富硒龍井茶基地種植項目可行性研究報告

/富硒龍井茶基地種植項目可行性研究報告目錄第一章:總則-總結(jié):-?？尚行匝芯繄蟾娴木幹埔罁?jù)是-綜合評價與論證結(jié)論-4存在的意義-第二章項目背景和必要性-6項目背景。項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀-7三。項目建設(shè)的必要性和目的-8第三章項目建設(shè)條件-10項目概況-。項目實施的有利條件-11三。主要障礙和解決方案-12第四章建設(shè)單位基本情況-13建設(shè)單位概況-。研究和發(fā)展(R&D)企業(yè)的財務(wù)狀況-第五章市場分析和銷售計劃-14市場產(chǎn)品供求現(xiàn)狀-14市場前景分析-14產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢。生產(chǎn)和銷售計劃-15銷售策略和營銷模式是big-16銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)-16第六章項目建設(shè)方案-18建設(shè)任務(wù)和規(guī)模-規(guī)劃與布局-項目-布局-項目-布局-項目-布局-項目-布局-項目-布局-布局-項目-規(guī)劃與布局-布局-項目-布局-布局-布局-規(guī)劃技術(shù)計劃-種植-種植項目實施時間表-26第七章項目投資估算和融資-27-27投資基礎(chǔ)-建設(shè)投資估算-28來源和融資-30資金的使用和管理-30第八章財務(wù)評價。評估和計算基礎(chǔ)-銷售收入的估算?？偝杀竞瓦\營成本估算-31評估。環(huán)境影響評估-35一、環(huán)境影響-二。環(huán)境保護和治理措施-36三。環(huán)境部門的意見-第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價-36頁農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營-36頁增加農(nóng)民收入。其他社會影響。第十一章項目組織與管理-38頁一、組織結(jié)構(gòu)和職能分工二。運營管理模式-。三。勞動保護與安全健康-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39-39措施。訓(xùn)練。第十二章可行性研究結(jié)論-富硒龍井茶基地種植項目可行性研究報告第一章概述一.項目概述1.項目名稱:某縣富硒龍井茶基地種植項目。2.建筑性質(zhì):新建。3.項目建設(shè)單位、法定代表人及所有制形式雇主:某縣綠色產(chǎn)業(yè)有限公司。法定代表人:所有制形式:有限公司4.建設(shè)地點、規(guī)模、期限和建設(shè)內(nèi)容建設(shè)地點:某縣某經(jīng)濟小區(qū)。規(guī)模:富硒有機龍井茶無性繁殖種植基地占地2000畝，年產(chǎn)龍井茶鮮葉320噸，年均銷售收入642萬元。工期:建設(shè)期1年，投產(chǎn)期2年，生產(chǎn)期9年。建設(shè)內(nèi)容:品種引進、改良、推廣試驗、職工科技培訓(xùn)、土地管理。5.項目申報單位及法定代表人項目申請人:某縣綠色產(chǎn)業(yè)公司。負責人:某人6.投資規(guī)模和資本構(gòu)成總投資:510萬元。資金構(gòu)成:富硒龍井茶無性繁殖種植基地2000畝，固定資產(chǎn)投資488萬元，流動資金22萬元。7.資金籌措:申請中央財政194萬元，地方財政99萬元，項目單位217萬元。8.主要技術(shù)經(jīng)濟指標(見表1-1)。表1-1主要技術(shù)經(jīng)濟匯總表序列號名字名字單位量評論一個茶鮮葉年產(chǎn)量大量3202平均年銷售收入萬元642三年度總成本萬元286四年度利潤總額萬元356五平均年度所得稅萬元88.5六平均年稅后利潤萬元267.5七投資回報率%69.9八內(nèi)部收益率(稅后)%69.9九財務(wù)凈現(xiàn)值(稅后)萬元1383.910投資回收期(靜態(tài))年2.59.項目輻射范圍和帶動能力龍井茶生產(chǎn)是勞動密集型產(chǎn)業(yè)。該項目的實施將發(fā)展龍井硒茶基地2000畝，直接增加就業(yè)崗位200個，使二仙巖經(jīng)濟社區(qū)500人直接從事龍井茶生產(chǎn)、加工、銷售等活動。增加周邊農(nóng)民的勞動收入。二?？尚行匝芯繄蟾娴木幹埔罁?jù)解決產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中的種植品種調(diào)整問題，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目標更明確、更有保證，實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品的增值增效。2.