合同能源管理項(xiàng)目EPC的法律問題解決方案

合同能源管理項(xiàng)目的法律問題解決方案EPC作為市場(chǎng)化的節(jié)能機(jī)制，節(jié)能服務(wù)公司投資EPC項(xiàng)目的主要?jiǎng)恿κ抢麧?rùn)。EPC項(xiàng)目的核心問題是利潤(rùn)問題，即如何保障項(xiàng)目利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。故，EPC項(xiàng)目的法律問題實(shí)質(zhì)是如何保障項(xiàng)目利潤(rùn)問題，也可說是項(xiàng)目利潤(rùn)的法律保障問題。法律問題回答的是達(dá)到目的可選路徑和繞過障礙的可選方法，具體路徑和方法需要決策者的智慧?？梢杂孟旅娴墓胶?jiǎn)要描述EPC項(xiàng)目利潤(rùn)的構(gòu)成。P=I-C-TP表示項(xiàng)目利潤(rùn)。I表示項(xiàng)目收入。C表示項(xiàng)目成本（投資）T表示需要承擔(dān)的稅賦。I=客戶回款+財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)影響EPC項(xiàng)目利潤(rùn)的主要因素可歸納以下六個(gè)方面：政策、資金、方案、實(shí)施、回款。對(duì)節(jié)能服務(wù)公司而言，一個(gè)EPC項(xiàng)目成功的標(biāo)志首先是實(shí)現(xiàn)預(yù)期的利潤(rùn)。利潤(rùn)來源主要是客戶回款，回款取決于項(xiàng)目良好運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)節(jié)能收益，達(dá)到承諾的節(jié)能效果，取決于節(jié)能改造成功，取決于完善的方案和足夠的資金。一、政策影響政策支持有利競(jìng)爭(zhēng)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)增加收入稅收優(yōu)惠降低成本政策禁止血本無歸前三項(xiàng)是正面的積極影響；后一項(xiàng)是負(fù)面的消極影響。EPC項(xiàng)目應(yīng)該如何對(duì)待政策：充分利用；謹(jǐn)防雷區(qū)。利用好支持政策，回避禁止項(xiàng)目案例：焦?fàn)t煤氣回收利用項(xiàng)目失敗原因：《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2005年本）》淘汰類中明確規(guī)定，炭化室高度小于4.3米焦?fàn)t2007年淘汰，西部地區(qū)2009年淘汰。該節(jié)能服務(wù)公司沒有關(guān)注國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，項(xiàng)目實(shí)施第二年該客戶的生產(chǎn)裝置強(qiáng)制淘汰。（一）EPC政策1、支持鼓勵(lì)政策2、財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)政策3、稅收優(yōu)惠政策4、EPC技術(shù)規(guī)范這一部分主要介紹支持政策。一是綱，二三是目。四是技術(shù)規(guī)范，事實(shí)上是確定一、二、三的政策對(duì)象，即所稱的合同能源管理是什么。特點(diǎn)：中央政策和地方政策并行，不是完全統(tǒng)一的政策，各村有各村的高著。中央出政策，部委出細(xì)則，地方落實(shí)。（二）中央政策1、財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)政策（1）獎(jiǎng)勵(lì)范圍財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金支持的項(xiàng)目包括：鍋爐（窯爐）改造、余熱余壓利用、電機(jī)系統(tǒng)節(jié)能、能量系統(tǒng)優(yōu)化、綠色照明改造、建筑節(jié)能改造等節(jié)能改造項(xiàng)目，且采用的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品先進(jìn)適用。明確不予以支持項(xiàng)目包括：1、新建、異地遷建項(xiàng)目。2、以擴(kuò)大產(chǎn)能為主的改造項(xiàng)目，或“上大壓小”、等量淘汰類項(xiàng)目。3、改造所依附的主體裝置不符合國(guó)家政策，已列入國(guó)家明令淘汰或按計(jì)劃近期淘汰的目錄。4、改造主體屬違規(guī)審批或違規(guī)建設(shè)的項(xiàng)目。5、太陽能、風(fēng)能利用類項(xiàng)目。6、以全燒或摻燒秸桿、稻殼和其它廢棄生物質(zhì)燃料，或以劣質(zhì)能源替代優(yōu)質(zhì)能源類項(xiàng)目。7、煤矸石發(fā)電、煤層氣發(fā)電、垃圾焚燒發(fā)電類項(xiàng)目。8、熱電聯(lián)產(chǎn)類項(xiàng)目。9、添加燃煤助燃劑類項(xiàng)目。10、2007年1月1日以后建成投產(chǎn)的水泥生產(chǎn)線余熱發(fā)電項(xiàng)目，以及2007年1月1日以后建成投產(chǎn)的鋼鐵企業(yè)高爐煤氣、焦?fàn)t煤氣、燒結(jié)余熱余壓發(fā)電項(xiàng)目。11、已獲得國(guó)家其他相關(guān)補(bǔ)助的項(xiàng)目。上述11類不予支持的項(xiàng)目中，部分并不是節(jié)能項(xiàng)目，比如第一類新建、異地遷建項(xiàng)目、第三類已列入國(guó)家淘汰目錄的項(xiàng)目、第四類違規(guī)項(xiàng)目。如太陽能、風(fēng)能等新能源項(xiàng)目國(guó)家有其他明確的財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，也屬于不予支持的范圍。（2）獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)及申請(qǐng)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)時(shí)間可以申請(qǐng)獎(jiǎng)勵(lì)的時(shí)間：根據(jù)《補(bǔ)充通知》，國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部審核備案名單內(nèi)的節(jié)能服務(wù)公司，在2010年6月1日（含）以后簽訂并實(shí)施的符合規(guī)定條件的合同能源管理項(xiàng)目，可以申請(qǐng)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金。第二批備案名單中的節(jié)能服務(wù)公司2011年1月1日以后簽訂合同并符合條件的合同能源管理項(xiàng)目，可以申請(qǐng)國(guó)家財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金。第三批備案名單中的節(jié)能服務(wù)公司2011年7月1日以后簽訂合同并符合條件的合同能源管理項(xiàng)目，可以申請(qǐng)國(guó)家財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金。第四批備案名單中的節(jié)能服務(wù)公司2012年1月1日以后簽訂合同并符合條件的合同能源管理項(xiàng)目，可以申請(qǐng)國(guó)家財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金。（3）存在問題存在十個(gè)方面的問題：（一）節(jié)能量計(jì)算不正確，部分項(xiàng)目節(jié)能量明顯偏大，個(gè)別項(xiàng)目節(jié)能量嚴(yán)重失實(shí)；（二）節(jié)能量不符合要求。個(gè)別項(xiàng)目節(jié)能量在100噸標(biāo)準(zhǔn)煤以下，或1萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤以上；（三）合同簽訂時(shí)間不符合要求；（四）改造內(nèi)容不屬于支持范圍。部分項(xiàng)目如煤炭?jī)?chǔ)運(yùn)揚(yáng)塵覆蓋技術(shù)、搬遷改造、瓦斯發(fā)電、太陽能熱利用等不屬于支持范圍；（五）項(xiàng)目未在項(xiàng)目實(shí)施地申報(bào)，而是在節(jié)能服務(wù)公司所在地申報(bào)；（六）部分項(xiàng)目節(jié)能服務(wù)公司投資比例不足70%；（七）財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金占項(xiàng)目總投資的比例偏高，部分項(xiàng)目財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金甚至高于項(xiàng)目總投資；（八）項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)明顯不合理。個(gè)別項(xiàng)目每節(jié)約一噸標(biāo)準(zhǔn)煤投資達(dá)3.5萬元，有的甚至達(dá)6萬元，與一般節(jié)能改造2000-5000元/噸標(biāo)準(zhǔn)煤的投資強(qiáng)度相比，明顯偏高，節(jié)能服務(wù)公司根本無法收回投資；（九）項(xiàng)目信息不全。有的項(xiàng)目沒有填報(bào)項(xiàng)目名稱、改造內(nèi)容、節(jié)能量等；（十）部分項(xiàng)目與中央財(cái)政節(jié)能技改項(xiàng)目重復(fù)。這些問題值得節(jié)能服務(wù)公司在申請(qǐng)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)注意。2、稅收優(yōu)惠政策在稅收方面提出四項(xiàng)具體扶持政策[概括如下]：一是對(duì)節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目，取得的營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入，暫免征收營(yíng)業(yè)稅，對(duì)其無償轉(zhuǎn)讓給用能單位的因?qū)嵤┖贤茉垂芾眄?xiàng)目形成的資產(chǎn)，免征增值稅。二是節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目，符合稅法有關(guān)規(guī)定的，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。三是用能企業(yè)按照能源管理合同實(shí)際支付給節(jié)能服務(wù)公司的合理支出，均可以在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再區(qū)分服務(wù)費(fèi)用和資產(chǎn)價(jià)款進(jìn)行稅務(wù)處理。四是合同能源管理項(xiàng)目合同期滿后，節(jié)能服務(wù)公司轉(zhuǎn)讓給用能企業(yè)的因?qū)嵤┖贤茉垂芾眄?xiàng)目形成的資產(chǎn)，按折舊或攤銷期滿的資產(chǎn)進(jìn)行稅務(wù)處理。