關(guān)于2020年度預(yù)算編制工作的通知

關(guān)于2020年度預(yù)算編制工作的通知各經(jīng)營單位、職能部室：根據(jù)公司《預(yù)算管理制度》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)下達(dá)2020年度預(yù)算編制通知。望各單位和部門根據(jù)預(yù)算管理制度、公司確認(rèn)的年度經(jīng)營計劃目標(biāo)及年度重點工作計劃編制2020年度預(yù)算，按排期要求完成預(yù)算編制工作。一、年度預(yù)算編制整體要求：（一）年度預(yù)算編制工作的責(zé)任主體及組織：2020年度預(yù)算編制工作以經(jīng)營單位和職能部門為責(zé)任主體，根據(jù)公司預(yù)算管理制度要求，各單位均應(yīng)成立預(yù)算編制小組，組長為預(yù)算單位的第一負(fù)責(zé)人，成員為各部門負(fù)責(zé)人。預(yù)算編制小組負(fù)責(zé)組織本單位預(yù)算的編制、溝通、審核及上報，并將預(yù)算責(zé)任和目標(biāo)貫徹融入到考核責(zé)任主體上。（二）預(yù)算編制的主要依據(jù)：各經(jīng)營單位以公司審核的年度經(jīng)營規(guī)劃及確認(rèn)整改后的經(jīng)營計劃目標(biāo)為主要依據(jù)，按照《預(yù)算管理制度》要求開展預(yù)算編制的組織工作、落實各項預(yù)算指標(biāo)，逐項進(jìn)行預(yù)算分解與預(yù)算細(xì)化并審核預(yù)算編制結(jié)果。公司職能部門根據(jù)職責(zé)范圍和功能定位按照完善后的2020年年度重點工作計劃組織編制預(yù)算。（三）預(yù)算編制的總體質(zhì)量要求：1.年度預(yù)算編制結(jié)果要與公司確認(rèn)整改后的各項經(jīng)營計劃目標(biāo)及其核心的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)保持一致。2.各單位及部門需對2020年度預(yù)算各項經(jīng)營指標(biāo)認(rèn)真測算和編制，力求各項數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.各單位及部門的各項指標(biāo)預(yù)算數(shù)據(jù)、報表數(shù)據(jù)需保持相關(guān)一致性，各業(yè)務(wù)模塊間的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)要相互銜接。4.年度預(yù)算目標(biāo)的分解要有利于執(zhí)行過程和完成結(jié)果實行全面的追蹤問效，以強(qiáng)化對各單位日常運營的過程監(jiān)督和績效結(jié)果考核。5.各單位和部門要按照公司下發(fā)的預(yù)算編制表樣和要求按時編報2020年度預(yù)算及預(yù)算說明，預(yù)算說明應(yīng)對涉及的重要數(shù)據(jù)和指標(biāo)進(jìn)行詳盡、清晰地闡述。（四）專項預(yù)算編制的責(zé)任分工：1.由采購部門負(fù)責(zé)公司原輔物料（含包裝物等）的采購預(yù)算組織及編制上報，大宗物料采購量與價格原則上與公司溝通確定后的經(jīng)營計劃指標(biāo)內(nèi)容一致，其中原輔物料的價格預(yù)算由采購部門負(fù)責(zé)，原輔物料的耗量預(yù)算由各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)。公司總體采購預(yù)算上報時間為11月27日前。2.財務(wù)部根據(jù)事業(yè)部及行政部門確定后的年度預(yù)算在10天內(nèi)編制公司年度資金計劃，公司按運營資金占用量及新增投資資金占用量比照公司資金成本收取資金占用費，以彌補(bǔ)財務(wù)費用支出。3.后勤效益福利部門（餐廳、超市、醫(yī)務(wù)室、澡堂、洗衣房）應(yīng)結(jié)合本單位人員及業(yè)務(wù)需要，編制2020年度收入及成本費用預(yù)算。由各工廠廠長負(fù)責(zé)編制，以綜合管理辦公負(fù)責(zé)審核匯總上報。4.各單位應(yīng)在梳理和優(yōu)化人員、提高工作效率的經(jīng)營計劃基礎(chǔ)上，嚴(yán)格控制人員編制、優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，充分利用人力資源共享、生產(chǎn)技術(shù)改進(jìn)、自動化提升等方式提高工效降低單位人工費用，并將人工費用預(yù)算的控制說明作為專題與年度預(yù)算一同提報。5.