項目建議書的主要依據(jù)a縣是全國退耕還林試點示范縣之一，是享受西部大開發(fā)政策的縣之一。近年來，湖北省提出《關(guān)于大力發(fā)展外向型農(nóng)業(yè)增強農(nóng)村經(jīng)濟活力的若干意見》，強調(diào)發(fā)揮地方優(yōu)勢，對有發(fā)展前景或出口潛力的企業(yè)實施區(qū)域布局和規(guī)?；a(chǎn)，形成規(guī)?；a(chǎn)基地。在某縣的“十五”計劃中，茶葉已被列為支柱產(chǎn)業(yè)，并制定了發(fā)展規(guī)劃，富硒龍井茶的開發(fā)是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重中之重。龍井茶是本項目基礎(chǔ)茶的重要組成部分。龍井茶的產(chǎn)地，據(jù)推測是唐朝，發(fā)源于浙江杭州。各種茶葉品種因產(chǎn)地不同，品質(zhì)差異很大?？倓t來說，海拔高、晝夜溫差大的地區(qū)生產(chǎn)的茶葉品質(zhì)最好。我縣霍某的地理氣候條件非常適合龍井茶的健康生長。項目區(qū)可以極大地發(fā)展和擴大茶葉基地。三。項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展現(xiàn)狀龍井茶是一個縣茶產(chǎn)業(yè)的新生力量。目前，龍井茶產(chǎn)品在沿海發(fā)達地區(qū)及臺灣省、日本、歐美、東南亞銷售，單價400元/公斤，是傳統(tǒng)茶葉產(chǎn)品的40倍。因此，龍井茶銷售市場具有巨大的發(fā)展?jié)摿Α?.湖北省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于改革多種經(jīng)營項目財政投資額度分配和申報辦法的通知。2、全國農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告編制大綱。3.國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于加快我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、支持發(fā)展前景廣闊的新興多元化項目的相關(guān)政策。4.縣第十個五年發(fā)展規(guī)劃和縣政府制定的縣茶葉發(fā)展規(guī)劃。5.稅種和稅率按國家規(guī)定執(zhí)行，所得稅33%。6.財政有償資金的資金占用率為每年2.4%(相當于每月2‰的資金占用率)。7.按照綠色環(huán)保有機食品的標準制定和實施生產(chǎn)標準。三。綜合評價和論證結(jié)論1.綜合評價法(1)項目基礎(chǔ)準確、充分，從氣候、土壤、從水土資源等條件來看，是龍井茶種植和生產(chǎn)的好區(qū)域。(2)我縣經(jīng)過多年的品種選育，擁有優(yōu)良的生物品種。養(yǎng)殖技術(shù)和種植技術(shù)。(3)項目區(qū)土地資源和勞動力資源豐富，適合大規(guī)模開發(fā)。(4)龍頭企業(yè)帶動產(chǎn)業(yè)發(fā)展是入世后中國農(nóng)業(yè)的必由之路，從而實現(xiàn)雙贏。(5)鄂西地區(qū)由于氣候等原因，龍井茶的種植很少，發(fā)展?jié)摿艽蟆?6)項目資金的落實是否符合一定的實際和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實際。(7)通過本項目的建設(shè)，可提供就業(yè)機會，增加農(nóng)民收入，示范和促進全縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。2.論證結(jié)論該項目在政策投資、資源環(huán)境、生產(chǎn)管理等諸多方面完全可行。建立大型龍頭企業(yè)原料基地是山區(qū)實施農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的必由之路。該項目的實施將增加農(nóng)民收入，促進當?shù)匕l(fā)展，具有良好的政治和經(jīng)濟意義。因此，該項目具備實施的必要條件。該項目依托龍頭企業(yè)，具有地方特色，風險低，競爭優(yōu)勢大，生產(chǎn)管理技術(shù)成熟。是勞動密集型和資金密集型產(chǎn)業(yè)，是增加農(nóng)民收入和財政收入的重要工程。項目的實施既保護了生態(tài)環(huán)境，又提高了土地利用率。同時對于一個縣打造綠色農(nóng)產(chǎn)品品牌也有著非常重要的作用，所以項目建設(shè)是非常必要的?？傊?，該項目具有實施的必要性和可行性，建議盡快實施。四。存在的問題及建議本項目建設(shè)高度依賴資金，建設(shè)單位的資金投入不能滿足項目發(fā)展的需要。沒有足夠的資金投入，項目極難形成規(guī)模，從而失去擴大龍頭企業(yè)的市場機會。這將極大地影響我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的快速發(fā)展。