銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試《公司信貸（中級）》歷年真題與考前押題詳解

第一部分歷年真題詳解2016年上半年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試《公司信貸（中級）》真題及詳解（一）一、單選題：（共80題，每題0.5分，共40分）下列選項中只有一項最符合題目要求。不選、錯選均不得分。1．對于商業(yè)銀行來說，借款人在其他銀行的貸款出現(xiàn)不良貸款，則其在本行貸款應(yīng)至少歸類為（）貸款。A．關(guān)注B．可疑C．次級D．損失【答案】A查看答案【解析】根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》第十條，同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良的貸款，應(yīng)至少歸為關(guān)注類。2．質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別是（）。A．抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)B．抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押，而同一質(zhì)物不能重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)C．抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有D．質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)【答案】C查看答案【解析】除題中四項外，抵押和質(zhì)押的區(qū)別還包括：受償順序不同；對標(biāo)的物孽息的收取權(quán)不同。其中，抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有，這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。3．下列關(guān)于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯誤的是（）。A．集體所有的土地使用權(quán)可以單獨用于抵償債務(wù)B．銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)C．抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租D．不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得之日起2年內(nèi)予以處置【答案】A查看答案【解析】A項，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的財產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外。4．關(guān)于商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理，下列說法正確的是（）。A．貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照批復(fù)意見，著手落實貸款批復(fù)條件，在落實貸款批復(fù)中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同B．對于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，可在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據(jù)實際經(jīng)營需要先行提款C．借款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行不按借款合同約定履行義務(wù)，亦不屬違約行為D．銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取比例可按實際情況高于借款人資本金到位比例【答案】A查看答案【解析】B項，對于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款；C項，借款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)借款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)；D項，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。5．假設(shè)A公司的所有者權(quán)益為5580萬元，凈利潤610萬元，股息分紅413萬元，A公司的可持續(xù)增長率為（）。A．13.5％B．9.6％C．2.6％D．3.7％【答案】D查看答案【解析】資本回報率（ROE）＝凈利潤/所有者權(quán)益；紅利支付率＝股息分紅/凈利潤；留存比率（RR）＝1－紅利支付率。則可持續(xù)增長率為：6．下列關(guān)于財產(chǎn)保全的表述，錯誤的是（）。A．申請財產(chǎn)保全應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎，但銀行不需承擔(dān)一旦申請錯誤賠償被申請人損失的責(zé)任B．財產(chǎn)保全能起到迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)的作用C．財產(chǎn)保全分為訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全兩類D．訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到損失，因而在起訴前申請采取財產(chǎn)保全措施【答案】A查看答案【解析】銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：①防止債務(wù)人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行；②對債務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)。但是，申請財產(chǎn)保全也應(yīng)謹(jǐn)慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。7．下列不屬于普通準(zhǔn)備金計提基數(shù)的是（）。A．以全部貸款扣除已提取專項準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)B．以期末各類不良貸款為基數(shù)C．以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)D．以全部貸款余額作基數(shù)【答案】B查看答案【解析】普通準(zhǔn)備金的計提基數(shù)有三種：①選擇以全部貸款余額作基數(shù)；②為了避免普通準(zhǔn)備金與專項準(zhǔn)備金的重復(fù)計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)；③選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。8．商業(yè)銀行短期貸款檔案保管期限自貸款結(jié)清后第二年起，原則上一般再保管（）年。A．3B．7C．10D．5【答案】D查看答案【解析】貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清（核銷）后的第2年起計算。其中，5年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年。9．下列表述錯誤的是（）。A．生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是指從借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售款的整個循環(huán)過程B．從銀行角度來說，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本，再由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本的過程C．資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期包括兩個方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期D．資本轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)的購置、使用和折舊的循環(huán)【答案】B查看答案【解析】B項，從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。10．以下選項中，（）不是判斷還款來源是否存在風(fēng)險可以依據(jù)的預(yù)警信號。A．借款人管理層發(fā)生變化是否因市場變化而產(chǎn)生信用違約傾向B．與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源C．貸款用途與借款人原定計劃不同D．與合同上還款來源不一致的償付來源【答案】A查看答案【解析】銀行可以通過財務(wù)報表來分析借款人的資金來源和運用情況，從而確定償還來源，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預(yù)警信號來判斷還款來源是否存在風(fēng)險：①貸款用途與借款人原定計劃不同；②與合同上還款來源不一致的償付來源；③與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。11．我國商業(yè)銀行借貸風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是（）。A．借貸人的經(jīng)營狀況B．借貸人的財務(wù)狀況C．貸款償還的可能性D．借貸人的信用等級【答案】C查看答案【解析】貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素。因此，銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營狀況，現(xiàn)在以及未來的償付能力。12．商業(yè)銀行應(yīng)按已批準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準(zhǔn)確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。A．計劃、比例放款B．實貸實付C．適宜相容D．資本金足額【答案】A查看答案【解析】貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則，借款人用于建設(shè)項目的其他資金（自籌資金和其他銀行貸款）應(yīng)與貸款同比例支用；②進(jìn)度放款原則，在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。13．我國現(xiàn)行的工商稅收政策，房產(chǎn)稅應(yīng)（）。A．進(jìn)入產(chǎn)品成本B．從銷售收入中扣除C．從利潤中扣除D．進(jìn)入項目總投資【答案】A查看答案【解析】我國現(xiàn)行的工商稅收與項目評估有關(guān)的按其歸屬分類有：進(jìn)入項目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅；進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅；從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加；從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。