節(jié)能服務(wù)公司與用能企業(yè)辦理上述資產(chǎn)的權(quán)屬轉(zhuǎn)移時(shí)，也不再另行計(jì)入節(jié)能服務(wù)公司的收入。（三）地方政策省市名稱中央和地方共獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/噸標(biāo)準(zhǔn)煤）福建省800/500北京市500上海市600山西省400天津市360重慶市360海南省360廣東省320備注：福建省的兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)說明：按核定的項(xiàng)目年節(jié)能量，工業(yè)項(xiàng)目以500元/噸標(biāo)準(zhǔn)煤的標(biāo)準(zhǔn)予以獎(jiǎng)勵(lì)，建筑、交通、公共機(jī)構(gòu)等其他領(lǐng)域項(xiàng)目以800元/噸標(biāo)準(zhǔn)煤的標(biāo)準(zhǔn)予以獎(jiǎng)勵(lì)。各地單方獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)省市名稱獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/噸標(biāo)準(zhǔn)煤）上海市500福建省500北京市450山西省350海南省330重慶市200浙江省200遼寧省150關(guān)于上海地方政策：可選擇，按照年節(jié)能率和投資額計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)。按年節(jié)能率計(jì)算的，給予不超過項(xiàng)目投資額30%的獎(jiǎng)勵(lì)。其中，年節(jié)能率在15%－25%的項(xiàng)目，給予不超過項(xiàng)目投資額20%的獎(jiǎng)勵(lì)；年節(jié)能率在25%以上的項(xiàng)目，給予不超過項(xiàng)目投資額30%的獎(jiǎng)勵(lì)。上海市支持對(duì)象包括實(shí)施節(jié)能效益分享型合同能源管理項(xiàng)目和節(jié)能量保證型合同能源管理項(xiàng)目的節(jié)能服務(wù)公司，規(guī)定“節(jié)能量保證型合同能源管理項(xiàng)目的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)按節(jié)能效益分享型合同能源管理項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)的60%執(zhí)行”，這是目前唯一對(duì)節(jié)能量分享型以外的其他類型的合同能源管理項(xiàng)目明確支持的地方政策。福建省規(guī)定，按照“誰投資誰受益”的原則，財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金支持的對(duì)象是出資實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目的節(jié)能服務(wù)公司和用能單位。節(jié)能服務(wù)公司和用能單位按項(xiàng)目投資比例分享獎(jiǎng)勵(lì)資金。二、融資之路（一）EPC項(xiàng)目融資的渠道和方式1、股權(quán)融資股權(quán)融資，按融資的渠道，劃分為兩大類——私募股權(quán)融資和公開市場(chǎng)股權(quán)融資。在私募領(lǐng)域主要有以下幾類的投資者：個(gè)人投資者、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和\o"上市公司"上市公司。個(gè)人投資者，雖然投資的金額不大，一般在幾萬元到幾十萬元之間，但在大多數(shù)節(jié)能服務(wù)公司的初創(chuàng)階段起了至關(guān)重要的資金支持作用。個(gè)人投資者，這類投資人很復(fù)雜，往往與公司的創(chuàng)始人有密切的私人關(guān)系，有的不參與管理，有的只是作為股東關(guān)注公司的重大經(jīng)營(yíng)決策，有的則直接參與公司的日常經(jīng)營(yíng)管理。風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)，能為公司提供幾百萬乃至上千萬的股權(quán)融資。風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)追求資本增值的最大化，他們的最終目的是通過上市、轉(zhuǎn)讓或并購(gòu)的方式，在資本市場(chǎng)退出，特別是通過公司上市退出是他們追求的最理想方式。選擇風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)對(duì)公司的好處在于：(1)沒有控股要求；(2)有強(qiáng)大的資金支持；(3)不參與公司的日常管理；(4)能改善公司的股東背景，有利于公司進(jìn)行二次融資；(5)可以幫助公司規(guī)劃未來的再融資及尋找上市渠道。但風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)主要追逐公司在短期的資本增值，容易與公司的長(zhǎng)期發(fā)展形成沖突。產(chǎn)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，又稱策略投資者，他們投資的目的是希望被投資公司能與自身的主業(yè)的融合或互補(bǔ)，形成協(xié)同效應(yīng)。該類投資者對(duì)公司融資的有利之處非常明顯：(1)具備較強(qiáng)的資金實(shí)力和后續(xù)資金支持能力；(2)有品牌號(hào)召力；(3)業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)；(4)在\o"企業(yè)文化"企業(yè)文化、管理理念上與被投資公司比較接近，容易相處；(5)可以向被投資公司輸入優(yōu)秀的企業(yè)文化和管理理念。其不利之處在于：(1)可能會(huì)要求控股；(2)產(chǎn)業(yè)投資者若自身經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問題，對(duì)被投資公司會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響，影響公司的后續(xù)融資者進(jìn)入；(3)可能會(huì)對(duì)被投資公司的業(yè)務(wù)發(fā)展領(lǐng)域進(jìn)行限制；(4)可能會(huì)限制新投資者進(jìn)入，影響公司的后續(xù)融資。上市公司，作為私募融資的重要參與者，在我國(guó)有其特別的行為方式。上市公司通常都會(huì)要求控股，以達(dá)到合并財(cái)務(wù)報(bào)表的需要。2、債權(quán)融資債權(quán)融資是有償使用公司外部資金的一種融資方式。包括：銀行（或其他金融機(jī)構(gòu)）貸款、\o"銀行短期融資"銀行短期融資（票據(jù)、應(yīng)收賬款、\o"信用證"信用證等）、公司短期融資券、\o"企業(yè)債券"企業(yè)債券、資產(chǎn)支持下的中長(zhǎng)期債券融資、金融租賃、政府貼息貸款、\o"政府間貸款"政府間貸款、世界金融組織貸款和私募債權(quán)基金等等。債權(quán)融資按渠道的不同主要分為三類，它們是：銀行貸款、發(fā)行債券和民間借款。發(fā)行企業(yè)債券在我國(guó)是被嚴(yán)格控制的，不但對(duì)發(fā)行主體有很高的條件要求，并且需要經(jīng)過嚴(yán)格的審批，目前只有少數(shù)大型國(guó)有企業(yè)發(fā)行了企業(yè)債券。對(duì)大多數(shù)節(jié)能服務(wù)公司來說，發(fā)行企業(yè)債券是不現(xiàn)實(shí)的債權(quán)融資渠道。民營(yíng)節(jié)能服務(wù)公司債權(quán)融資的具體方式主要可分為六類。（1）民間借貸。這是初創(chuàng)型民營(yíng)節(jié)能服務(wù)公司債權(quán)融資的特有方式，主要靠創(chuàng)業(yè)者的個(gè)人信用和私人關(guān)系，借貸親朋好友的資金。一般而言，民間借貸融資金額較小，穩(wěn)定性難以確定。（2）企業(yè)間的商業(yè)信用。這是以應(yīng)付購(gòu)貨款和應(yīng)付票據(jù)的方式從供貨廠家進(jìn)行資金籌集的一種方法，即通過企業(yè)間的商業(yè)信用，利用延期付款的方式購(gòu)入企業(yè)所需的產(chǎn)品、服務(wù)，或利用預(yù)收貨款、延期交付產(chǎn)品的方式，從而獲得一筆短期的資金來源。（3）\o"租賃"租賃?，F(xiàn)代租賃是一種商品信貸和資金信貸相結(jié)合的融資方式，對(duì)需方企業(yè)來講，它具有利用租賃業(yè)務(wù)“借雞生蛋，以蛋還錢”的特點(diǎn)，以解決企業(yè)的資金不足問題，減少資金占用，發(fā)展生產(chǎn)，提高效益。目前租賃的形式很多，有\(zhòng)o"經(jīng)營(yíng)租賃"經(jīng)營(yíng)租賃、代理租賃和\o"融資租賃"融資租賃等。（4）銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款。這種方法能夠比較容易而迅速地達(dá)到融資的目的，其具體方式有\(zhòng)o"票據(jù)貼現(xiàn)"票據(jù)貼現(xiàn)、短期借款、中期借款和長(zhǎng)期借款。（5）從資本市場(chǎng)融資。企業(yè)可以通過在金融市場(chǎng)發(fā)行債券的方式融資，這主要用于籌集長(zhǎng)期資金的需要。目前，我國(guó)債券市場(chǎng)規(guī)模偏小，品種單一，有待于進(jìn)一步完善。（6）利用外資。其形式主要有賣方信貸、買方信貸、補(bǔ)償貿(mào)易、外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款等。以上列舉了六種類型的公司債權(quán)融資的方式，對(duì)公司來說，其負(fù)債的種類是多種多樣的，是多種負(fù)債形式的組合，公司應(yīng)根據(jù)自己的經(jīng)營(yíng)狀況，資金狀況及所具備的條件，決定本公司的舉債結(jié)構(gòu)，并隨時(shí)間推移及公司經(jīng)營(yíng)狀況的變化隨時(shí)調(diào)整這一舉債結(jié)構(gòu)。（二）不同類型公司與融資方式的匹配節(jié)能服務(wù)公司類型融資方式大型節(jié)能服務(wù)公司在公開市場(chǎng)股權(quán)融資銀行貸款間接融資企業(yè)間信用融資（應(yīng)收賬款等）中小型節(jié)能服務(wù)公司銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)投資戰(zhàn)略投資者投資信托、投資銀行等其他金融機(jī)構(gòu)投資初創(chuàng)型節(jié)能服務(wù)公司創(chuàng)業(yè)者自籌資金天使資金投資非正式渠道融資（民間借貸）（三）銀行貸款備注：據(jù)統(tǒng)計(jì)，銀行貸款占當(dāng)前市場(chǎng)融資總額的85%。銀行貸款仍是公司融資的主要手段。節(jié)能服務(wù)公司為EPC項(xiàng)目融資，需要充分了解銀行貸款的條件和程序。貸款人特別重視資金的安全性，會(huì)對(duì)借款人提出了系統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)控制要求，如資產(chǎn)負(fù)債率、增長(zhǎng)率、利潤(rùn)率等指標(biāo)常作為必需滿足的貸款條件予以考查。銀行貸款一般有三種方式：\o"信用貸款"信用貸款、\o"抵押貸款"抵押貸款和\o"擔(dān)保貸款"擔(dān)保貸款。EPC項(xiàng)目貸款融資的解決之道在于滿足銀行貸款條件，建立公司信用，擴(kuò)大擔(dān)保范圍。