因此，項目業(yè)主以該項目的申請為契機，爭取上級部門的資金和政策支持與傾斜，確保項目的順利實施，從而進一步推動我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。通過該項目的建設(shè)，將促進茶產(chǎn)業(yè)的規(guī)?；l(fā)展。建議國家給予大力支持，應(yīng)用無性繁殖新技術(shù)，發(fā)揮地方優(yōu)勢，使產(chǎn)業(yè)規(guī)模化升級，增加效益，占領(lǐng)更廣闊的市場。第二章項目背景和必要性一、項目建設(shè)背景1.項目提出的理由農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多元化項目的實施有利于發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶動作用，對促進農(nóng)業(yè)的深入發(fā)展和進一步完善農(nóng)業(yè)經(jīng)營機制具有重要意義。通過“合同、訂單”等形式進行多項目開發(fā)，可以有效解決農(nóng)產(chǎn)品銷售難的問題，從而大大規(guī)避市場風險，見效快。a縣玉若龍井西施茶葉有限公司自2002年入駐a公司以來，一直致力于開發(fā)龍井茶系列產(chǎn)品。現(xiàn)已初步形成年加工龍井茶鮮葉400噸、銷售干茶50噸的能力。是我縣龍井茶產(chǎn)業(yè)的龍頭企業(yè)和領(lǐng)頭羊。三。項目建設(shè)的必要性和目的1.地方經(jīng)濟發(fā)展的需要一個縣是農(nóng)業(yè)縣，經(jīng)濟發(fā)展必須以農(nóng)業(yè)和農(nóng)村為基礎(chǔ)。也是一個山區(qū)縣。因為它沒有大江大河和國家經(jīng)濟干線的優(yōu)勢，所以某個經(jīng)濟體的發(fā)展必須建立在農(nóng)業(yè)資源開發(fā)的基礎(chǔ)上。最重要的是開發(fā)山地資源，開發(fā)具有地域特色和資源優(yōu)勢的農(nóng)產(chǎn)品。在這個地區(qū)直接引進國際先進技術(shù)，達到領(lǐng)先水平，成為當?shù)刂еa(chǎn)業(yè)，帶動縣域經(jīng)濟騰飛。茶產(chǎn)業(yè)在一定區(qū)域內(nèi)有較好的基礎(chǔ)，在財政收入和農(nóng)民收入方面有著不可替代的作用。茶葉消費日益成為一種社會潮流，具有廣闊的發(fā)展前景。因此，建設(shè)龍井茶生產(chǎn)基地，在生產(chǎn)加工領(lǐng)域達到領(lǐng)先水平，使之成為帶動縣域經(jīng)濟發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)，是一個經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要。2.農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。按照經(jīng)濟階段劃分，目前，某企業(yè)處于工業(yè)化初期。要加快某個企業(yè)的工業(yè)化，盡快縮小和消除與先進發(fā)達地區(qū)的差距。關(guān)鍵在于農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和當?shù)刂еa(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大。因此，大力發(fā)展龍井茶基地是調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)財政收入和農(nóng)民收入多元化的需要。3.生態(tài)環(huán)境建設(shè)的需要。要實施退耕還林，防止水土流失，維護和治理人居環(huán)境，加強優(yōu)勢資源開發(fā)，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟。發(fā)展優(yōu)質(zhì)茶園是一個可靠的選擇。茶園的建設(shè)不僅可以治理坡耕地，提高植被覆蓋度，還可以穩(wěn)步大幅增加當?shù)厥杖?。此外，茶葉的生產(chǎn)加工對有害化肥和農(nóng)藥的使用有嚴格限制，可以有效防止農(nóng)業(yè)污染。因此，龍井茶基地建設(shè)是生態(tài)農(nóng)業(yè)體系建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。4.提高茶葉整體生產(chǎn)水平的需要。目前茶葉生產(chǎn)整體水平很低，主要表現(xiàn)在以下幾個方面:一是茶園地表質(zhì)量低，園藝粗糙，管理粗放。茶園畝產(chǎn)不到100斤，遠低于全國平均水平；二是產(chǎn)茶季節(jié)短，總則只有春夏茶，秋茶稀少，造成資源浪費；三是茶葉加工水平低，沒有有競爭力的品牌。