14．銀行對項目進(jìn)行產(chǎn)品技術(shù)方案分析不包括分析產(chǎn)品的（）。A．價格B．規(guī)格C．質(zhì)量D．技術(shù)性能【答案】A查看答案【解析】產(chǎn)品技術(shù)方案分析，是指分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。技術(shù)分析中對產(chǎn)品方案的分析和評估必須在了解國內(nèi)外現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上進(jìn)行。15．商業(yè)銀行在預(yù)測項目產(chǎn)品的市場需求時，估計產(chǎn)品潛在的市場需求總量的影響因素不包括（）。A．項目產(chǎn)品的合格率B．給定條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量C．單位產(chǎn)品的價格D．購買者的平均購買量【答案】A查看答案【解析】潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。總市場潛量可表示為：Q＝npq。式中，Q代表總市場潛量；n代表給定的條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量；p代表單位產(chǎn)品的價格；q代表購買者的平均購買量。16．在擔(dān)保管理評價工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理評價內(nèi)容不包括（）。A．保全保證人的資產(chǎn)B．分析保證人的保證實力C．審查保證人的資格D．了解保證人的保證意愿【答案】A查看答案【解析】貸款保證的目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀行應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：①審查保證人的資格；②分析保證人的保證實力；③了解保證人的保證意愿。17．某項目的凈現(xiàn)金流量如下，如果折現(xiàn)率為5％，則其凈現(xiàn)值率為（）。A．6.38％B．7.62％C．8.91％D．10.27％【答案】A查看答案【解析】凈現(xiàn)值率即項目的凈現(xiàn)值與總投資現(xiàn)值之比，其計算公式為：FNPVR＝FNPV/PVI其中，F(xiàn)NPVR為凈現(xiàn)值率，F(xiàn)NPV為財務(wù)凈現(xiàn)值，PVI為總投資現(xiàn)值。財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV＝（CI－CO）t（1＋i）-t＝－200＋60×（1＋5％）-1＋60×（1＋5％）-2＋60×（1＋5％）-3＋60×（1＋5％）-4≈12.76，總投資現(xiàn)值PVI＝200，故凈現(xiàn)值率FNPVR＝12.76/200×100％＝6.38％。18．根據(jù)法律規(guī)定，向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間通常為（）。A．2年B．3年C．1年D．6個月【答案】A查看答案【解析】法律規(guī)定，向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間通常為2年。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時效的限制。19．是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。（）A．破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議B．破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議C．和解；和解協(xié)議D．以資抵債；以資抵債協(xié)議【答案】C查看答案【解析】和解是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的過程。各國破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國破產(chǎn)法的獨創(chuàng)。20．《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆資金支付超過項目總投資或超過萬元人民幣時，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。（）A．5％；1000B．10％；1000C．10％；500D．5％；500【答案】D查看答案【解析】《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實際操作中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。21．關(guān)于保證合同的形式，下列表述正確的是（）。A．不可以以主合同擔(dān)保條款的形式存在B．具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真不屬于保證合同C．可以單獨訂立書面合同D．一般以口頭形式訂立【答案】C查看答案【解析】保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。22．下列選項中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是（）。A．企業(yè)購銷合同B．企業(yè)法人執(zhí)照C．已正式簽署的合營合同D．借貸雙方已正式簽署的借款合同【答案】D查看答案【解析】貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同；②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團(tuán)貸款）。23．如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在（）之后，保證人免除保證責(zé)任。A．主債務(wù)履行期屆滿之日起24個月B．主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月C．主債務(wù)履行期屆滿之日起13個月D．主債務(wù)合同生效之日起24個月【答案】B查看答案【解析】就保證責(zé)任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。24．商業(yè)銀行應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的（）原則。A．差別授權(quán)B．動態(tài)調(diào)整C．授權(quán)適度D．權(quán)責(zé)一致【答案】C查看答案【解析】信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則有四種：①授權(quán)適度原則；②差別授權(quán)原則；③動態(tài)調(diào)整原則；④權(quán)責(zé)一致原則。其中，授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。25．在分析影響借款人還款能力的非財務(wù)因素時，可以通過（）查閱借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。A．中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風(fēng)險統(tǒng)計系統(tǒng)B．中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)C．中國稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)D．中國銀行業(yè)協(xié)會企業(yè)征信系統(tǒng)【答案】B查看答案【解析】在分析影響借款人還款能力的非財務(wù)因素時，應(yīng)分析借款人信譽這一重要的非財務(wù)因素。其中，借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。26．下列單位中，商業(yè)銀行可接受其作為貸款保證人的是（）。A．企業(yè)法人職能部門B．企業(yè)法人C．國家機(jī)關(guān)D．公益單位和社會團(tuán)體【答案】B查看答案【解析】商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人：①國家機(jī)關(guān)；②以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體；③無企業(yè)法人的書面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)；④企業(yè)法人的職能部門。27．下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實情況內(nèi)容的是（）。A．是否可以事后補辦抵（質(zhì)）押登記B．抵（質(zhì)）押物保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額C．是否已按要求進(jìn)行核保D．擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效【答案】A查看答案【解析】貸款發(fā)放審查中，擔(dān)保落實情況主要包括：①擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效；②是否已按要求進(jìn)行核保，核保書內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確；③抵（質(zhì)）押率是否符合規(guī)定；④是否已按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記；⑤抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額；等等。28．下列各項中，引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動的活動是（）。A．將現(xiàn)金存入銀行B．用存貨抵償債務(wù)C．用銀行存款購入一個月到期的債券D．用現(xiàn)金等價物清償30萬元的債券【答案】D查看答案【解析】現(xiàn)金流入用正值表示，現(xiàn)金流出用負(fù)值表示，現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差稱為凈現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量只計算實際的現(xiàn)金收支，不計算非實際的現(xiàn)金收支（如折舊等）。A項只是現(xiàn)金形態(tài)的轉(zhuǎn)換，不影響凈現(xiàn)金流量的變動；B項，用存貨抵償債務(wù)不涉及現(xiàn)金及其等價物；C項，用銀行存款購入一個月到期的債券，企業(yè)凈現(xiàn)金流量沒有發(fā)生變動；D項，用現(xiàn)金等價物清償債券是現(xiàn)金流出，會引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量減少。29．客戶經(jīng)理制是一種（）的業(yè)務(wù)組織架構(gòu)。A．以市場和客戶為中心B．以產(chǎn)品為導(dǎo)向C．以產(chǎn)品、市場和客戶為中心D．以方便銀行為目標(biāo)【答案】A查看答案【解析】客戶經(jīng)理制是指商業(yè)銀行的營銷人員與客戶，特別是重點客戶建立一種明確、穩(wěn)定和長期的服務(wù)對應(yīng)關(guān)系。推行客戶經(jīng)理制勢必打破傳統(tǒng)的以產(chǎn)品為導(dǎo)向的組織形式，向以市場和客戶為中心的業(yè)務(wù)組織管理架構(gòu)轉(zhuǎn)變。30．關(guān)于抵押物的管理，下列表述錯誤的是（）。