以下預(yù)算內(nèi)容，要求專業(yè)職能部門發(fā)揮專業(yè)部門的審核作用，先對專業(yè)預(yù)算進(jìn)行審查、提出意見并與各單位溝通修改確定后，由審查單位負(fù)責(zé)人于各單位年度預(yù)算上報前5天將專項預(yù)算審核報告及建議一同上報預(yù)算管理辦公室：①項目工程部對各單位項目投資預(yù)算進(jìn)行審查（不含設(shè)備投資，設(shè)備投資由各經(jīng)營單位設(shè)備管理部門進(jìn)行審查）；②綜合管理辦公室薪酬管理科對預(yù)算單位的人員編制及人工預(yù)算（從組織架構(gòu)、人員分工、人力資源共享、提高工作效率、降低單位人工成本等方面）進(jìn)行審查；③綜合管理辦公室信息管理科對預(yù)算單位的信息設(shè)備購置（投資）及信息開發(fā)項目投資預(yù)算進(jìn)行審查。（五）預(yù)算執(zhí)行的保障措施：經(jīng)營單位要將預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行逐級分解，將組織執(zhí)行團(tuán)隊的業(yè)績和預(yù)算目標(biāo)相結(jié)合，制定各項目標(biāo)達(dá)成的激勵保障措施，確保上下目標(biāo)一致。二、預(yù)算編制的內(nèi)容（一）銷售預(yù)算銷售預(yù)算（含國內(nèi)、國際貿(mào)易）的主要內(nèi)容是銷量、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、銷售單價和銷售收入預(yù)算。（二）生產(chǎn)預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算在銷售預(yù)算基礎(chǔ)上編制，同時應(yīng)考慮生產(chǎn)經(jīng)營活動的季節(jié)性、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、區(qū)域性、運輸半徑、新增產(chǎn)能等，根據(jù)以銷定產(chǎn)（購）、產(chǎn)銷平衡的原則編制預(yù)算年度的生產(chǎn)預(yù)算，需與經(jīng)營計劃中的工廠間產(chǎn)能排產(chǎn)布局計劃相一致。（三）輔助生產(chǎn)部門預(yù)算輔助生產(chǎn)部門預(yù)算由各工廠廠長負(fù)責(zé)組織編制，化驗室由研發(fā)部負(fù)責(zé)審核匯總上報，其他駐外工廠輔助部門由生鮮品事業(yè)部負(fù)責(zé)審核匯總上報，按協(xié)商服務(wù)價格或成本固定價格進(jìn)行核算。（四）生產(chǎn)成本預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)進(jìn)行編制，具體包括材料預(yù)算、人工預(yù)算、制造費用預(yù)算。（五）新品預(yù)算根據(jù)公司整體發(fā)展經(jīng)營戰(zhàn)略及市場規(guī)劃，編制新品預(yù)算，預(yù)算中需明確項目名稱、預(yù)計上市時間、研發(fā)費用、預(yù)計銷量、預(yù)計毛利等，與新品研發(fā)和推廣規(guī)劃內(nèi)容一致。（六）管理費用預(yù)算1.各經(jīng)營單位在年度經(jīng)營計劃目標(biāo)費率基礎(chǔ)上編制預(yù)算管理費用年度支出。在編制預(yù)算時，原則上不應(yīng)高于同期費用支出，并嚴(yán)格控制，提高管理效率。2.集團(tuán)公司總部及經(jīng)營單位各職能部門實行定崗定員定薪，并按人員預(yù)計實際到崗時間編制2020年度各項薪酬費用及辦公事務(wù)費用預(yù)算。（七）銷售費用預(yù)算銷售費用預(yù)算以年度營銷規(guī)劃及目標(biāo)費率為基礎(chǔ)進(jìn)行編制；銷售費用率應(yīng)保持逐年降低，提高費用利用效能。（八）財務(wù)費用預(yù)算財務(wù)費用預(yù)算應(yīng)按預(yù)測運營資金占用金額及新增投資占用額比照公司資金成本進(jìn)行計算。（九）跨年度費用預(yù)算應(yīng)合理預(yù)計歸屬于2020年度的費用支出，跨年度費用合理進(jìn)行年度間分?jǐn)偅乐孤﹫蠡蚨鄨筚M用預(yù)算。（十）現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算應(yīng)根據(jù)經(jīng)營預(yù)算、資產(chǎn)投資預(yù)算進(jìn)行編制。包括現(xiàn)金收入和支出、現(xiàn)金節(jié)余或不足預(yù)測。（十一）資產(chǎn)投資預(yù)算各預(yù)算單位結(jié)合2020年生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃、重大項目投資規(guī)劃和概算編制2020年投資預(yù)算，投資當(dāng)年度能夠產(chǎn)生效益的資產(chǎn)要考慮對折舊等的影響金額，同時考慮當(dāng)年度經(jīng)營和預(yù)算目標(biāo)的調(diào)整。（十二）預(yù)計財務(wù)報表預(yù)計財務(wù)報表主要包括：預(yù)計利潤表、預(yù)計現(xiàn)金流量表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表。三、預(yù)算的上報：各單位應(yīng)按照“2020年度預(yù)算排期表”完成預(yù)算編制