1、信用貸款要求借款具有相當(dāng)?shù)男庞?。很多?jié)能服務(wù)公司在成立之初承擔(dān)的EPC項(xiàng)目較少，資金需求量不大，多采用自有資金運(yùn)作，貸款需求不迫切。隨著公司的發(fā)展，EPC項(xiàng)目增多，資金短缺嚴(yán)重時(shí)，才想起向銀行借款。當(dāng)前銀行對(duì)EPC項(xiàng)目的運(yùn)作模式尚不是十分熟悉，大多數(shù)節(jié)能服務(wù)公司成立時(shí)間不長(zhǎng)，沒有借款記錄，在銀行沒有信用額度，難以取得信用貸款。這就要求，節(jié)能服務(wù)公司應(yīng)做出長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，盡早與銀行建立合作關(guān)系，讓銀行了解公司的經(jīng)營(yíng)情況、商業(yè)模式、公司團(tuán)隊(duì)，不要等資金短缺嚴(yán)重時(shí)再臨時(shí)向銀行申請(qǐng)借款。節(jié)能服務(wù)公司可以先從小額借款開始，在銀行建立信用。為了減少風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保貸款是銀行最常采用的形式。事實(shí)上，當(dāng)前銀行貸款，或多或少地存在不同方式的擔(dān)保。EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)主要包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。銀行無法考察項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，借款人必須就技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保。擔(dān)保分為保證人擔(dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保。2、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款。節(jié)能服務(wù)公司多為輕資產(chǎn)公司，缺少固定資產(chǎn)來為融資貸款擔(dān)保，但是EPC項(xiàng)目在實(shí)施后，節(jié)能服務(wù)公司與用能單位分享節(jié)能收益，從而形成穩(wěn)定的現(xiàn)金流，即應(yīng)收賬款，法律上稱為債權(quán)?！段餀?quán)法》第223條明文規(guī)定：應(yīng)收賬款可以設(shè)定質(zhì)押，此條為應(yīng)收賬款設(shè)定質(zhì)押消除了法律風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款質(zhì)押需要滿足相應(yīng)的條件。一般而言，即使以應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，銀行在選擇發(fā)貸對(duì)象時(shí)，仍優(yōu)先選擇已形成較大生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、主業(yè)突出、有品牌優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)穩(wěn)定、發(fā)展前景良好的公司作為其發(fā)貸對(duì)象。具體而言，用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須具有真實(shí)的交易背景，交易主體及交易行為合法，意思表示真實(shí)，基礎(chǔ)合同的成立和生效沒有其他附帶條件，出質(zhì)人已出具該銷售合同項(xiàng)下的銷售或服務(wù)發(fā)票和履約證明。擬出質(zhì)的應(yīng)收賬款債權(quán)不存在法定禁止轉(zhuǎn)讓或合同約定禁止轉(zhuǎn)讓情形。應(yīng)收賬款質(zhì)押的融資比例一般不得高于應(yīng)收賬款金額的80%，不同的金融機(jī)構(gòu)要求的比例有所不同。節(jié)能服務(wù)公司如欲以已實(shí)施的EPC項(xiàng)目的應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款，需要注意，EPC項(xiàng)目中用能單位的付款義務(wù)明確并可落實(shí)，要明確付款金額、付款周期、付款時(shí)間。在EPC項(xiàng)目中，以分享型合同為例，節(jié)能服務(wù)公司通過分享節(jié)能收益取得應(yīng)收賬款。節(jié)能收益取決于實(shí)現(xiàn)的節(jié)能量和能源價(jià)格。而確定節(jié)能量，涉及能源基準(zhǔn)的認(rèn)定和實(shí)際能源消耗的測(cè)量。這就要求在項(xiàng)目合同中對(duì)能源基準(zhǔn)的認(rèn)定和實(shí)際能源消耗的測(cè)量作出明確約定。對(duì)于節(jié)能量可能有波動(dòng)的項(xiàng)目，如果完全采取根據(jù)實(shí)際測(cè)量結(jié)果的方式確定應(yīng)付款，將導(dǎo)致應(yīng)收賬款不明確。這種情況下，建議約定將應(yīng)付款分固定部分和浮動(dòng)部分，在設(shè)備安裝調(diào)試完畢并經(jīng)驗(yàn)收后，通過測(cè)量驗(yàn)證，雙方確定最低節(jié)能量，以此為基礎(chǔ)確定固定的應(yīng)付款，按期定額支付；超出最低節(jié)能量的部分，根據(jù)測(cè)量結(jié)果，具體計(jì)算，這樣可以保證應(yīng)收賬款的穩(wěn)定性。在EPC項(xiàng)目中，如果有有實(shí)力的節(jié)能設(shè)備供應(yīng)商對(duì)項(xiàng)目采用的節(jié)能設(shè)備的節(jié)能效果做出保證，將有利于銀行認(rèn)可應(yīng)收賬款的可靠性。需要指出的是，應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款，是指利用已建成項(xiàng)目的應(yīng)收賬款為其他項(xiàng)目融資擔(dān)保。在項(xiàng)目建成前，本身并沒有應(yīng)收賬款可供質(zhì)押，不能解決項(xiàng)目前期資金需求。3、自有專利權(quán)質(zhì)押貸款。對(duì)于技術(shù)型節(jié)能服務(wù)公司，如果公司擁有專利權(quán)，可考慮專利權(quán)質(zhì)押貸款。自有專利權(quán)質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其自有專利權(quán)作為質(zhì)權(quán)的擔(dān)保，以專利權(quán)這一無形資產(chǎn)的未來收益作為債務(wù)清償?shù)馁Y金來源和保障，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)銀行有權(quán)依法以該專利權(quán)折價(jià)或者拍賣，變賣專利權(quán)的價(jià)款優(yōu)先受償。商業(yè)銀行在為節(jié)能服務(wù)公司提供自有專利權(quán)質(zhì)押貸款時(shí)，會(huì)慎重考察該專利權(quán)創(chuàng)造收益的能力。商業(yè)銀行對(duì)于節(jié)能服務(wù)公司提供的自有專利權(quán)的價(jià)值評(píng)估，往往會(huì)參照該專利權(quán)以往的歷史收益，并關(guān)注專利權(quán)的可復(fù)制和易移植性帶來的超額利益。這就要求，節(jié)能服務(wù)公司能夠提供專利在不同項(xiàng)目的應(yīng)用和收益情況。保證擔(dān)保貸款。節(jié)能服務(wù)公司要取得貸款，需要由保證人向貸款人提供保證擔(dān)保。節(jié)能服務(wù)公司向銀行借款，先要找一家有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的企業(yè)做擔(dān)保人，對(duì)銀行貸款承擔(dān)連帶責(zé)任。節(jié)能服務(wù)公司尋找擔(dān)保企業(yè)時(shí)，往往對(duì)方要求你也承諾為對(duì)方做擔(dān)保向銀行貸款，這種行為稱之為互保。擔(dān)保公司作為專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是銀行愿意接受的保證人。但擔(dān)保公司提供擔(dān)保，借款人需支付擔(dān)保費(fèi)用。擔(dān)保公司通常會(huì)要求借款人提供反擔(dān)保。實(shí)踐中，常見的做法是由節(jié)能服務(wù)公司法人或?qū)嶋H管理人以“個(gè)人無限責(zé)任”向保證人提供反擔(dān)保。在很多EPC項(xiàng)目中，用能單位是有相當(dāng)實(shí)力的企業(yè)，具有良好的信用，在銀行具有較高的信用額度。如果在EPC項(xiàng)目中利用用能單位的信用，由用能單位提供擔(dān)保，將不失為一種三全齊美的共贏方式。用能單位客觀上具有節(jié)能改造的需求，由節(jié)能服務(wù)公司提供專業(yè)服務(wù)可以降低其節(jié)能改造成本和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，因此用能單位存在幫助節(jié)能服務(wù)公司提升信用，獲得銀行貸款支持的內(nèi)生動(dòng)力。由用能單位提供擔(dān)保無疑會(huì)降低融資成本，降低的融資成本將由節(jié)能服務(wù)公司和用能單位分享。由于用能單位提供擔(dān)保，提升了節(jié)能服務(wù)公司的信用，促成銀行為EPC項(xiàng)目提供貸款，銀行從中也實(shí)現(xiàn)利息收益，因此用能單位擔(dān)?？芍^是三全齊美的共贏方式。4、項(xiàng)目融資。項(xiàng)目融資是以項(xiàng)目為主體，償還貸款來源僅限于融資項(xiàng)目本身的融資方式。這種融資方式以項(xiàng)目完成后的現(xiàn)金流量作為還款來源，并以項(xiàng)目的資產(chǎn)作為融資擔(dān)保。項(xiàng)目融資的一般運(yùn)行模式是，貸款銀行在決定是否發(fā)放貸款時(shí)通常不是把項(xiàng)目發(fā)起方現(xiàn)在的信用能力作為重要因素來考慮。如果項(xiàng)目本身有潛力，即使項(xiàng)目發(fā)起方現(xiàn)在的資產(chǎn)少，收益情況不理想，項(xiàng)目融資也完全可以成功；相反，如果項(xiàng)目本身發(fā)展前景不好，即便項(xiàng)目發(fā)起方現(xiàn)在的規(guī)模再大，資產(chǎn)再多，項(xiàng)目融資也不一定成功。