A．如抵押人無法完全恢復(fù)由其造成的已減少的抵押物價值，銀行應(yīng)要求抵押人提供與減少的價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，包括另行提供抵押物、權(quán)利質(zhì)押或保證B．抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，必須經(jīng)貸款抵押銀行同意C．經(jīng)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款只能向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)D．如抵押人的行為造成抵押物價值的減少，銀行應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值【答案】C查看答案【解析】C項，經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。31.A企業(yè)在B銀行有一筆一年期流動資金貸款即將到期，但A企業(yè)集團(tuán)因季節(jié)性因素影響了銷售及資金回籠，資金暫時出現(xiàn)不足，無法償還在B銀行的貸款。下列各項中表述正確的是（）。A．B銀行業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理對A企業(yè)展期條件審查核實后，可直接批準(zhǔn)企業(yè)展期申請B．A企業(yè)應(yīng)在到期前向銀行提出貸款展期申請C．為確保企業(yè)足額還款且不影響其正常生產(chǎn)，B銀行可同意企業(yè)展期期限為兩年D．若A企業(yè)未向B銀行提出展期申請，其貸款自到期之日起，轉(zhuǎn)入次級類貸款【答案】B查看答案【解析】借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。A項，貸款展期的審批實行分級審批制度，銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險度確定各級分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)報上級機(jī)構(gòu)審批；C項，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；D項，借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。32．在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以（）為100％，計算出各指標(biāo)所占百分比的變動，分析其對借款人利潤總額的影響。A．產(chǎn)品銷售收入凈額B．產(chǎn)品銷售成本C．產(chǎn)品銷售利潤D．產(chǎn)品銷售費用【答案】A查看答案【解析】在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100％，計算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。33．甲公司總資產(chǎn)為1000萬元，總折舊固定資產(chǎn)為100萬元，累計折舊為50萬元。那么，甲公司的固定資產(chǎn)使用率為（）。A．50％B．25％C．10％D．5％【答案】A查看答案【解析】根據(jù)固定資產(chǎn)使用率的計算公式，可得：34．盈虧平衡點越好，盈虧平衡點，表明項目抗風(fēng)險性能力。（）A．越低；越低；越弱B．越高；越高；越強C．越低；越低；越強D．越低；越高；越強【答案】C查看答案【解析】一般情況下，無論以何種形式表示，盈虧平衡點越低越好，因為盈虧平衡點越低表明項目抗風(fēng)險能力越強。35．（）負(fù)責(zé)銀團(tuán)貸款市場秩序的自律工作，協(xié)調(diào)銀團(tuán)貸款與交易中發(fā)生的問題，收集和披露有關(guān)銀團(tuán)貸款信息。A．中國人民銀行B．中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會C．銀行業(yè)協(xié)會D．商業(yè)銀行【答案】C查看答案【解析】銀行業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)維護(hù)銀團(tuán)貸款市場秩序，推進(jìn)市場標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，推動銀團(tuán)貸款與交易系統(tǒng)平臺搭建，協(xié)調(diào)銀團(tuán)貸款與交易中發(fā)生的問題，收集和披露有關(guān)銀團(tuán)貸款信息，制定行業(yè)公約等行業(yè)自律工作。36．貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指（）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。A．貸款審查B．貸款發(fā)放C．貸款審批D．貸款調(diào)查【答案】C查看答案【解析】貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)；“放”是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。37．分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，通常是與（）的比率進(jìn)行比較。A．同負(fù)債規(guī)模企業(yè)B．同收入規(guī)模企業(yè)C．同資產(chǎn)規(guī)模企業(yè)D．同行業(yè)的企業(yè)【答案】D查看答案【解析】資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。因此，在分析資產(chǎn)負(fù)債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。38．抵押物由于技術(shù)相對落后造成的貶值稱為（）。A．經(jīng)濟(jì)性貶值B．功能性貶值C．實體性貶值D．科技性貶值【答案】B查看答案【解析】抵押物價值的變動趨勢，一般可從下列方面進(jìn)行分析：①實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。39．銀行對項目環(huán)境條件分析時，（）不屬于項目建設(shè)條件中的運輸條件分析的內(nèi)容。A．廠內(nèi)、廠外的運輸方式和設(shè)備B．裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的能力C．廠址選擇條件D．各類物資運輸量和運輸距離【答案】C查看答案【解析】運輸條件包括廠內(nèi)、廠外的運輸方式和設(shè)備；裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的能力；各類物資運輸量和運輸距離。運輸條件分析就是要分析運輸方式的選擇是否合理、運輸設(shè)備是否安全可靠、運輸環(huán)節(jié)是否連續(xù)協(xié)調(diào)，以及運輸距離是否經(jīng)濟(jì)合理等。40．（）是指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。A．留置B．保證C．質(zhì)押D．抵押【答案】C查看答案【解析】A項，留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償；B項，保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為；D項，抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。41．商業(yè)銀行評價借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注（）。A．現(xiàn)金流量狀況B．現(xiàn)有資產(chǎn)價值C．擔(dān)保落實情況D．重新籌資能力【答案】A查看答案【解析】客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，客戶的債務(wù)承受能力高，并不表示其有還款能力，一旦其現(xiàn)金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。只有當(dāng)客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時，才認(rèn)為其具有還款能力。在實際操作中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險。42．下列不屬于項目評估的內(nèi)容的是（）。A．可行性研究報告B．項目建設(shè)的必要性與建設(shè)配套條件評估C．項目擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)D．項目技術(shù)評估【答案】A查看答案【解析】項目評估的內(nèi)容主要有：①項目建設(shè)的必要性評估；②項目建設(shè)配套條件評估；③項目技術(shù)評估；④借款人及項目股東情況；⑤項目財務(wù)評估；⑥項目擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)；⑦項目融資方案；⑧銀行效益評估。43．固定資產(chǎn)貸款借款人的經(jīng)營管理要滿足合法合規(guī)的要求，以下不符合這一要求的是（）。A．借款人的經(jīng)營活動應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定B．借款人的經(jīng)營活動符合營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍和公司章程C．新建項目所有者權(quán)益與總投資比例可以適度低于國家規(guī)定的資本金比例D．借款人的經(jīng)營活動符合國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策【答案】C查看答案【解析】C項，新建項目企業(yè)法人所有者權(quán)益與所需總投資的比例不得低于國家規(guī)定的投資項目資本金比例。44．花旗銀行副總裁喬治·斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起落落，還是認(rèn)為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什么？你準(zhǔn)備怎樣償還這筆貸款？你說的方法無效時，準(zhǔn)備如何償還這筆貸款？”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是（）。A．5WB．5CsC．5PsD．CAMELs【答案】C查看答案【解析】5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素（PersonalFactor）、資金用途因素（PurposeFactor）、還款來源因素（PaymentFactor）、保障因素（ProtectionFactor）、企業(yè)前景因素（PerspectiveFactor）。與題干中的三個問題相對應(yīng)的三個因素分別為資金用途、還款來源、保障因素。45．項目財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計（）的折現(xiàn)率，反映了項目所占用資金的盈利水平。A．等于0B．等于1C．小于0D．大于0【答案】A查看答案【解析】使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率就是財務(wù)內(nèi)部收益率，財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標(biāo)。46．商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括（）。