以檢驗(yàn)所制作憑證的正確性）。第十二節(jié)總賬系統(tǒng)部分一、部賬系統(tǒng)部分的操作相對(duì)于其它系統(tǒng)更簡(jiǎn)單，關(guān)鍵是要做好各種憑證的填制與審核工作，如果總統(tǒng)與其它系統(tǒng)集成使用，許多憑證均可以在相應(yīng)的系統(tǒng)中生成，在本系統(tǒng)中只要對(duì)其它系統(tǒng)生成的憑證進(jìn)行審核。對(duì)于其它系統(tǒng)生成的憑證，如果有錯(cuò)，只能對(duì)其進(jìn)行“標(biāo)錯(cuò)”而不能在本系統(tǒng)中修改或刪除，案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第59頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版此類操作必須在生成憑證的相關(guān)系統(tǒng)中進(jìn)行；二、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬是個(gè)實(shí)用性較強(qiáng)的憑證生成工具，此處關(guān)鍵是要設(shè)置好各轉(zhuǎn)賬憑證所對(duì)應(yīng)的取數(shù)科目，在使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能時(shí)要注意一個(gè)問(wèn)題，即本功能可以不記次數(shù)地重復(fù)生成同樣的轉(zhuǎn)賬憑證，因此在實(shí)際操作中要注意避免重復(fù)制作憑證的情況。三、如果學(xué)習(xí)者此時(shí)去查詢成本科目的余額，會(huì)發(fā)現(xiàn)生成成本科目下“間接費(fèi)用”的余額在貸方，而借方?jīng)]有發(fā)生額，這是因?yàn)榈侥壳盀橹烈恢边€沒(méi)有制作制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)憑證（即相應(yīng)部門的制造費(fèi)用應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)產(chǎn)品的生成成本中去，由于成本核算系統(tǒng)中對(duì)制造費(fèi)用取數(shù)的科目設(shè)置為制造費(fèi)用科目，因此并沒(méi)有影響到成本系統(tǒng)的正常取數(shù)）。下面在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬中設(shè)置一張結(jié)轉(zhuǎn)半成品生成科制造費(fèi)用的轉(zhuǎn)賬憑證，操作步驟如以下圖組所示：步驟一：新增一種自定義的轉(zhuǎn)賬憑證目錄步驟二：設(shè)置制造費(fèi)用將轉(zhuǎn)入的借方科目案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第60頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版步驟三：設(shè)置借方科目的取數(shù)公式步驟四：設(shè)置制造費(fèi)用轉(zhuǎn)出的貸方科目步驟五：設(shè)置貸方科目的取數(shù)公式案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第61頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版步驟六：按照以上相同的方式設(shè)置其它貸方科目的取數(shù)公式利用設(shè)置好的轉(zhuǎn)賬憑證自動(dòng)生成的半成品科制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證樣式四、其它轉(zhuǎn)賬憑證學(xué)習(xí)者可以自行練習(xí)設(shè)置，設(shè)置相對(duì)會(huì)更簡(jiǎn)單些；案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第62頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版五、設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，然后生成一張損益類科目的結(jié)轉(zhuǎn)憑證，憑證如下圖所示：六、練習(xí)利用自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能設(shè)置一張將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配（未分配利潤(rùn)）科目的轉(zhuǎn)賬憑證。將以上結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證及其它所有憑證審核并記賬，然后利用設(shè)置好的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證功能生成一張結(jié)賬未分配利潤(rùn)（本案列沒(méi)有設(shè)置利潤(rùn)分配下的明細(xì)科目）的記賬憑證，憑證會(huì)計(jì)分錄如下：DR：本年利潤(rùn)165400.54CR：利潤(rùn)分配165400.54提示：只有已經(jīng)記賬的憑證才能為自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的生成提供所需的數(shù)據(jù)。