項(xiàng)目融資要求EPC項(xiàng)目自身能夠提供一定的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，同時(shí)項(xiàng)目建成后能夠?qū)崿F(xiàn)穩(wěn)定的現(xiàn)金流。投資回收期高于5年的節(jié)能項(xiàng)目很少為銀行接受。項(xiàng)目融資要求在項(xiàng)目方案形成前期，就請(qǐng)商業(yè)銀行參與，銀行充任項(xiàng)目融資顧問的角色，通過在合同能源管理項(xiàng)目的規(guī)劃階段對(duì)融資方案的反復(fù)設(shè)計(jì)、分析比較和談判，最后形成一個(gè)既能在最大程度上保護(hù)節(jié)能服務(wù)企業(yè)的利益，又能為貸款銀行所接受的融資方案。項(xiàng)目融資中，EPC項(xiàng)目的用能單位實(shí)力、信用和經(jīng)營(yíng)情況是重要考量因素。這就要求，節(jié)能服務(wù)公司在選擇項(xiàng)目時(shí)應(yīng)注意考查用能單位。（四）融資租賃融資租賃，指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動(dòng)。它是以融物進(jìn)行融資的一種融資方式，融資租賃公司必須以租賃物為載體達(dá)到承租人融資的目的。因此，融資租賃適用于節(jié)能服務(wù)公司以節(jié)能設(shè)備/資產(chǎn)向融資租賃公司進(jìn)行融資。融資租賃公司在介入合同能源管理項(xiàng)目時(shí)主要采取以下兩種模式：第一種模式。在合同能源管理項(xiàng)目開工建設(shè)前或者項(xiàng)目建設(shè)的過程中，尚未竣工驗(yàn)收之前，如果節(jié)能服務(wù)公司有融資需求，一般采用的是直接租賃模式。由融資租賃公司與承租人（用能單位）簽訂租賃合同，約定具體交易事項(xiàng)，融資租賃公司根據(jù)承租人對(duì)供貨人（節(jié)能服務(wù)公司)和租賃物的選擇，與供貨人簽訂《買賣合同》（在EPC項(xiàng)目中一般體現(xiàn)為《總承包合同》），融資租賃公司向供貨人支付購(gòu)買價(jià)款，在租賃物交付（項(xiàng)目竣工驗(yàn)收）前，承租人根據(jù)約定向融資租賃公司支付租前利息，租賃物交付（項(xiàng)目竣工驗(yàn)收）后，承租人根據(jù)租賃合同的約定向融資租賃公司支付租金，租賃期限屆滿后，在承租人未違反租賃合同前提下，承租人從融資租賃公司留購(gòu)租賃物，融資租賃合同終止。第二種模式。

在合同能源管理項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并且由節(jié)能服務(wù)公司向其用能單位(承租人)交付后，如果有融資需求，一般會(huì)采用售后回租的模式。售后回租業(yè)務(wù)，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽訂融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。由融資租賃公司與節(jié)能服務(wù)公司簽訂租賃合同，約定具體交易事項(xiàng)，融資租賃公司向節(jié)能服務(wù)公司支付租賃物購(gòu)買價(jià)款，取得租賃物的所有權(quán)；節(jié)能服務(wù)公司根據(jù)租賃合同向融資租賃公司支付租金以及其他應(yīng)付款項(xiàng)；租賃期限屆滿，節(jié)能服務(wù)公司從融資租賃公司留購(gòu)租賃物，融資租賃合同終止。融資租賃方式適用節(jié)能設(shè)備投資在項(xiàng)目總投資中所占比例較大的EPC項(xiàng)目，不適合技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目。因?yàn)樵诩夹g(shù)服務(wù)為主的項(xiàng)目中，設(shè)備投資所占比例較小，沒有足夠的租賃物用于融資。另外需要注意的是，通常融資租賃公司對(duì)項(xiàng)目規(guī)模有所要求，比如有的融資租賃公司要求項(xiàng)目規(guī)模不能低于3000萬元。（五）應(yīng)收帳款保理應(yīng)收賬款保理是指企業(yè)把應(yīng)收賬款有條件地轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行為企業(yè)提供資金，并負(fù)責(zé)管理、催收應(yīng)收賬款和壞賬擔(dān)保等業(yè)務(wù)。當(dāng)前國(guó)內(nèi)很多銀行都開展了這項(xiàng)業(yè)務(wù)。保理不僅是資產(chǎn)處置手段，也是一項(xiàng)融資手段。尤其是用能單位是銀行的客戶的情況下，銀行不但了解企業(yè)狀況（尤其是資金狀況），也能夠監(jiān)控企業(yè)的資金動(dòng)態(tài)，對(duì)銀行而言，回款是可控的，這種情況下，銀行更會(huì)愿意敘做保理業(yè)務(wù)。保理的對(duì)象是節(jié)能服務(wù)公司的應(yīng)收賬款，銀行對(duì)應(yīng)收賬款的要求比應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的要求更嚴(yán)格。這就要求節(jié)能服務(wù)公司在EPC項(xiàng)目的應(yīng)收款安排上，滿足銀行對(duì)應(yīng)收款明確可靠的要求。（六）EPC項(xiàng)目不同融資方式的利弊和法律風(fēng)險(xiǎn)防范股權(quán)融資和債權(quán)融資各有利弊。股權(quán)融資在公司投資與經(jīng)營(yíng)方面的優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面，一是股權(quán)融資，公司無需支付資金使用成本，一般沒有期限約束，無需歸還；二是股權(quán)融資有利于公司建立較為完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)。沒有完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)，難以實(shí)現(xiàn)大規(guī)模的股權(quán)融資。由\o"股東大會(huì)"股東大會(huì)、董事會(huì)、\o"監(jiān)事會(huì)"監(jiān)事會(huì)、高級(jí)經(jīng)理形成的相互之間多重風(fēng)險(xiǎn)約束和權(quán)利制衡機(jī)制，會(huì)大大降低公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；三是通過股權(quán)融資增強(qiáng)公司資本實(shí)力，增強(qiáng)了公司債權(quán)融資的能力。但是，股權(quán)融資在實(shí)現(xiàn)融資的同時(shí)，意味著新的股東的加入，新股東行使股東權(quán)利，可能影響公司的控制權(quán)，因此節(jié)能服務(wù)公司在進(jìn)行股權(quán)融資時(shí)需充分考慮和評(píng)估，該項(xiàng)融資對(duì)公司控制權(quán)的影響。同時(shí)，私募股權(quán)融資，要防范非法集資的風(fēng)險(xiǎn)。所謂非法集資是指單位和個(gè)人未按照法定的程序經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，以發(fā)行\(zhòng)o"股票"股票、債券、彩票、投資基金證券或其他債權(quán)憑證的方式向社會(huì)公眾籌集資金，并承諾在一定期限內(nèi)以\o"貨幣"貨幣、實(shí)物或其他利益等方式向出資人還本付息給予回報(bào)的行為。其特點(diǎn)有：（1）未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)，包括沒有批準(zhǔn)權(quán)限的部門批準(zhǔn)的集資以及有審批權(quán)限的部門超越權(quán)限批準(zhǔn)的集資；（2）承諾在一定期限內(nèi)給出資人還本付息。還本付息的形式除以貨幣形式為主外，還包括以實(shí)物形式或其他形式；（3）向社會(huì)不特定對(duì)象即社會(huì)公眾籌集資金；（4）以合法形式掩蓋其非法集資的性質(zhì)。非法集資的主要表現(xiàn)形式有：一些單位和個(gè)人，以貌似合法的形式假冒金融機(jī)構(gòu)，以高于同期銀行利率若干倍的高息為誘餌，吸收公眾存款，用于投資或非法放貸。他們常常利用互聯(lián)網(wǎng)搞網(wǎng)上購(gòu)物、網(wǎng)上求職培訓(xùn)等方法，或借助傳銷手段進(jìn)行非法集資活動(dòng)。另外，大多以配送產(chǎn)品為幌子，誘使客戶存款。非法集資可能觸犯刑律，被追究刑事責(zé)任。節(jié)能服務(wù)公司在進(jìn)行股權(quán)融資時(shí)應(yīng)按照規(guī)定的程序和條件進(jìn)行，以免造成融資失敗。債權(quán)融資無論是借款、融資租賃還是應(yīng)收賬款保理，節(jié)能服務(wù)公司必須支付\o"利息"利息或相關(guān)費(fèi)用，借款到期要?dú)w還本金。而且債權(quán)融資一般期限較短，只能用于彌補(bǔ)\o"流動(dòng)資金"流動(dòng)資金“\o"頭寸"頭寸”的不足，不適宜新建項(xiàng)目，特別是\o"投資回收期"投資回收期長(zhǎng)和見效慢的項(xiàng)目。但與\o"股權(quán)融資"股權(quán)融資相比，債權(quán)融資除在一些特定的情況下可能帶來債權(quán)人對(duì)公司的控制和干預(yù)問題，一般不會(huì)產(chǎn)生對(duì)公司的\o"控制權(quán)"控制權(quán)問題。但當(dāng)?shù)狡跓o法償債時(shí)，會(huì)導(dǎo)致公司的\o"財(cái)務(wù)狀況"財(cái)務(wù)狀況惡化和\o"財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)"財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。在保證擔(dān)保借款中，大量的互保容易使公司間形成一個(gè)擔(dān)保圈，一旦圈中一家公司運(yùn)作出現(xiàn)問題，就有可能引起\o"連鎖反應(yīng)"連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致其他公司面臨嚴(yán)重債務(wù)危險(xiǎn)。（七）影響融資的因素節(jié)能服務(wù)公司、用能單位；項(xiàng)目情況：投資比例、擔(dān)保、回款安排、節(jié)能量確認(rèn)。例：對(duì)于節(jié)能效益分享的比例，在5年項(xiàng)目合同期內(nèi)，客戶和節(jié)能服務(wù)公司雙方分別分享節(jié)能效益的20%和80%，節(jié)能服務(wù)公司必須清楚，自己要確保在項(xiàng)目合同期內(nèi)收回其項(xiàng)目成本以及利潤(rùn)。在合同期內(nèi)雙方分享節(jié)能效益的比例可以變化。例如，在合同期的頭2年里，節(jié)能服務(wù)公司分享100%的節(jié)能效益，合同期的后3年里客戶和節(jié)能服務(wù)公司雙方個(gè)分享50%的節(jié)能效益。分享型節(jié)能服務(wù)模式是客戶預(yù)付部分款項(xiàng)。〔R〕好處是①更有效地實(shí)施客戶信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理；②降低自己的融資難度。