A．總成本費用估算表B．無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表C．投資計劃與資金籌措表D．流動負(fù)債估算表【答案】D查看答案【解析】輔助報表可以根據(jù)計算需要編制，除ABC三項外，一般還包括：①固定資產(chǎn)投資估算表；②流動資金估算表；③固定資產(chǎn)折舊費計算表；④產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表；⑤投入物成本計算表（用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進(jìn)項稅）。47．下列情況中，不會帶來現(xiàn)金流入的是（）。A．取得短期與長期貸款B．增值稅銷項稅款和出口退稅C．出售固定資產(chǎn)D．分配現(xiàn)金股利【答案】D查看答案【解析】D項屬于融資活動帶來的現(xiàn)金流出。A項屬于融資活動帶來的現(xiàn)金流入；B項屬于經(jīng)營活動帶來的現(xiàn)金流入；C項屬于投資活動帶來的現(xiàn)金流入。48．如果企業(yè)速動比率很小，下列結(jié)論正確的是（）。A．企業(yè)短期償債能力較弱B．企業(yè)流動資產(chǎn)占用過多C．企業(yè)資產(chǎn)流動性很強D．企業(yè)流動比率很小【答案】A查看答案【解析】速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。一般認(rèn)為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；如果速動比率過高，說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會。49．某銀行信貸審查人員在對一家借款企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)近3年來的流動資金占總資產(chǎn)比例沒有太大變化，但速動資產(chǎn)比例在逐年減少，而存貨和其他應(yīng)收款占比逐年增加，反映出企業(yè)營運資金有所沉淀，資金使用效率逐步惡化，該信貸審查人員在對企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析時，主要運用了（）。A．結(jié)構(gòu)分析法和趨勢分析法B．因素分析法和比較分析法C．比較分析法和趨勢分析法D．結(jié)構(gòu)分析法和比率分析法【答案】A查看答案【解析】結(jié)構(gòu)分析是以財務(wù)報表中的某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計算其中各構(gòu)成項目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。趨勢分析法是將客戶連續(xù)數(shù)期的財務(wù)報告中的相同項目的絕對數(shù)或相對數(shù)進(jìn)行比較，以揭示它們增減變化趨勢的一種方法。該信貸人員將企業(yè)近3年來的流動資金占總資產(chǎn)比例、速動資產(chǎn)比例、存貨和其他應(yīng)收款占比進(jìn)行比較，首先體現(xiàn)了趨勢分析法的運用；而總資產(chǎn)包括存貨、其他應(yīng)收款、速動資產(chǎn)等項目，比較不同時期這些項目占總資產(chǎn)的比例則是對結(jié)構(gòu)分析法的運用。50．下列關(guān)于借款需求期限的說法中，正確的是（）。A．與固定資產(chǎn)重置相關(guān)的借款需求一定是長期的B．與債務(wù)重構(gòu)相關(guān)的借款需求一定是長期的C．與流動資產(chǎn)相關(guān)的借款需求一定是短期的D．與資產(chǎn)效率降低相關(guān)的借款需求一定是短期的【答案】A查看答案【解析】B項，公司用長期融資來取代短期融資進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)，一般是為了平衡融資結(jié)構(gòu)；C項，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)的融資需求，也可能與長期融資需求相關(guān)；D項，公司資產(chǎn)使用效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求。51．商業(yè)銀行對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當(dāng)上收審批權(quán)限，這屬于使用（）進(jìn)行的信貸授權(quán)。A．受權(quán)人B．行業(yè)C．客戶風(fēng)險評級D．授信品種【答案】B查看答案【解析】常用的授權(quán)形式有以下幾種：①按受權(quán)人劃分；②按授信品種劃分；③按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)；④按客戶風(fēng)險評級授權(quán)；⑤按擔(dān)保方式授權(quán)。其中，按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限，如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限。52．某商業(yè)銀行市場定位于“服務(wù)地方、服務(wù)中小、服務(wù)民營”，這分別是按（）標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行市場細(xì)分。A．按規(guī)模、按區(qū)域、按性質(zhì)B．指性質(zhì)、按區(qū)域、按規(guī)模C．按區(qū)域、按規(guī)模、按性質(zhì)D．按性質(zhì)、按規(guī)模、按區(qū)域【答案】C查看答案【解析】商業(yè)銀行一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、所有者性質(zhì)和組織形式等方式對公司信貸客戶進(jìn)行細(xì)分。其中，區(qū)域主要考慮客戶所在地區(qū)的市場密度、交通便利程度、整體教育水平以及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度等方面的差異，并將整體市場劃分成不同的小市場；規(guī)模是指將客戶劃分為大、中、小、微型企業(yè)；企業(yè)性質(zhì)及組織形式是指將客戶劃分為國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)等。53．關(guān)于影響貸款價格的主要因素，以下說法錯誤的是（）。A．借款人的信用越好，貸款風(fēng)險越小，貸款價格也應(yīng)越低B．當(dāng)貸款供大于求時，貸款價格應(yīng)當(dāng)提高；當(dāng)貸款供不應(yīng)求時，貸款價格應(yīng)當(dāng)適當(dāng)降低C．為彌補非預(yù)期損失，貸款要占用一定的經(jīng)濟(jì)資本，經(jīng)濟(jì)資本是用來承擔(dān)非預(yù)期損失和保持正常經(jīng)營所需的成本D．貸款收益率目標(biāo)直接影響到銀行總體盈利目標(biāo)的實現(xiàn)。在貸款定價時，必須考慮能否在總體上實現(xiàn)銀行的貸款收益【答案】B查看答案【解析】B項，貸款需求是指借款人某一時期希望從銀行取得貸款的數(shù)量；貸款供給是指所有銀行在該時期內(nèi)能夠提供的貸款數(shù)量。當(dāng)貸款供大于求時，貸款價格應(yīng)當(dāng)降低；當(dāng)貸款供不應(yīng)求時，貸款價格應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高。54．以下不屬于所有者權(quán)益的是（）。A．待攤費用B．未分配利潤C(jī)．投資者投入的資本金D．資本公積金和盈余公積金【答案】A查看答案【解析】所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)。凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額。它由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金；另一部分是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。55．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)。這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的（）原則。A．動態(tài)調(diào)整B．差別授權(quán)C．權(quán)責(zé)一致D．授權(quán)適度【答案】B查看答案【解析】信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則有四種：①授權(quán)適度原則；②差別授權(quán)原則；③動態(tài)調(diào)整原則；④權(quán)責(zé)一致原則。其中，差別授權(quán)原則是指商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)。56．下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是（）。A．信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證和承諾等B．按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息C．在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期D．利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式【答案】D查看答案【解析】D項，利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分之幾表示；月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分之幾表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分之幾表示。57．銀行制訂公司信貸營銷計劃的基本步驟是（）。A．提供營銷總體思路與措施、分析市場機(jī)會、選擇目標(biāo)市場、制訂具體營銷行動方案、組織實施營銷活動、控制營銷活動B．分析市場機(jī)會、選擇目標(biāo)市場、設(shè)計營銷策略組合、制訂具體營銷行動方案、組織實施營銷、控制營銷活動C．選擇目標(biāo)市場、分析市場機(jī)會、設(shè)計營銷策略組合、制訂具體營銷行動方案、控制營銷活動、組織實施營銷活動D．分析市場機(jī)會、提供營銷總體思路與措施、選擇目標(biāo)市場、設(shè)計營銷策略組合、組織實施營銷活動、控制營銷活動【答案】B查看答案【解析】制訂營銷計劃是銀行進(jìn)行公司信貸營銷活動的正式起點。營銷計劃的科學(xué)性、完整性和可行性直接影響營銷活動的效果。銀行制訂公司信貸營銷計劃應(yīng)該包括以下基本步驟：分析市場機(jī)會、選擇目標(biāo)市場、設(shè)計營銷策略組合、制訂具體營銷行動方案以及組織、實施和控制營銷活動。58．甲企業(yè)與A單位共有一處房屋，經(jīng)評估，房屋價格為600萬人民幣，該企業(yè)擁有50％所有權(quán)。經(jīng)與A單位協(xié)商，A單位同意甲企業(yè)將此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為60％，銀行對企業(yè)放款金額最多不超過（）萬元。A．220B．180C．360D．328【答案】B查看答案【解析】共有財產(chǎn)是指兩人以上對同一財產(chǎn)享有所有權(quán)。對以共有財產(chǎn)抵押的，按照共有財產(chǎn)共同處分的原則，應(yīng)該經(jīng)得各共有人的同意才能設(shè)立，否則抵押無效。用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。