七、到此為止，根據(jù)本案列設(shè)計(jì)的業(yè)務(wù)題型均已制作了相關(guān)的單據(jù)并均已生成了相關(guān)的記賬憑證，將所有的憑證審核記賬后，各科目的余額數(shù)如下頁(yè)所示。八、對(duì)于總賬系統(tǒng)有一個(gè)隱藏功能需要特別提一下的，這就是對(duì)于總賬系統(tǒng)恢復(fù)記賬的操作，在正常情況下你是無(wú)法從系統(tǒng)的菜單中找到這個(gè)恢復(fù)功能的操作項(xiàng)的。如果想執(zhí)行此操作，必須先進(jìn)入到月末處理下的“試算并對(duì)賬”界面中，然后同時(shí)按“Ctrl”及字母“H”鍵，這樣便能激活平時(shí)隱藏著的“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能操作菜單項(xiàng)，這個(gè)功能將出現(xiàn)在“憑證”的子菜單項(xiàng)中。另外還有是對(duì)總賬系統(tǒng)的反結(jié)賬操作，操作方法是進(jìn)入月末結(jié)賬界面，然后按“Ctrl+Shift+F6”的組合鍵即可。九、由于總賬系統(tǒng)是各種賬務(wù)軟件的常用模塊，對(duì)它的使用情況相對(duì)于其它系統(tǒng)部分來(lái)說(shuō)要來(lái)得更簡(jiǎn)單和容易，本系統(tǒng)運(yùn)用最多的是對(duì)各種賬表數(shù)據(jù)的查詢，只要學(xué)習(xí)者多多查看本系統(tǒng)中各項(xiàng)菜單的內(nèi)容就會(huì)比較快地掌握它，所以在此案列中對(duì)本系統(tǒng)沒(méi)有做更詳細(xì)的講解說(shuō)明。關(guān)于總賬系統(tǒng)的學(xué)習(xí)教材也較多（比如清華大學(xué)出版的一本用友教材就是一本很好的學(xué)習(xí)參考書，它專門說(shuō)細(xì)講解了整個(gè)用友總賬系統(tǒng)部分的操作運(yùn)用情況，并且易學(xué)易用），其實(shí)學(xué)習(xí)者應(yīng)學(xué)會(huì)使用軟件的幫助功能來(lái)，那樣既能學(xué)到不少知識(shí)，同時(shí)也能節(jié)省不少開(kāi)支（如果從純碎的生產(chǎn)成本角度講，如今的圖書用“暴利”一詞都已不能體現(xiàn)它的價(jià)格了，不是嗎？?。┦?duì)總系統(tǒng)中的所有憑證審核記賬后，即可對(duì)總賬系統(tǒng)進(jìn)行月末結(jié)賬處理（學(xué)習(xí)者有興趣的話，可以進(jìn)案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第63頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版入到各系統(tǒng)對(duì)本案列所計(jì)算出來(lái)的結(jié)果進(jìn)行核對(duì)，本人自己對(duì)包括往來(lái)賬、材料賬、成本賬、銷售賬等在內(nèi)的所有數(shù)據(jù)均已核對(duì)過(guò)沒(méi)有問(wèn)題，如果學(xué)習(xí)者在對(duì)賬時(shí)不能通過(guò)，說(shuō)明你的數(shù)據(jù)有誤，則你需要檢查錯(cuò)誤出在哪里了）。至此，整個(gè)用友軟件的賬務(wù)處理系統(tǒng)部分就全部結(jié)束了，以后的工作主要是利用現(xiàn)有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行各類財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，有的還需對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行后期加工處理，以生成某些特殊的報(bào)表。第三章UFO報(bào)表系統(tǒng)與報(bào)表編制案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第64頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版一、UFO報(bào)表系統(tǒng)是用友軟件自帶的表格式數(shù)據(jù)處理軟件，其特點(diǎn)是相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能直接從總賬系統(tǒng)及其它相關(guān)系統(tǒng)中自動(dòng)提取，但UFO電子表格對(duì)數(shù)據(jù)處理的自由性不如EXCEL的功能強(qiáng)大，所以本人建議：除了一些標(biāo)準(zhǔn)類報(bào)表的編制（如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）比較適合在UFO電子表格中制作外，其它一些自定義性要求較強(qiáng)的報(bào)表最好還是用專門的EXCEL電子表格軟件來(lái)處理制作較好，雖然需要手工錄入數(shù)據(jù)，但對(duì)數(shù)據(jù)后期加工的靈活性遠(yuǎn)比在UFO電子表格中的應(yīng)用來(lái)得強(qiáng)，另外，象現(xiàn)金流量表之類的報(bào)表，雖然能實(shí)現(xiàn)全自動(dòng)化的取數(shù)制表，但在實(shí)際的實(shí)施中恐怕并不容易做好，這類的報(bào)表可能用手工的方式來(lái)編制可能效率會(huì)更高。二、UFO電子表格的應(yīng)用關(guān)鍵在于表格取數(shù)公式的設(shè)置，只有正確設(shè)置好各項(xiàng)取數(shù)公式，才能獲得完整而準(zhǔn)確的報(bào)表。