比全額融資更均衡的商務(wù)安排。效益分享型和節(jié)能量（節(jié)能效益）保證型可以有很多中結(jié)合模式。比如節(jié)能服務(wù)公司在保證基本的節(jié)能效果基礎(chǔ)上，客戶支付節(jié)能服務(wù)公司一定數(shù)額的資金，這筆資金通常大致為項(xiàng)目的投資額；這部分支付款項(xiàng)，可以是一次性的支付，也可以分次支付，還可以作為固定收益的分享款與節(jié)能效益分享款同期支付。然后在節(jié)能項(xiàng)目達(dá)到基本節(jié)能效益之上的部分，有節(jié)能服務(wù)公司與客戶按照一定比例進(jìn)行分享。〔R〕成功從商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)取得項(xiàng)目融資。合理有效地進(jìn)行節(jié)能量測(cè)量和驗(yàn)證。不僅可以有效地明確技能效果分享收益，降低節(jié)能項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)，還是增加項(xiàng)目第三方融資信任度的重要因素。目前全球范圍內(nèi)應(yīng)用最廣泛的、用于節(jié)能量測(cè)量和驗(yàn)證的規(guī)范是由國(guó)際能效評(píng)估組織EVO（EfficiencyValuationOrganization）開發(fā)的國(guó)際節(jié)能效果測(cè)量和驗(yàn)證規(guī)程（IPMVP）。三、方案實(shí)施（一）方案選擇合同類型——分享、保證、托管；方案中需要考慮的政策因素（國(guó)家財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)和稅收優(yōu)惠僅支持效益分享型項(xiàng)目）；節(jié)能量保證型模式是由用能單位即用戶向第三方融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款，并負(fù)責(zé)分期償還本金與利息；貸款資金按照節(jié)能服務(wù)公司的設(shè)計(jì)方案，用于支付項(xiàng)目建設(shè)的工程價(jià)款及節(jié)能服務(wù)公司的服務(wù)管理費(fèi)用。節(jié)能服務(wù)公司向用戶以合同的形式保證項(xiàng)目達(dá)到的節(jié)能量，且節(jié)能量所產(chǎn)生的效益足夠彌補(bǔ)所有項(xiàng)目還款額和一切節(jié)能服務(wù)公司的投入（如測(cè)量、鑒定與維修等費(fèi)用）。如果項(xiàng)目實(shí)際節(jié)能量沒有達(dá)到合同約定，由節(jié)能服務(wù)公司為兩者的差額付費(fèi)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。反之，實(shí)際節(jié)能量超過合同約定，則用戶與服務(wù)公司共享超額收益，分成比例由雙方事先約定，一般節(jié)能服務(wù)公司的分成取決于其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)及提供的服務(wù)。投資方案——是否ESCO全部投資才是EPC項(xiàng)目？投資比例對(duì)融資和申請(qǐng)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)有影響。（二）界定項(xiàng)目范圍高爐里襯案例（三）項(xiàng)目進(jìn)度安排對(duì)分享期的影響（四）項(xiàng)目驗(yàn)收：項(xiàng)目實(shí)施是否成功；涉及節(jié)能收益分享期的起算點(diǎn)；珠海案例。（五）節(jié)能量的計(jì)算與確認(rèn)：1、節(jié)能量計(jì)算公式節(jié)能量=（能耗基準(zhǔn)-報(bào)告期能耗量）+/-調(diào)整量引用調(diào)整量的目的是為了將基準(zhǔn)期和報(bào)告期的能耗量換算到同樣的運(yùn)行工況條件下。簡(jiǎn)單的比較賬單費(fèi)用只能體現(xiàn)能源成本變化，并不能真實(shí)反映改造項(xiàng)目的節(jié)能效果。引入調(diào)整量來剔除基準(zhǔn)期和報(bào)告期的運(yùn)行工況差別對(duì)能耗的影響。調(diào)整量可由原材料構(gòu)成、產(chǎn)品種類與品種構(gòu)成、產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、氣體變化、環(huán)境控制等因素變化所致。對(duì)回款的影響Measurementandverification測(cè)量與確認(rèn)節(jié)能量保證合理有效地進(jìn)行節(jié)能量測(cè)量和驗(yàn)證。不僅可以有效地明確技能效果分享收益，降低節(jié)能項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)，還是增加項(xiàng)目第三方融資信任度的重要因素。目前全球范圍內(nèi)應(yīng)用最廣泛的、用于節(jié)能量測(cè)量和驗(yàn)證的規(guī)范是由國(guó)際能效評(píng)估組織EVO（EfficiencyValuationOrganization）開發(fā)的國(guó)際節(jié)能效果測(cè)量和驗(yàn)證規(guī)程（IPMVP）。技術(shù)通則提出三個(gè)原則：準(zhǔn)確性。應(yīng)準(zhǔn)確反映用能單位實(shí)際能耗狀況和預(yù)期的及達(dá)到的節(jié)能目標(biāo)。完整性。應(yīng)充分考慮所有影響實(shí)現(xiàn)節(jié)能目標(biāo)的因素，對(duì)重要的影響因素應(yīng)進(jìn)行量化分析。透明性。應(yīng)對(duì)雙方公開相關(guān)技術(shù)細(xì)節(jié)，避免合同實(shí)施過程中可能的爭(zhēng)議。2、節(jié)能量確認(rèn)方法約定法：其優(yōu)點(diǎn)在于簡(jiǎn)化程序，適用于各種節(jié)能項(xiàng)目，特別是對(duì)于復(fù)雜的、難于測(cè)量和計(jì)算的節(jié)能量的項(xiàng)目，可以避免項(xiàng)目實(shí)施后因節(jié)能量無法驗(yàn)證產(chǎn)生糾紛。測(cè)量法：獨(dú)立的節(jié)能項(xiàng)目或是與項(xiàng)目有關(guān)的設(shè)備或系統(tǒng)是獨(dú)立的，可以采用測(cè)量的方法確認(rèn)節(jié)能量。具體為通過數(shù)據(jù)采集和工程計(jì)算來確定。統(tǒng)計(jì)法：適用于運(yùn)行狀態(tài)基本不變的項(xiàng)目。模擬分析法：模擬分析法是指采用計(jì)算機(jī)模擬軟件確認(rèn)節(jié)能量。3、節(jié)能量確認(rèn)方案編制節(jié)能量確認(rèn)方案時(shí)應(yīng)重點(diǎn)考慮的問題：測(cè)量成本；測(cè)量時(shí)間；計(jì)量?jī)x表；測(cè)量的復(fù)雜性；影響節(jié)能量的因素；基準(zhǔn)能耗。節(jié)能量確認(rèn)方案的主要內(nèi)容節(jié)能措施描述：簡(jiǎn)要介紹項(xiàng)目采用的各項(xiàng)節(jié)能措施以及預(yù)計(jì)的節(jié)能效果項(xiàng)目邊界劃分：確定項(xiàng)目節(jié)能措施影響的用能設(shè)備或系統(tǒng)的范圍和地理界限。項(xiàng)目邊界的描述應(yīng)包括完整的設(shè)備、設(shè)施名單和其明確的地理位置?；鶞?zhǔn)線核準(zhǔn)：根據(jù)前期對(duì)基準(zhǔn)線情況的調(diào)查，核查是否記錄了基準(zhǔn)期內(nèi)對(duì)耗能體系進(jìn)行的審計(jì)、調(diào)查、檢驗(yàn)或短期測(cè)量的情況。工作計(jì)劃：實(shí)施節(jié)能量確認(rèn)方案的詳細(xì)安排，包括節(jié)能量測(cè)量日期、周期、時(shí)間、方式等。節(jié)能量計(jì)算方法：詳細(xì)說明節(jié)能量報(bào)告中用到的計(jì)算節(jié)能量的方法和步驟。費(fèi)用預(yù)算：描述節(jié)能量確認(rèn)過程中所需的投入，包括基準(zhǔn)期和報(bào)告期的成本預(yù)算。測(cè)量和驗(yàn)證成本應(yīng)與節(jié)能量大小、節(jié)能措施成本、投資回收期長(zhǎng)短，以及客戶對(duì)節(jié)能量的準(zhǔn)確性、報(bào)告周期和報(bào)告期長(zhǎng)度的要求相適應(yīng)。測(cè)量機(jī)構(gòu)好人員：明確負(fù)責(zé)實(shí)施節(jié)能量確認(rèn)方案的責(zé)任人，節(jié)能服務(wù)公司和用能單位的職責(zé)等。節(jié)能量確認(rèn)報(bào)告：確定所有測(cè)量和驗(yàn)證報(bào)告的內(nèi)容和格式，包括項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)的節(jié)能量確認(rèn)報(bào)告、項(xiàng)目正常運(yùn)行時(shí)周期性的節(jié)能量確認(rèn)報(bào)告等。節(jié)能量確認(rèn)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容測(cè)量和檢查的結(jié)果；確認(rèn)的節(jié)能量（月節(jié)能量、年節(jié)能量、報(bào)告期節(jié)能量）；確認(rèn)的節(jié)能量與預(yù)計(jì)或保證的節(jié)能量的比較；節(jié)能量的分析和計(jì)算；確認(rèn)過程中重大變化說明。備注：確認(rèn)節(jié)能量的法律上的意義有四：i確定是否達(dá)到合同約定的節(jié)能效果，是否違約ii可供分享的節(jié)能收益是多少iii可以申請(qǐng)的獎(jiǎng)勵(lì)是多少iv對(duì)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例：一青少年體校有一個(gè)500平方米的室內(nèi)游泳池，冬季水溫要保持28-29度。過去用燃油鍋爐產(chǎn)生的蒸汽或熱水加熱池水。出于節(jié)能減排和節(jié)約能源支出的考慮，采取蓄能電鍋爐和儲(chǔ)能水箱加全套自動(dòng)控制技術(shù)裝備進(jìn)行對(duì)游泳池水加熱系統(tǒng)進(jìn)行改造。一家公司中標(biāo)，雙方簽訂了節(jié)能量保證型合同能源管理服務(wù)合同，總投資75萬余元。節(jié)能能源費(fèi)的原理是，利用夜間低谷電蓄能。根據(jù)測(cè)算，每年用電124萬度（折合500噸標(biāo)煤），低谷電價(jià)0。38元，電費(fèi)為47萬元。同樣效果，用油柴油120噸，油費(fèi)84萬。這樣，一年節(jié)能37萬元。兩年就可收回投資。但是雙方對(duì)認(rèn)定節(jié)能量上，發(fā)生分歧。甲方提出油才合325噸標(biāo)煤。電折500噸，不但沒節(jié)能，還多耗能175噸標(biāo)煤呢，怎么向上級(jí)交待啊。乙方提出，夜間的電富裕，用不也浪費(fèi)，用一度，就是省一度，而且按節(jié)能500噸標(biāo)準(zhǔn)煤申請(qǐng)獎(jiǎng)勵(lì)。