抵押率的計算公式為：抵押率＝擔(dān)保債權(quán)本息總額/抵押物評估價值額×100％，故銀行對企業(yè)放款的最大金額為：600×60％×50％＝180（萬元）。59．經(jīng)營杠桿是衡量（）相對于銷售量變化敏感度的指標(biāo)。A．存貨B．營運資本C．營業(yè)利潤D．銷售費用【答案】C查看答案【解析】經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。60．下列有關(guān)項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（）。A．全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標(biāo)B．項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出C．在計算現(xiàn)金流量時，固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出D．全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計算基礎(chǔ)判斷哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金流入和流出【答案】B查看答案【解析】B項，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。61．一筆8年期的公司貸款，商業(yè)銀行允許展期的最長期限是（）年。A．1B．4C．3D．8【答案】C查看答案【解析】短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款（期限在5年以上）展期期限累計不得超過3年。62．銷售狀況為價格高，銷售量小的特點屬于行業(yè)的（）。A．衰退階段B．成熟階段C．成長階段D．啟動階段【答案】D查看答案【解析】行業(yè)的啟動階段中，當(dāng)新的產(chǎn)品或者服務(wù)項目剛剛被推出的時候，銷售量一般都很小，與之相對應(yīng)的卻是高昂的價格。這個階段的企業(yè)通常需要大量的資金投入來維持產(chǎn)品的發(fā)展和推廣使市場接受。63．下列關(guān)于項目融資的說法，錯誤的是（）。A．還款資金來源主要依賴項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，同時也必須具備其他還款來源B．貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目C．貸款可用于對在建或已建項目的再融資D．借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人【答案】A查看答案【解析】A項，項目融資的特征是還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。64．下列關(guān)于流動資金貸款管理的說法，不正確的是（）。A．貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)B．與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式C．貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨立性D．貸款人可以根據(jù)內(nèi)部績效考核指標(biāo)，制定期望的貸款規(guī)模指標(biāo)，必要時可在季末突擊放款【答案】D查看答案【解析】D項，根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》第八條，貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制定不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。65．對于季節(jié)性經(jīng)營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性（）所釋放的現(xiàn)金。A．資產(chǎn)增加B．負(fù)債減少C．負(fù)債增加D．資產(chǎn)減少【答案】D查看答案【解析】具有季節(jié)性銷售特點的公司，其銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性資產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。66．若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年實現(xiàn)營業(yè)收入5000萬元，固定資產(chǎn)處置收入200萬元，企業(yè)發(fā)生營業(yè)成本1000萬元，營業(yè)稅金及附加850萬元，銷售費用800萬元，管理費用300萬元，財務(wù)費用100萬元，營業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用所得稅率為25％。則該企業(yè)2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為（）萬元。A．1950，1462.5B．2100，1462.5C．2150，1575D．1950，1575【答案】D查看答案【解析】營業(yè)利潤＝銷售利潤－管理費用－財務(wù)費用＝5000－1000－850－800－300－100＝1950（萬元），利潤總額＝營業(yè)利潤＋投資凈收益＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出＝1950＋200－50＝2100（萬元），凈利潤＝利潤總額×（1－所得稅率）＝2100×（1－25％）＝1575（萬元）。67．從某家企業(yè)的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為54.2％，第二年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，則由于銷售成本比率增加使企業(yè)現(xiàn)金流減少（）。A．3.7萬元B．50萬元C．15萬元D．30.8萬元【答案】A查看答案【解析】如果第二年保持第一年的銷售成本比率54.2％，那么第二年的銷售成本應(yīng)當(dāng)是150×54.2％＝81.3（萬元），但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達(dá)到了85萬元。因此，銷售成本比率增加消耗掉3.7萬元（＝85－81.3）的現(xiàn)金。68．流動比率越高，表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額越，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險就越。（）A．??；小B．??；大C．大；大D．大；小【答案】D查看答案【解析】一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，可用以抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險小。69．具有競爭力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場和利潤，（）不是企業(yè)產(chǎn)品競爭力主要影響因素。A．市場占有率B．質(zhì)量穩(wěn)定C．性能先進(jìn)D．銷價合理【答案】A查看答案【解析】企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、銷價合理的產(chǎn)品往往在市場上具有較強的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品定價不再具有競爭力或質(zhì)量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時，其經(jīng)營上的問題也就可能產(chǎn)生了。70．把一攬子服務(wù)打包定價，對很多服務(wù)項目給予價格優(yōu)惠，從而吸引客戶，從客戶其他的業(yè)務(wù)中獲得補貼，這種銀行公司信貸產(chǎn)品定價策略，叫做（）。A．關(guān)系定價策略B．薄利多銷定價策略C．高額定價策略D．滲透定價策略【答案】A查看答案【解析】關(guān)系定價策略是指把一攬子服務(wù)打包定價，對很多服務(wù)項目給予價格優(yōu)惠，從而吸引客戶，從客戶其他的業(yè)務(wù)中獲得補貼。銀行采用這種策略可以保持與客戶的長期穩(wěn)定關(guān)系，客戶享受的服務(wù)越全面、種類越多，他們對銀行的依賴程度就越高；將產(chǎn)品組合在一起出售給客戶，可以發(fā)揮規(guī)模作業(yè)的優(yōu)勢，降低成本，提高銀行利潤。71．某電力生產(chǎn)企業(yè)2015年末資產(chǎn)負(fù)債表主要科目情況如下：從其資產(chǎn)負(fù)債表分析，該電力生產(chǎn)企業(yè)最有可能存在的問題是（）。A．資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，所有者權(quán)益不足B．營運資金不合理，長期借款過多C．資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，長期資產(chǎn)比重過高D．資金結(jié)構(gòu)不合理，資金使用和籌措期限錯配【答案】C查看答案【解析】由題意知：流動資產(chǎn)＝現(xiàn)金＋應(yīng)收賬款＋存貨＝10000（元）；非流動資產(chǎn)＝固定資產(chǎn)＋在建工程＝150000（元）；流動負(fù)債＝短期借款＋應(yīng)付賬款＝65000（元）；長期負(fù)債＝長期借款＝50000（元）；所有者權(quán)益＝45000（元）。從上述計算過程可以看出該企業(yè)長期資產(chǎn)比重過高，約占資產(chǎn)總額的94％（＝150000/160000×100％），一般情況下，制造業(yè)的長期資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重在35％～50％之間較為合理。72．商業(yè)銀行實行的審貸分離制度是將負(fù)責(zé)和負(fù)責(zé)進(jìn)行分離。（）A．貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門；貸后管理部門B．貸款審批的管理部門；貸款發(fā)放的業(yè)務(wù)部門C．貸款審查的業(yè)務(wù)部門；貸款發(fā)放的業(yè)務(wù)部門D．貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門；貸款審查的管理部門【答案】D查看答案【解析】審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，分別由不同層次機(jī)構(gòu)和不同部門（崗位）承擔(dān)，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。73．下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯誤的是（）。A．企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)B．企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)C．資本密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高D．勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高【答案】C查看答案【解析】資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。勞動力密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較低。