三、由于本人對(duì)UFO報(bào)表系統(tǒng)并沒(méi)有做更深入的研究和了解，而對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表及損益表的編制也相對(duì)較簡(jiǎn)單，所以本案列中對(duì)這部分沒(méi)有做更詳細(xì)的講解說(shuō)明。學(xué)習(xí)者有興趣可以參考軟件的幫助說(shuō)明，并通過(guò)系統(tǒng)在設(shè)置公式時(shí)的向?qū)Чδ?，就能較輕松地設(shè)計(jì)出一份標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)表模板，以下僅舉一列講解一下資產(chǎn)負(fù)債表的制作全過(guò)程：一）、新建一個(gè)報(bào)表文檔，保存為名叫“海洋培訓(xùn)資產(chǎn)負(fù)債表”二）、在總賬系統(tǒng)中將會(huì)計(jì)科目導(dǎo)出為一份EXCEL格式的文檔，然后將資產(chǎn)負(fù)債表所需要用到的科目拷貝到UFO電子表格中（注意：此時(shí)在UFO報(bào)表中應(yīng)選擇在“格式”狀態(tài)下），這樣可以節(jié)省手工錄入科目的時(shí)間，如下圖所示：三）、對(duì)拷貝過(guò)來(lái)的的科目進(jìn)行排版，做成一張資產(chǎn)負(fù)債表的樣式，如下圖示：四）、設(shè)置數(shù)據(jù)提取公式：這里專門講述現(xiàn)金科目的取數(shù)公式設(shè)置過(guò)程，其它科目取數(shù)公式的設(shè)置也基本相同：1、在格式編輯狀態(tài)下，選擇現(xiàn)金科目對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)單元格，然后選擇編輯公式菜單項(xiàng)下的“單元案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第65頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程公式”，如下圖示：

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版2、在“定義公式”界面中選擇“函數(shù)向?qū)А?，在函?shù)分類列表中選擇“用友賬務(wù)函數(shù)”項(xiàng)，在函數(shù)名分稱列表中選擇“期末QM”項(xiàng)，意思表示將從用友總賬系統(tǒng)中提取科目的期末余額數(shù)，圖示如下：3、選擇好上面的參數(shù)選項(xiàng)后點(diǎn)擊“下一步”，會(huì)出現(xiàn)“用友賬務(wù)函數(shù)”的錄入對(duì)話框，由于不是非常了解函數(shù)，因此我們都選擇“參照”的方式來(lái)錄入相應(yīng)的參數(shù)，然后會(huì)出現(xiàn)參照對(duì)話框，如下圖所示：4、對(duì)賬務(wù)函數(shù)中的選項(xiàng)進(jìn)行設(shè)置，賬套號(hào)與會(huì)計(jì)年度既可以采用按默認(rèn)的方式，也可以為其指定賬套號(hào)與會(huì)計(jì)年度，如果一個(gè)公司有多套賬而又共用一個(gè)UFO報(bào)表模板來(lái)生成報(bào)表，則可能需要指定賬套號(hào)?？颇窟x擇相應(yīng)的取數(shù)科目，這里為現(xiàn)金科目對(duì)應(yīng)總賬系統(tǒng)中的“101”現(xiàn)金科目，期間選為月，方向按默認(rèn)即可。然后點(diǎn)擊“確定”即可把取數(shù)公式自動(dòng)填入單元格案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第66頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程中，如下圖所示：

塵埃個(gè)人網(wǎng)站HTTP://WWW.CFOSEA.CN用友UFO8.21版5、由于本處沒(méi)有專門設(shè)置“存貨”項(xiàng)目，對(duì)于期末在產(chǎn)品成本在這里本人把它歸入到“原材料”項(xiàng)目中，因此，對(duì)于原材料對(duì)應(yīng)的公式不僅包今了原材料自身科目余額數(shù)，也包括了生成成本科目的期末余額數(shù)，在取數(shù)公式向?qū)е兄灰嗉右粋€(gè)生成科目的余額數(shù)即可，本處原材料對(duì)應(yīng)的單元公式如下所示：6、其它科目的取數(shù)公式也可按以上方法一一填入，當(dāng)然，你也可以采用復(fù)制與粘貼的方式，將前面的公式粘貼到后面的單元格中，然后將相應(yīng)的科目代碼做相應(yīng)的修改（只要雙擊單元格就能出現(xiàn)修改的對(duì)話框），例如把固定資產(chǎn)的科目代碼改為“161”，如下圖所示：五）、編輯匯總合計(jì)數(shù)公式，如要計(jì)算出資產(chǎn)的合計(jì)數(shù)，在資產(chǎn)合計(jì)一欄對(duì)應(yīng)的單元格“C22”中進(jìn)行“單元公式”的編輯，在公式錄入框中錄入“C5+C6+C7+C8+C9+C10+C11+C12+C13+C14+C15+C18+C19”或者錄入“TOTAL(C5:C15)+TOTAL(C18:C19)”，此和在EXCEL表格中的公式差不多，只是函數(shù)名稱有些不案列設(shè)計(jì)：塵埃E_MAIL：CFOSEA.CN@SOHU.COM第67頁(yè)，共70頁(yè)海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程

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