專家參照，抽水蓄能電站，每消耗3度電抽水，抽上的水，可以發(fā)2度電，認(rèn)為用低谷電3度，相當(dāng)于省1度。這樣算，節(jié)能量為166噸/年。（六）安排付款付款安排對(duì)融資有影響。需要通過商業(yè)金融機(jī)構(gòu)做融資的項(xiàng)目，各方需要格外注意付款的約定。對(duì)于節(jié)能效益分享的比例，在5年項(xiàng)目合同期內(nèi)，客戶和節(jié)能服務(wù)公司雙方分別分享節(jié)能效益的20%和80%，節(jié)能服務(wù)公司必須清楚，自己要確保在項(xiàng)目合同期內(nèi)收回其項(xiàng)目成本以及利潤(rùn)。在合同期內(nèi)雙方分享節(jié)能效益的比例可以變化。例如，在合同期的頭2年里，節(jié)能服務(wù)公司分享100%的節(jié)能效益，合同期的后3年里客戶和節(jié)能服務(wù)公司雙方個(gè)分享50%的節(jié)能效益。客戶預(yù)付部分款項(xiàng)。好處是①更有效地實(shí)施客戶信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理；②降低自己的融資難度。比全額融資更均衡的商務(wù)安排。效益分享型和節(jié)能量（節(jié)能效益）保證型可以有很多中結(jié)合模式。比如節(jié)能服務(wù)公司在保證基本的節(jié)能效果基礎(chǔ)上，客戶支付節(jié)能服務(wù)公司一定數(shù)額的資金，這筆資金通常大致為項(xiàng)目的投資額；這部分支付款項(xiàng)，可以是一次性的支付，也可以分次支付，還可以作為固定收益的分享款與節(jié)能效益分享款同期支付。然后在節(jié)能項(xiàng)目達(dá)到基本節(jié)能效益之上的部分，有節(jié)能服務(wù)公司與客戶按照一定比例進(jìn)行分享。成功從商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)取得項(xiàng)目融資。（七）項(xiàng)目變更影響節(jié)能量和節(jié)能收益；（八）設(shè)備運(yùn)行維護(hù)影響節(jié)能量和節(jié)能收益四、回款保障（一）不回款的原因分析解方程先設(shè)未知數(shù)。研究回款風(fēng)險(xiǎn)，不防從分析不回款的原因入手。了解了不回款的原因，也就確定了影響回款的因素，就可從這些原因中發(fā)現(xiàn)解決之道。實(shí)踐中，不回款主要有以下三個(gè)原因：一是無力付款。雖然滿足合同約定的付款條件，雙方對(duì)付款金額和付款時(shí)間無爭(zhēng)議，但用能單位無力付款。無力付款可能是暫時(shí)的，如因一時(shí)的資金困難無法付法；也可能是永久的，如企業(yè)停產(chǎn)、停業(yè)、破產(chǎn)清算。無力付款可能是項(xiàng)目實(shí)施前就存在的，也可能是項(xiàng)目實(shí)施后才發(fā)生的。總之，債務(wù)人沒有足夠的資產(chǎn)清償?shù)狡趥鶆?wù)。二是缺乏信用。雖然滿足合同約定的付款條件，雙方對(duì)付款金額和付款時(shí)間無爭(zhēng)議，或雖然爭(zhēng)議，但用能單位提出的不付款理由明顯不成立，或雖未提出不付款的理由，但在催款時(shí)總是借故拖延，用能單位雖有有付款能力，但拒不付款。三是存在爭(zhēng)議。因約定不明、或發(fā)生未預(yù)見的情況，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，發(fā)生爭(zhēng)議，因爭(zhēng)議未得到解決，用能單位不付款。爭(zhēng)議事項(xiàng)一般涉及（1）該不該付款；（2）該付多少；（3）應(yīng)該何時(shí)付款。無論哪一種情況，都會(huì)直接影響用能單位回款。（二）回款保障措施確診了不回款原因，就不難有針對(duì)性地采取措施。避免發(fā)生用能單位無力回款風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，就是風(fēng)險(xiǎn)巨大的項(xiàng)目不做。不做的前提，是甄別。甄別的前提是有足夠的信息可供判斷。這需要對(duì)用能單位進(jìn)行盡職調(diào)查。針對(duì)不回款的第一種情況，所應(yīng)采取的措施，就是通過事先調(diào)查進(jìn)行甄別，拒絕可能無力付款的項(xiàng)目，或采取合同能源管理方式以外的交易方式。避免因缺乏信用而不回款的方法，就是采取措施補(bǔ)強(qiáng)信用，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。信用并不是完全靠自覺的。信用需要制度保障。沒有制度保障的信用，等于憑良心辦事，就會(huì)面臨巨大道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了降低用能單位的信用風(fēng)險(xiǎn)，需要在商務(wù)上做出適當(dāng)安排。在合同能源管理項(xiàng)目中，通?？刹捎脫?dān)保、保理、銀行代付以及合同上的約束措施加以解決。避免因存在爭(zhēng)議而影響回款的解決之道在于明確約定于前、定紛止?fàn)幱诤?，這就要求制訂詳盡明確的合同條款，完善項(xiàng)目作業(yè)流程，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，建立適當(dāng)?shù)臓?zhēng)議協(xié)調(diào)機(jī)制。以下面對(duì)這些常用的措施稍做展開說明。1、甄別除了一般性地調(diào)查用能單位資產(chǎn)和負(fù)債等財(cái)務(wù)狀況外，在合同能源管理項(xiàng)目中對(duì)用能單位的調(diào)查，重點(diǎn)是對(duì)可能影響節(jié)能效益和回款資金的因素進(jìn)行調(diào)查。合同能源管理項(xiàng)目的關(guān)鍵特征是以節(jié)能收益支付回款，如果用能設(shè)備不運(yùn)行，就沒有節(jié)能收益，必然造成回款困難。用能設(shè)備不能運(yùn)行，可能由于設(shè)備故障、安全事故或自然原因所致，也可能由于項(xiàng)目不合法被責(zé)令整頓或關(guān)停、企業(yè)資不抵債而破產(chǎn)清算，或設(shè)備被強(qiáng)制執(zhí)行償還債務(wù)等用能單位自身原因所至。例如，一家節(jié)能服務(wù)公司為一企業(yè)的礦山開采設(shè)備進(jìn)行節(jié)能改造，合同期限是五年，但剛剛實(shí)施一年，該企業(yè)因無證開采，礦山被關(guān)停，導(dǎo)致合同能源管理項(xiàng)目無法履行。（1）客戶的主體狀態(tài)審查在簽訂合同前，需要確定，（1）用能單位主體的合法性、穩(wěn)定性。如，是否合法登記，是否有合并、分立、重組、并購(gòu)等可能性。（2）用能單位營(yíng)業(yè)的合法性、合規(guī)性。如，是否具備相應(yīng)的營(yíng)業(yè)資格或取得相應(yīng)的營(yíng)業(yè)資質(zhì)，經(jīng)營(yíng)模式是否符合相關(guān)管理部門的規(guī)范性要求。（3）項(xiàng)目自身的合法性、可行性和持續(xù)性。如，項(xiàng)目是否符合產(chǎn)業(yè)政策，是否獲得必要審批等，市場(chǎng)前景如何，項(xiàng)目持續(xù)存在的期限如何等。（4）用能設(shè)備運(yùn)行時(shí)間的波動(dòng)性。用能設(shè)備運(yùn)行時(shí)間不僅僅影響節(jié)能收益，也有可能由于開工不足而無資金回流，導(dǎo)致無力回款。（5）重大債務(wù)和訴訟。如果存在重大債務(wù)和重大訴訟，用能單位可能發(fā)生重組，其財(cái)產(chǎn)可能被查封、扣押、凍結(jié)等，可能被強(qiáng)制執(zhí)行，若資不抵債，則會(huì)導(dǎo)致破產(chǎn)，從而影響其回款能力。（2）改造項(xiàng)目的審查節(jié)能服務(wù)公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)準(zhǔn)入條件，項(xiàng)目相關(guān)手續(xù)是否完備，技術(shù)上可行，經(jīng)濟(jì)上合理，節(jié)能量測(cè)定和監(jiān)測(cè)，國(guó)家節(jié)能減排優(yōu)惠政策等。i、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策：《促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定》（國(guó)發(fā)〔2005〕40號(hào)）、《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2005年本）》、國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)淘汰落后產(chǎn)能工作的通知》（國(guó)發(fā)〔2010〕7號(hào)）ii、行業(yè)準(zhǔn)入條件：《電石行業(yè)準(zhǔn)入條件（2007年修訂）》國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)2007年第70號(hào)公告；《焦化行業(yè)準(zhǔn)入條件（2008年修訂）》工信部產(chǎn)業(yè)〔2008〕第15號(hào)；《鐵合金行業(yè)準(zhǔn)入條件（2008年修訂）》國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)2008年第13號(hào)公告；《電解金屬錳行業(yè)準(zhǔn)入條件（2008年修訂）》國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)2008年第13號(hào)公告；《銅冶煉行業(yè)準(zhǔn)入條件》國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)2006年第40號(hào)公告；《鋁行業(yè)準(zhǔn)入條件》國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)2007年第64號(hào)公告；《玻璃纖維行業(yè)準(zhǔn)入條件》國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)2007年第3號(hào)公告；《氯堿（燒堿、聚氯乙烯）行業(yè)準(zhǔn)入條件》國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)2006年第74號(hào)公告；《鉛鋅行業(yè)準(zhǔn)入條件》國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)2007年第13號(hào)公告；《黃磷行業(yè)準(zhǔn)入條件》工信部產(chǎn)業(yè)〔2008〕第17號(hào)。iii、單位產(chǎn)品能源消耗限額標(biāo)準(zhǔn)：我國(guó)已制定22種高耗能產(chǎn)品能源消耗限額標(biāo)準(zhǔn)。