74．某公司年末流動負(fù)債為2000萬元。流動比率為2，速動比率為0.8，全年銷貨成本為30000萬元，年初存貨為1600萬元。不考慮預(yù)付賬款和待攤費用等因素，本年度的存貨周轉(zhuǎn)率為（）。A．18.75B．20C．15D．12.5【答案】C查看答案【解析】存貨周轉(zhuǎn)率的計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率＝銷貨成本/平均存貨余額×100％，其中，平均存貨余額＝（期初存貨余額＋期末存貨余額）/2。代入題中數(shù)據(jù)可得：流動資產(chǎn)＝流動負(fù)債×流動比率＝2000×2＝4000（萬元），速動資產(chǎn)＝流動負(fù)債×速動比率＝2000×0.8＝1600（萬元），期末存貨＝流動資產(chǎn)－速動資產(chǎn)＝4000－1600＝2400（萬元），平均存貨余額＝（1600＋2400）/2＝2000（萬元），存貨周轉(zhuǎn)率＝30000/2000＝15。75．某國的政治風(fēng)險評級（PR）為75，財務(wù)風(fēng)險評級（FR）為45，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險評級（ER）為20，則使用PRS集團(tuán)的計算方法得到的國家綜合風(fēng)險是（）。A．70B．47C．34D．12【答案】A查看答案【解析】在政治風(fēng)險服務(wù)集團(tuán)（PRS集團(tuán)）的計算方法中，國家綜合風(fēng)險（CRR）＝0.5×（PR＋FR＋ER）＝0.5×（75＋45＋20）＝70。76．商業(yè)銀行對客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法，以下屬于定性分析法的是（）。A．違約概率模型分析法B．死亡概率模型C．專家判斷法D．風(fēng)險中性定價模型分析法【答案】C查看答案【解析】定性分析法主要指專家判斷法。專家判斷法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析法。77．銀行人員對貸款項目進(jìn)行市場需求分析時，應(yīng)重點考慮（）。A．項目建設(shè)獲得有權(quán)審批部門的批復(fù)情況B．項目產(chǎn)品的性能、價格及市場需求量C．項目建設(shè)條件的落實D．項目貸款抵質(zhì)押品的質(zhì)量和價格【答案】B查看答案【解析】市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素有：①產(chǎn)品特征和消費條件，產(chǎn)品特征主要指產(chǎn)品本身的特點，產(chǎn)品的現(xiàn)狀、規(guī)格、性能以及用途等；②社會購買力與產(chǎn)品價格水平，居民收入水平?jīng)Q定著產(chǎn)品的市場需求量，產(chǎn)品價格直接影響消費需求的變化。78．貸款項目建設(shè)的必要性評估不包括（）。A．項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析B．項目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析C．貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要D．資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟(jì)合理【答案】D查看答案【解析】D項屬于項目建設(shè)配套條件評估需要考慮的內(nèi)容。79．電子票據(jù)的期限為（），使企業(yè)融資期限安排更加靈活。A．三個月B．六個月C．一年D．九個月【答案】C查看答案【解析】電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實物票據(jù)、以電子簽名取代實體簽章、以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞、以計算機(jī)錄入代替手工書寫等變化，其期限延長至一年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。80．為落實“三個辦法一個指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款人應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的（）。A．放款執(zhí)行部門B．貸款調(diào)查部門C．貸款審查部門D．內(nèi)部審計部門【答案】A查看答案【解析】《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中責(zé)任部門即放款執(zhí)行部門。二、多選題：（共30題，每題1分，共30分）下列選項中有兩項或兩項以上符合題目的要求。多選、少選、錯選均不得分。1．2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，按照該制度貸款的風(fēng)險程度，銀行信貸資產(chǎn)屬于不良資產(chǎn)的包括（）。A．關(guān)注B．正常C．可疑D．損失E．次級【答案】CDE查看答案【解析】從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。2．下列選項中，屬于財務(wù)狀況的預(yù)警信號的有（）。A．應(yīng)收賬款余額激增B．固定資產(chǎn)投資迅速增加C．存貨激增D．公司主要負(fù)責(zé)人變動E．存貨周轉(zhuǎn)速度放慢【答案】ABCE查看答案【解析】有關(guān)財務(wù)狀況的預(yù)警信號主要包括：①存貨激增；②存貨周轉(zhuǎn)速度放慢；③現(xiàn)金狀況惡化；④應(yīng)收賬款余額或比例激增；⑤流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例下降；⑥流動資產(chǎn)狀況惡化；⑦固定資產(chǎn)迅速變化；⑧除固定資產(chǎn)外的非流動資產(chǎn)集中；⑨長期債務(wù)大量增加；⑩短期債務(wù)增加失當(dāng)；資本與債務(wù)的比例降低；銷售額下降；成本上升、收益減少；銷售上升、利潤減少；相對于銷售額（利潤）而言，總資產(chǎn)增加過快等。3．具有（）情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A．單筆金額只有超過500萬元人民幣B．遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求C．借款人已做出正式承諾D．支付對象明確且單筆支付金額較大E．與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般【答案】DE查看答案【解析】具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：①與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；②支付對象明確且單筆支付金額較大；③貸款人認(rèn)定的其他情形。4．下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責(zé)說法正確的有（）。A．提出審核意見并對審核意見負(fù)責(zé)B．審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化的情況C．主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性D．主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實E．貸款發(fā)放和支付的審核【答案】ABCDE查看答案【解析】放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，其主要職能包括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。②核準(zhǔn)放款前提條件，主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實；放款執(zhí)行部門要進(jìn)行把關(guān)，提出審核意見并對審核意見負(fù)責(zé)，主要審核內(nèi)容包括審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化情況等。③其他職責(zé)。5．商業(yè)銀行信貸批復(fù)文件中可附帶的限制性條款包括（）。A．償債優(yōu)先權(quán)的要求B．對外擔(dān)保的限制C．股東分紅的限制D．配合貸后管理的要求E．資本性支出的限制【答案】ABCDE查看答案【解析】除ABCDE五項外，對貸款客戶的限制性條款還包括以下類型：①辦理具體貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限及保證金比例的要求；②貸款擔(dān)保方面的要求；③對資產(chǎn)負(fù)債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務(wù)指標(biāo)的要求；④貸款支付金額、支付對象的要求；⑤資本出售的限制；⑥兼并收購的限制；⑦交叉違約的限制；⑧確定借款人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區(qū)間和應(yīng)收賬款賬齡；⑨鎖定借款人貸款對應(yīng)的特定還款來源，提出明確還款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理責(zé)任人；⑩其他限制性條件。6．實貸實付的核心要義包括（）。A．滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的B．口頭承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)C．按進(jìn)度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求D．要求借款人提供詳細(xì)資料E．受托支付是實貸實付的重要手段【答案】ACE查看答案【解析】除ACE三項外，實貸實付的核心要義還體現(xiàn)在：協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)。7．關(guān)于審貸分離的實施要點，下列表述正確的有（）。A．不得違反程序?qū)徟谛艠I(yè)務(wù)B．審查人員應(yīng)具有最終決策權(quán)C．審查人員原則上不允許單獨接觸借款人D．審貸分離是指將貸款審查與貸款發(fā)放相分離E．信貸審批原則上應(yīng)實行集體審議機(jī)制【答案】ACE查看答案【解析】審貸分離實施要點包括：①審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸；②審查人員無最終決策權(quán)；③審查人員應(yīng)真正成為信貸專家；④實行集體審議機(jī)制；⑤按程序?qū)徟項，審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進(jìn)行分離。8．關(guān)于項目現(xiàn)金流量分析，下列說法正確的有（）。A．全部投資現(xiàn)金流量表可用于計算全部投資的內(nèi)部收益率等評價指標(biāo)B．全部投資現(xiàn)金流量表中，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出C．凈現(xiàn)金流量分析可以判斷項目能否按時還款D．自有資金現(xiàn)金流量表中，借款利息作為現(xiàn)金流入，借款本金的償還作為現(xiàn)金流出E．內(nèi)部收益率可以作為惟一指標(biāo)來判斷項目能否按時還款【答案】ABC查看答案【解析】D項，自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計算基礎(chǔ)，借款作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出，可用于計算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)；E項，由于同一項目不同的現(xiàn)金流量分布可以得出相同的內(nèi)部收益率，因此不能簡單以內(nèi)部收益率來判斷項目能否按時還款，但可以借助凈現(xiàn)金流量分析，把各年的還本付息額跟當(dāng)年的凈現(xiàn)金流量進(jìn)行對比，就可以判斷項目在還款期內(nèi)能否按時還款。9．進(jìn)貨渠道對貨品的質(zhì)量和價格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分析客戶的進(jìn)貨渠道可以從（）來考慮。A．進(jìn)貨資質(zhì)的取得：是取得一級代理權(quán)還是二級代理權(quán)B．運輸方式的選擇：是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸C．有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進(jìn)貨還是從貿(mào)易商進(jìn)貨，是二手進(jìn)貨還是三手進(jìn)貨D．貨品質(zhì)量：供應(yīng)商對貨品質(zhì)量是否有一定保障E．供貨單位的遠(yuǎn)近：是國內(nèi)供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨【答案】ABCE查看答案【解析】供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點分析貨品質(zhì)量、貨品價格、進(jìn)貨渠道、付款條件。其中，進(jìn)貨渠道分析包括ABCE四個方面。10．下列貸款審查內(nèi)容中，屬于借款人主體資格及基本情況審查的有（）。A．借款人的財務(wù)指標(biāo)B．借款人法定代表人的個人信用記錄C．借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序D．借款人擔(dān)保方式的合法、足值、有效性E．借款人股東的實力以及注冊資金的到位情況【答案】BCE查看答案【解析】借款人主體資格及基本情況審查包括：①借款人主體資格及經(jīng)營資格的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)；②借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全；③借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序；④借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。11．下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的說法，不正確的有（）。A．董事會通常下設(shè)風(fēng)險政策委員會，審定風(fēng)險管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險活動B．監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負(fù)責(zé)C．股東大會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任D．信貸中臺部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”E．銀行的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作流程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況等【答案】BCDE查看答案【解析】B項，監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負(fù)責(zé)；C項，董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任；D項，信貸前臺部門負(fù)責(zé)客戶營銷和維護(hù)，也是銀行的“利潤中心”；E項，高級管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況等。12．商業(yè)銀行審貸分離制度的形式有（）。A．崗位分離B．行業(yè)分離C．業(yè)務(wù)分離D．地區(qū)分離E．部門分離【答案】ADE查看答案【解析】審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，分別由不同層次機(jī)構(gòu)和不同部門（崗位）承擔(dān)，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的形式主要有：①崗位分離；②部門分離；③地區(qū)分離。13．關(guān)于抵押的效力，下列說法正確的有（）。A．若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，不能作為債權(quán)的擔(dān)保B．抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失C．抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保D．抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用E．抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已抵押的情況，未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效【答案】BE查看答案【解析】A項，若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保；C項，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保；D項，抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。14．下列關(guān)于信用評級定性和定量分析方法的說法，正確的有（）。A．定量分析方法優(yōu)點在于可以借助違約概率對信用風(fēng)險準(zhǔn)確計量，缺點在于對歷史數(shù)據(jù)要求高B．定量分析方法可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗，通過計量模型，對客戶風(fēng)險作出更客觀一致的判斷C．定性分析方法更適合于對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行是和否的二維決策，不適合對其信用風(fēng)險準(zhǔn)確計量D．定性分析方法和定量分析方法相結(jié)合，有助于推動商業(yè)銀行計量模型的使用E．定性分析方法長處在于綜合業(yè)務(wù)專家實踐經(jīng)驗，缺點在于不同專家可能對同一筆業(yè)務(wù)看法不一【答案】ACDE查看答案【解析】B項，定性分析法主要指專家判斷法，是依據(jù)主觀判斷來綜合評定信用風(fēng)險的分析系統(tǒng)，難以實現(xiàn)對信用風(fēng)險的準(zhǔn)確計量。15．項目融資貸前調(diào)查報告中財務(wù)分析部分包括（）。A．投資回收期B．項目清償能力評價C．敏感性分析D．市場占有率評估E．項目投資估算與資金籌措評估【答案】ABCE查看答案【解析】D項屬于項目融資貸前調(diào)查報告中非財務(wù)分析部分的內(nèi)容。16．在區(qū)域風(fēng)險分析時，評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)主要有（）。A．信貸余額擴(kuò)張系數(shù)B．信貸平均損失比率C．信貸資產(chǎn)相對不良率D．不良率變幅E．利息實收率【答案】ABCDE查看答案【解析】區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風(fēng)險狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風(fēng)險最重要的指標(biāo)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險低。評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下幾個指標(biāo)：①信貸平均損失比率；②信貸資產(chǎn)相對不良率；③不良率變幅；④信貸余額擴(kuò)張系數(shù)；⑤利息實收率；⑥加權(quán)平均期限。17．在貸款項目評估中，銀行效益評估包括（）。A．流動性效益評估B．清償性效益評估C．項目敏感性分析D．盈利性效益評估E．銀行效益動態(tài)分析【答案】ADE查看答案【解析】貸款項目評估包括：項目建設(shè)的必要性評估、項目建設(shè)配套條件評估、項目技術(shù)評估、借款人及項目股東情況、項目財務(wù)評估、項目擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)、項目融資方案和銀行效益評估。其中，銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。18．質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險因素可能包括（）。A．虛假質(zhì)押風(fēng)險B．交易風(fēng)險C．司法風(fēng)險D．匯率風(fēng)險E．操作風(fēng)險【答案】ACDE查看答案【解析】目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要有如下風(fēng)險：①虛假質(zhì)押風(fēng)險，這是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素；②司法風(fēng)險，指銀行讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上而帶來的風(fēng)險；③匯率風(fēng)險，當(dāng)外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況；④操作風(fēng)險，對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不健全也容易出問題。19．下列關(guān)于抵押物轉(zhuǎn)讓的表述正確的有（）。A．抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效B．轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)C．抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保D．轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸銀行所有E．轉(zhuǎn)讓抵押物應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況【答案】ABE查看答案【解析】C項，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。D項，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。20．下列關(guān)于計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的間接法的說法正確的有（）。A．應(yīng)加上未發(fā)生現(xiàn)金支付的折舊B．應(yīng)扣減未收到現(xiàn)金的應(yīng)收賬款增加C．應(yīng)加上未銷售出去的存貨增加D．應(yīng)加上未進(jìn)行現(xiàn)金支付的應(yīng)付賬款增加E．