iv、焦?fàn)t煤氣回收利用項(xiàng)目失敗原因：《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2005年本）》淘汰類中明確規(guī)定，炭化室高度小于4.3米焦?fàn)t2007年淘汰，西部地區(qū)2009年淘汰。該節(jié)能服務(wù)公司沒有關(guān)注國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，項(xiàng)目實(shí)施第二年該客戶的生產(chǎn)裝置強(qiáng)制淘汰。v、項(xiàng)目相關(guān)手續(xù)是否完備項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案：《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行辦法》、《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》vi、環(huán)境影響報(bào)告書（表）：《國(guó)家環(huán)保總局、國(guó)家發(fā)張?jiān)撐瘑T會(huì)關(guān)于加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)分級(jí)審批的通知》（環(huán)發(fā)〔2004〕第164號(hào)）、《環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》、《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》、《取水許可監(jiān)督管理辦法》項(xiàng)目和用能單位選擇i項(xiàng)目選擇選擇節(jié)能效益好的項(xiàng)目選擇技術(shù)措施成熟的項(xiàng)目選擇易于實(shí)施的項(xiàng)目選擇節(jié)能量易于確認(rèn)的項(xiàng)目選擇國(guó)家鼓勵(lì)和支持的項(xiàng)目ii用能單位選擇選擇符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的用能單位選擇經(jīng)營(yíng)狀況良好的用能單位選擇發(fā)展前景良好的用能單位選擇公用事業(yè)領(lǐng)域的用能單位2、擔(dān)保擔(dān)保是一種信用增強(qiáng)措施。如果調(diào)查發(fā)現(xiàn)用能單位的信用不足，可要求用能單位提供保證、抵押或質(zhì)押擔(dān)保。保證人要有承擔(dān)保證責(zé)任的能力，最好的保證人是銀行或擔(dān)保公司等金融機(jī)構(gòu)，由銀行出具履約保函或由擔(dān)保公司提供擔(dān)?；旧峡梢韵乜畹男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)。但由銀行或擔(dān)保公司等金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，涉及擔(dān)保費(fèi)用，會(huì)增加交易成本。也可考慮由用能單位支付一定金額的履約保證金，或提供適合抵押或質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利，以抵押或質(zhì)押方式擔(dān)保。根據(jù)擔(dān)保法和物權(quán)法，可以抵押的財(cái)產(chǎn)有：（一）建筑物和其他土地附著物；（二）建設(shè)用地使用權(quán)；（三）以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)；（四）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（七）抵押人所有的房屋和其他地上定著物；（八）抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；（九）依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；（十）依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；（十一）依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；（十二）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。根據(jù)擔(dān)保法和物權(quán)法，除可以動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押外，還可以下列權(quán)利質(zhì)押：（一）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；（二）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票； （三）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（四）應(yīng)收賬款；（五）法律、行政法規(guī)規(guī)定的可以出質(zhì)的其他權(quán)利。據(jù)報(bào)導(dǎo)，從2011年開始，國(guó)家發(fā)改委將開展能耗總量和節(jié)能量的交易試點(diǎn)。發(fā)改委正在考慮選擇部分城市和地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)，通過相關(guān)的政策措施，將其能源消費(fèi)總量目標(biāo)控制在一定的范圍內(nèi)，在該城市內(nèi)推動(dòng)政府或者企業(yè)進(jìn)行節(jié)能量的市場(chǎng)交易。如果建立起節(jié)能量交易制度，在合同能源管理項(xiàng)目中，則存在將節(jié)能量質(zhì)押的可能。將項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的節(jié)能量質(zhì)押給節(jié)能服務(wù)公司，在用能單位支付回款后，解除質(zhì)押，如用能單位不支付回款，節(jié)能服務(wù)公司可以處置節(jié)能量，收回節(jié)能服務(wù)款。3、保理保理即是一項(xiàng)融資手段，也可用作避免信用風(fēng)險(xiǎn)的措施。應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)是指企業(yè)把應(yīng)收賬款有條件地轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行為企業(yè)提供資金，并負(fù)責(zé)管理、催收應(yīng)收賬款和壞賬擔(dān)保等業(yè)務(wù)。當(dāng)前國(guó)內(nèi)很多銀行都開展了這項(xiàng)業(yè)務(wù)。保理不僅是一項(xiàng)融資金手段，也是一項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)防范手段。尤其是用能單位是銀行的客戶的情況下，銀行不但了解企業(yè)狀況（尤其是資金狀況），也能夠監(jiān)控企業(yè)的資金動(dòng)態(tài)，對(duì)銀行而言，回款是可控的，這種情況下，銀行更會(huì)愿意敘做保理業(yè)務(wù)。4、銀行代付很多銀行開辦了代收代付業(yè)務(wù)。代收代付業(yè)務(wù)是委托人、付款人（單位和個(gè)人）與銀行簽訂雙方或三方協(xié)議，根據(jù)委托人提供的代收代付清單，銀行提供代理收付款項(xiàng)的服務(wù)。節(jié)能服務(wù)公司可與用能單位約定，與銀行簽訂三協(xié)議，由銀行按約定條件從用能單位賬戶向節(jié)能服務(wù)公司劃款。銀行代付可一定程度上降低用能單位有錢不付的風(fēng)險(xiǎn)。但是這種方式中，銀行只是承擔(dān)代付責(zé)任，即只有用能單位的帳戶有錢，才劃款。帳戶沒錢，則無法劃款。5、合同約束措施（1）項(xiàng)目中止權(quán)。所謂項(xiàng)目中止權(quán)，是指在項(xiàng)目合同中約定，如果用能單位違約（如用能單位不按期回款），節(jié)能服務(wù)公司有權(quán)中止提供服務(wù)，直到用能單位履行合同義務(wù)。雖然合同法規(guī)定履行抗辯權(quán)制度，但合同法上規(guī)定相對(duì)抽象，在項(xiàng)目合同中需要對(duì)中止權(quán)行使做出具體約定。約定節(jié)能服務(wù)公司中止權(quán)，在一定程度上，可以約束用能單位按期回款。但鑒于合同能源管理項(xiàng)目的特殊性，在中止權(quán)的制度設(shè)計(jì)上，應(yīng)充分考慮其可行性、行使條件、程序、與合同解除權(quán)的銜接?？尚行灾饕讣夹g(shù)上可行性和操作上的可行性。項(xiàng)目中止權(quán)所中止的項(xiàng)目應(yīng)指節(jié)能服務(wù)公司提供節(jié)能服務(wù)，原則上中止范圍不宜過大到能服務(wù)以外的設(shè)備、設(shè)施。如節(jié)能服務(wù)是一個(gè)可以獨(dú)立運(yùn)行的系統(tǒng)，中止項(xiàng)目就意味著停止該系統(tǒng)。但有些情況下，節(jié)能服務(wù)是與其他設(shè)備、設(shè)施結(jié)合而組成的系統(tǒng)，停止節(jié)能服務(wù)，就必須停止整套系統(tǒng)。停運(yùn)整套系統(tǒng)的損失可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過節(jié)能收益，或者涉及公共利益。這種情況下，行使項(xiàng)目中止權(quán)，其適當(dāng)性受到質(zhì)疑。另外，如果節(jié)能服務(wù)公司其投入的設(shè)備缺乏實(shí)際控制權(quán)，中止權(quán)將難以行使，存在操作上的障礙。（2）設(shè)備取回權(quán)。很多合同能源管理項(xiàng)目合同中約定在合同期內(nèi)，節(jié)能服務(wù)公司安裝的節(jié)能設(shè)備所有權(quán)屬于節(jié)能服務(wù)公司，并約定，如用能單位拒不支付應(yīng)收賬款，則節(jié)能服務(wù)公司有權(quán)取回所安裝設(shè)備。這種約定與我國(guó)合同法中規(guī)定的所有權(quán)保留相似。所有權(quán)保留輔以取回權(quán)，常被作為節(jié)能服務(wù)公司普遍采用的應(yīng)收賬款保全手段。需要說明的是，設(shè)備取權(quán)對(duì)用能單位產(chǎn)生的影響并督促其按期回款的基礎(chǔ)，在于設(shè)備取回影響用能單位的節(jié)能目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，或可以產(chǎn)生其他不利影響。如取回設(shè)備的對(duì)用能單位的影響甚微，而該項(xiàng)措施的作用也不大。還需考慮的一個(gè)問題是，操作上可行性如何。節(jié)能設(shè)備安裝場(chǎng)所通常為用能單位所控制，如果沒有用能單位的配合，節(jié)能服務(wù)公司自行取回這些設(shè)備較為困難。（3）合同解除權(quán)。合同解除權(quán)是指用能單位嚴(yán)重違約，項(xiàng)目難以繼續(xù)實(shí)施，節(jié)能服務(wù)公司單方解除合同的權(quán)利。解除權(quán)既是一項(xiàng)促使用能單位按期限回款的保障措施，也是一項(xiàng)減少損失的必備手段。在合同能源管理項(xiàng)目中，根據(jù)具體項(xiàng)目的實(shí)際情況，確定解除的條件、程序和后果。6、避免和減少爭(zhēng)議針對(duì)不回款原因中的第三種情況，需要疏理項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)，找到易生爭(zhēng)議的環(huán)節(jié)，通過明確合同約定，增強(qiáng)合同的預(yù)見性，提高項(xiàng)目管理水平，從而避免和減少爭(zhēng)議。為此應(yīng)采取三項(xiàng)措施，一是靠事先在合同中加以明確，避免爭(zhēng)議；二是靠加強(qiáng)項(xiàng)目管理，化解爭(zhēng)議；三是靠明確糾紛處理機(jī)制，高效地處理爭(zhēng)議。在合同能源管理項(xiàng)目中，容易引發(fā)回款糾紛的事項(xiàng)主要有以下八個(gè)事由：（1）項(xiàng)目邊界不清，（2）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不清，（3）工期延誤責(zé)任不清，（4）基準(zhǔn)能耗確定不合理或其調(diào)方法無約定，（5）實(shí)際能源消耗計(jì)量分歧，（6）節(jié)能量和節(jié)能收益計(jì)算分歧，（7）項(xiàng)目變更分歧，（8）設(shè)備停運(yùn)后果約定不明。項(xiàng)目邊界不清，則會(huì)導(dǎo)致各方責(zé)任范圍不清，各方責(zé)任不易界定，也易導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施后項(xiàng)目能源消耗的計(jì)量和認(rèn)定，從而影響回款。項(xiàng)目邊界應(yīng)根據(jù)具體項(xiàng)目情況，在實(shí)地考察的基礎(chǔ)上，通過項(xiàng)目方案約定清楚。約定項(xiàng)目邊界需要注意以下三個(gè)問題：一是節(jié)能服務(wù)公司投資的范圍；二是節(jié)能服務(wù)所針對(duì)的耗能設(shè)備及可能對(duì)能源消耗有影響的配套設(shè)施和設(shè)備運(yùn)行環(huán)境；三是節(jié)能項(xiàng)目相關(guān)設(shè)備設(shè)施和運(yùn)行環(huán)境改變的處理辦法。設(shè)備安裝調(diào)試并投入運(yùn)行的驗(yàn)收，在合同能源管理項(xiàng)目中易被忽視。合同能源管理項(xiàng)目的雙方當(dāng)事人均把注意力集中在節(jié)能量上。雙方均認(rèn)為只要實(shí)現(xiàn)承諾的節(jié)能量或節(jié)能率，就說明項(xiàng)目沒有問題，用不著對(duì)中間過程增加驗(yàn)收環(huán)節(jié)。但是如果項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)預(yù)期的節(jié)能效果，由于缺少對(duì)節(jié)能服務(wù)公司投入的設(shè)備的驗(yàn)收，則用能單位推定節(jié)能服務(wù)公司投入的設(shè)備有問題，從而影響正?；乜?。因此，在項(xiàng)目合同中對(duì)應(yīng)當(dāng)明確項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，雙方在設(shè)備安裝調(diào)試后對(duì)設(shè)備根據(jù)約定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，以利于雙方查明未實(shí)現(xiàn)節(jié)能效果的原因，分清責(zé)任。合同能源管理項(xiàng)目是節(jié)能改造項(xiàng)目，可能對(duì)用能單位的整體的節(jié)能改造，也可能是局部的節(jié)能改造，項(xiàng)目的實(shí)施需要用能單位的配合，甚至需要被動(dòng)地聽從用能單位的安排。實(shí)踐中，用能單位因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，要求推遲、變更施工、安裝時(shí)間的情況普遍。因此在約定工期應(yīng)當(dāng)充分考慮項(xiàng)目的具體情況，如施工時(shí)間、作業(yè)時(shí)段、施工人員、施工條件、施工方法等方面有無特定要求等?；鶞?zhǔn)能耗的確定和調(diào)整也是實(shí)踐中生爭(zhēng)議的地方?；鶞?zhǔn)能耗直接關(guān)系到節(jié)能量和節(jié)能收益，在這方面發(fā)生爭(zhēng)議地區(qū)，將直接影響回款。項(xiàng)目合同應(yīng)為項(xiàng)目實(shí)施后的能源消耗的計(jì)量方法、計(jì)量和確定程序做出明確約定，對(duì)易生爭(zhēng)議的能耗計(jì)量和難以準(zhǔn)確計(jì)量的項(xiàng)目，最好能約定雙方認(rèn)可的節(jié)能量認(rèn)定方法。節(jié)能量除了和基準(zhǔn)能耗和實(shí)際能耗有關(guān)外，還與基準(zhǔn)能耗的調(diào)整和其他影響節(jié)能量的因素有關(guān)，需要明確節(jié)能的計(jì)算方法。節(jié)能收益是節(jié)能量的價(jià)值，節(jié)能量和能源價(jià)格有關(guān)。合同能源管理項(xiàng)目的合同期限較長(zhǎng)，可能涉及能源價(jià)格的調(diào)整，能源價(jià)格是否影響和如何影響節(jié)能收益，都需在項(xiàng)目合同中明確。合同能源管理項(xiàng)目在實(shí)施程中，可能會(huì)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和技術(shù)發(fā)展、市場(chǎng)變化等因素，變更實(shí)施方案。實(shí)踐中，常常因?yàn)樽兏马?xiàng)約定不明，或項(xiàng)目實(shí)施過程中，變更事項(xiàng)未嚴(yán)格按約定辦理，導(dǎo)致在發(fā)生問題，確定責(zé)任時(shí)，各執(zhí)一詞，從而影響回款。變更事項(xiàng)需明確變更的決定權(quán)、變更的程序、變更的后果。關(guān)于變更的決定權(quán)，不外節(jié)能服務(wù)公司或用能單位一方?jīng)Q定，和雙方協(xié)商決定。將可能一方有權(quán)決定變更的事項(xiàng)，在合同中明確約定，可以提高工作效率。如節(jié)能設(shè)備更新?lián)Q代、計(jì)算機(jī)軟件升級(jí)可以明確為節(jié)能服務(wù)公司可單方?jīng)Q定的變更事項(xiàng)。關(guān)于變更程序，一是通知，原則上即使一方有權(quán)變更，也需要將變更事項(xiàng)通知對(duì)方；二是異議，如一方對(duì)變更有異議，如何處理，需要做出約定。關(guān)于變更后果，變更可能影響工期、節(jié)能效果、費(fèi)用，對(duì)變更可能造成的影響需要加以明確。設(shè)備停運(yùn)，未產(chǎn)生節(jié)能效益，而雙方對(duì)設(shè)備停運(yùn)的后果約定不明，是引起不回款的另一個(gè)原因。這里所說的設(shè)備停運(yùn)，包括設(shè)備開工不足，暫時(shí)停運(yùn)或永久停運(yùn)。如果節(jié)能服務(wù)公司設(shè)備問題或保養(yǎng)問題，造成停運(yùn)，責(zé)任在節(jié)能服務(wù)公司。如果非節(jié)能服務(wù)公司原因，設(shè)備停運(yùn)如何處理，如果在合同中未做明確，項(xiàng)目實(shí)施過程，易生爭(zhēng)議。提高項(xiàng)目管理水平，需注意以下兩點(diǎn)：一是節(jié)能服務(wù)公司要嚴(yán)格履行合同，取得履行合同的證據(jù)。一般而言，節(jié)能服務(wù)公司自身要踐行對(duì)用能單位做出的各項(xiàng)承諾，嚴(yán)格履行項(xiàng)目合同，是向用能單位主張按約回款的事實(shí)基礎(chǔ)。履行合同需要節(jié)能服務(wù)公司采取適當(dāng)?shù)墓芾硎侄?，包括完善作業(yè)流程，協(xié)調(diào)項(xiàng)目實(shí)施所需各項(xiàng)資源。同時(shí)不可忽視的一點(diǎn)是，要及時(shí)取得履行合同的證據(jù)。這里強(qiáng)調(diào)的是及時(shí)。一方面有可能證據(jù)過時(shí)不能取得或取得成本很高；另一方面要履行合同本身就是有時(shí)間性的，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間履行本身就是要證據(jù)的內(nèi)容。取得必要的證據(jù)不僅是日后采取救濟(jì)手段的法律武器，也是防止用能單位濫用權(quán)利，防范道德風(fēng)險(xiǎn)的咒語。二是與用能單位保護(hù)有效溝通，采取靈活和務(wù)實(shí)的態(tài)度，爭(zhēng)取用能單位的理解、配合和支持。強(qiáng)調(diào)對(duì)可預(yù)見的事項(xiàng)在合同中做出約定明確的同時(shí)，也應(yīng)該認(rèn)識(shí)到明確是相對(duì)的，沒有絕對(duì)的明確。實(shí)踐中總會(huì)有事先未預(yù)見的事項(xiàng)，和無法明確約定的事項(xiàng)，節(jié)能服務(wù)公司應(yīng)本著誠(chéng)實(shí)信用的原則，與用能單位保持有效溝通，及時(shí)處理項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。這就要求在項(xiàng)目管理上，保持節(jié)能服務(wù)公司內(nèi)部上下信息暢通和與用能單位之間的外部信息暢通，特別是節(jié)能服務(wù)公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與用能單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人之間的溝通。用能單位的利益與某些部門和個(gè)人的利益有可能存在不一致甚至沖突，如果用能單位的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人關(guān)于項(xiàng)目的信息完全來源于其內(nèi)部，可能不完整或不真實(shí)。另外，在項(xiàng)目管理工作中，還要保持適當(dāng)?shù)撵`活性，考慮項(xiàng)目整體利益，在可能范圍內(nèi)適當(dāng)妥協(xié)和讓步。實(shí)踐中，很多走上法庭的糾紛，如果雙方在處理過程中采取靈活務(wù)實(shí)的態(tài)度，本來是可以避免的。明確糾紛處理機(jī)制，主要包括；一是雙方建立糾紛協(xié)商機(jī)制。二是第三方調(diào)解機(jī)制；三是糾紛裁決機(jī)制。雙方盡可能清晰地劃定爭(zhēng)議范圍，減小爭(zhēng)議對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的影響，不能將任何爭(zhēng)議都作為不回款的理由。涉及技術(shù)問題的爭(zhēng)議，以雙方認(rèn)可的第三方機(jī)構(gòu)或權(quán)威人士來認(rèn)定，最有效率。這就需雙方在項(xiàng)目合同中對(duì)此作出約定，或日后能達(dá)成一致