應(yīng)扣減未發(fā)生現(xiàn)金流出的應(yīng)付稅金【答案】ABD查看答案【解析】間接法，即以利潤表中最末一項凈收益為出發(fā)點，加上沒有現(xiàn)金流出的費用和引起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負(fù)債表項目的變動值，減去沒有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負(fù)債表項目的變動值。21．根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，擔(dān)保的法定范圍包括（）。A．主債權(quán)B．違約風(fēng)險溢價C．損害賠償金D．利息E．違約金【答案】ACDE查看答案【解析】擔(dān)保范圍分為法定范圍和約定范圍?！稉?dān)保法》規(guī)定的法定范圍為：①主債權(quán)；②利息；③違約金；④損害賠償金；⑤實現(xiàn)債權(quán)的費用；⑥質(zhì)物保管費用。如需另行約定擔(dān)保責(zé)任范圍，可在擔(dān)保合同中予以約定。22．下列說法中正確的有（）。A．結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對剩余的固定資產(chǎn)壽命作出一個粗略的估計B．杠桿收購就是并購融資C．長期投資風(fēng)險較大，只能由股權(quán)性融資來滿足D．在我國，銀行可以有選擇地為公司并購提供債務(wù)融資E．通過分析銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率，可判斷公司的固定資產(chǎn)擴(kuò)張需求【答案】AE查看答案【解析】B項，并購融資大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易；C項，長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險較大，因此，最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資；D項，在發(fā)達(dá)國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收購等提供債務(wù)融資。23．在計算固定資產(chǎn)貸款項目的現(xiàn)金流量時，（）不能作為現(xiàn)金流出。A．折舊費B．無形資產(chǎn)攤銷C．購買原材料D．遞延資產(chǎn)攤銷E．償還貸款【答案】ABD查看答案【解析】在計算固定資產(chǎn)貸款項目的現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這三項費用只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復(fù)計算。24．根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，在固定資產(chǎn)貸款項目評估中，基本財務(wù)報表包括（）。A．現(xiàn)金流量表B．財務(wù)狀況變動表C．損益表D．借款還本付息表E．資產(chǎn)負(fù)債表【答案】ACDE查看答案【解析】根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財務(wù)報表有：①現(xiàn)金流量表，包括現(xiàn)金流量表（全部投資）和現(xiàn)金流量表（自有資金）；②利潤表（又稱損益表）；③資金來源與運用表；④資產(chǎn)負(fù)債表；⑤借款還本付息表。25．下列評價指標(biāo)中，可用來分析項目盈利性的有（）。A．投資利潤率B．投資與貸款回收期C．存貨周轉(zhuǎn)率D．內(nèi)部收益率E．凈現(xiàn)值【答案】ABDE查看答案【解析】項目的財務(wù)分析包括以下幾方面：①項目投資估算與資金籌措評估，項目總投資、建設(shè)投資、流動資金估算，資金來源及落實情況；②項目建設(shè)期和運營期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析；③項目盈利能力分析，主要通過內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評價指標(biāo)進(jìn)行分析；④項目清償能力評價；⑤項目不確定性分析，主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析。26．無論借款人申請何種類型貸款，都應(yīng)提供的材料包括（）。A．組織機(jī)構(gòu)代碼證書及最新年檢證明B．注冊登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件C．借款人稅務(wù)登記證D．借款人的貸款卡E．借款人預(yù)留印鑒卡及開戶證明【答案】ABCDE查看答案【解析】除題中ABCDE五項和借款申請書外，申請貸款還應(yīng)提供的基本材料有：①借款人的驗資證明；②借款人近三年和最近一期的財務(wù)報表；③法人代表或負(fù)責(zé)人身份證明及其必要的個人信息；④借款人自有資金、其他資金來源到位或能夠計劃到位的證明文件；⑤有關(guān)交易合同、協(xié)議。27．在波特五力模型中，新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)所遇到的障礙主要有（）。A．自然資源與地理位置B．買賣雙方以外非關(guān)聯(lián)方的討價還價能力C．替代品威脅、買方的討價還價能力、供方的討價還價能力D．規(guī)模經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品差異與銷售渠道開拓E．資本需求、轉(zhuǎn)換成本、不受規(guī)模支配的成本劣勢【答案】ADE查看答案【解析】新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)的障礙主要包括規(guī)模經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢、自然資源、地理環(huán)境等方面，這其中有些障礙是很難借助復(fù)制或仿造的方式來突破的。28．銀行在對貸款項目的技術(shù)工藝流程分析中，對工藝技術(shù)方案的分析評估的內(nèi)容包括（）。A．工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性B．產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性C．設(shè)備的配套性D．工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性E．技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性【答案】ABDE查看答案【解析】除ABDE四項外，銀行在進(jìn)行工藝技術(shù)方案的分析評估時還需要考慮：①工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量；②工藝技術(shù)的經(jīng)濟(jì)合理性；③工藝技術(shù)實施的可行性；④工藝技術(shù)實施對生態(tài)環(huán)境的影響。29．從資產(chǎn)負(fù)債表看，下列可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的因素有（）。A．資產(chǎn)效率下降B．季節(jié)性銷售增長C．提供的商業(yè)信用減少D．長期銷售增長E．固定資產(chǎn)重置【答案】ABD查看答案【解析】從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。30．企業(yè)管理風(fēng)險主要體現(xiàn)在（）。A．高級管理人員同時關(guān)注短期和長期利潤B．借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化C．企業(yè)人員更新過快或員工不足D．管理人員只有財務(wù)專長而沒有綜合能力，導(dǎo)致經(jīng)營計劃擱置E．高級管理層不團(tuán)結(jié)，出現(xiàn)內(nèi)部矛盾【答案】BCDE查看答案【解析】除BCDE四項外，企業(yè)管理狀況風(fēng)險還體現(xiàn)在：①企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)；②管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守；③董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響。三、判斷題：（共10題，每題1分，共10分）請對下列各題的描述做出判斷。正確請選A，錯誤請選B。1．在長期貸款中，商業(yè)銀行應(yīng)審查借款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款，除非借貸雙方同意延長，否則提款期過期后無效，未提足的貸款不能再提。（）A．正確B．錯誤【答案】A查看答案【解析】在長期貸款項目中，通常會包括提款期、寬限期和還款期。銀行應(yīng)審查借款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款，除非借貸雙方同意延長，否則提款期過期后無效，未提足的貸款不能再提。2．特別準(zhǔn)備金的計提比例是由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定的。（）A．正確B．錯誤【答案】B查看答案【解析】特別準(zhǔn)備金的計提比例由商業(yè)銀行或監(jiān)管當(dāng)局按照國別或行業(yè)等風(fēng)險的嚴(yán)重程度確定。3．從理論上看，企業(yè)最佳的資金結(jié)構(gòu)是財務(wù)杠桿最低時的資金結(jié)構(gòu)。（）A．正確B．錯誤【答案】B查看答案【解析】從理論上看，最佳資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤率最高，企業(yè)價值最大而綜合成本最低時的資金結(jié)構(gòu)。4．企業(yè)產(chǎn)品的競爭力，主要取決于產(chǎn)品自身的性價比。當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品定價不再具有競爭力或質(zhì)量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時，可能會產(chǎn)生經(jīng)營上的問題。（）A．正確B．錯誤【答案】A查看答案【解析】企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、售價合理的產(chǎn)品往往在市場上具有較強的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品定價不再具有競爭力或質(zhì)量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時，可能會產(chǎn)生經(jīng)營上的問題。5．企業(yè)流動比率較高，但速動比率較低，說明應(yīng)收賬款占用較高。（）A．正確B．錯誤【答案】B查看答案【解析】速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨－預(yù)付賬款－待攤費用。企業(yè)流動比率較高，但速動比率較低，很有可能是存貨、預(yù)付賬款、待攤費用較多，借款人的短期償債能力仍然較差。6．自有資金現(xiàn)金流量表是設(shè)定在全部投資均為自有資金的情況下，以此為計算基礎(chǔ)，借款作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還均作為現(xiàn)金流出。（）A．正確B．錯誤【答案】B查看答案【解析】全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，全部投資均視為自有資金，借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出。自有資金現(xiàn)金流量表