生產(chǎn)的茶葉大多是劣質(zhì)的。由于這些原因，某種茶葉在市場競爭中處于劣勢，價格低廉。要改變這種狀況，必須依靠引進技術(shù)，利用得天獨厚的資源條件，采用標準化、集約化的生產(chǎn)方式，發(fā)展優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)茶園，同時發(fā)展茶葉加工業(yè)，開發(fā)名優(yōu)產(chǎn)品，提高某種茶葉的市場競爭力，全面提高某種茶葉的生產(chǎn)水平和生產(chǎn)效益。2002年，某縣綠色產(chǎn)業(yè)公司引進優(yōu)良的“龍井43號”品種，在我縣某經(jīng)濟小區(qū)種植成功。通過復(fù)制現(xiàn)存放在杭州西湖龍井茶基地的科學(xué)管理模式，為項目的順利實施和我縣茶葉整體水平的提高打下了良好的基礎(chǔ)。5.是農(nóng)民致富奔小康的需要。是龍井茶生長的適宜區(qū)域，也是農(nóng)業(yè)人口集中的地區(qū)?？h委、縣政府把發(fā)展茶產(chǎn)業(yè)作為帶動農(nóng)民致富的支柱產(chǎn)業(yè)。因此，加快茶葉品種結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力發(fā)展龍井茶勢在必行。第三章建設(shè)條件一、項目區(qū)概況1.地理位置和區(qū)域范圍仙巖位于縣城西北，距縣城90公里，東徑108°37′08″至109°2O′08″。北緯29°19′28″至30°02′54″，總面積54254畝。現(xiàn)轄兩個行政村，常住人口210人。2.自然資源狀況仙巖地勢平坦，土壤肥沃，平均海拔1500米。其氣候特點是冬冷夏涼，年平均氣溫14℃，無霜期約230天。年降水量15o-16omm，年平均日照時數(shù)1400-1500小時，平均相對濕度82%，最高極端溫度38℃，最低溫度-5℃。因為海拔比的高。3.社會和經(jīng)濟狀況本項目區(qū)二仙巖總用地面積為54254畝，其中可利用土地35000多畝。二仙巖轄兩個行政村，人口210人。2003年，農(nóng)村經(jīng)濟總收入60萬元，農(nóng)民人均純收入達到1200元。4.項目相關(guān)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀與本項目關(guān)系最密切的是加工業(yè)，a縣雨若龍井西施茶葉有限公司是本項目唯一的龍頭企業(yè)。目前，公司擁有年加工鮮葉50噸的能力。項目建成后，將為龍頭企業(yè)提供充足的原材料供應(yīng)。5、項目建設(shè)選址原則:地勢平坦，交通便利，土地肥沃，水源充足，通訊方便。因此，本項目位于板栗園、二仙巖、二臺、水杉坪，土地權(quán)屬為國有。二、項目實施的有利條件1.政策環(huán)境:縣人民政府與某縣某綠色產(chǎn)業(yè)公司簽訂了30年土地流轉(zhuǎn)協(xié)議，并給予了優(yōu)惠價格。同時制定了相應(yīng)的治安保護措施，實行重點保護。2.資源優(yōu)勢:所需種苗由某縣綠色產(chǎn)業(yè)公司從龍井茶之鄉(xiāng)杭州直接引進，全部采用無性繁殖技術(shù)。項目區(qū)自然條件適宜優(yōu)良龍井茶樹生長，勞動力豐富，生產(chǎn)管理成本相對較低。3.市場優(yōu)勢本項目生產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)龍井茶鮮葉全部供應(yīng)給某縣綠色產(chǎn)業(yè)茶葉公司，不存在銷售問題，極大地規(guī)避了市場風險，有助于本項目的順利實施。4.科技發(fā)展能力這個項目的實施得到了中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院、中國茶葉博物館、浙江大學(xué)和一個縣茶葉研究所的支持。5.基礎(chǔ)設(shè)施條件:交通便利，有公路直達二仙巖，能保證生產(chǎn)資料供應(yīng)，通訊方便。二仙巖歸中國移動網(wǎng)絡(luò)管，生產(chǎn)基地經(jīng)過農(nóng)網(wǎng)改造，可以保證能源供應(yīng)。三。主要障礙和解決方案主要障礙是資金投入不足。某縣某綠色產(chǎn)業(yè)公司前期投入100萬元建設(shè)基地和工廠，但遠遠不能滿足項目的實施。解決這一問題的辦法是，企業(yè)一方面積極籌措自有資金，另一方面申請農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的投入。第四章建設(shè)單位基本情況一、建設(shè)單位概況某縣綠色產(chǎn)業(yè)有限公司于2004年經(jīng)某縣工商局批準成立，注冊資本520萬元。主營龍井茶業(yè)務(wù)，獨立生產(chǎn)、加工、銷售、核算，實行三級管理體制?，F(xiàn)有員工30人，其中管理人員5人，技術(shù)人員2人，生產(chǎn)工人23人，均具有高級職稱。第二，研發(fā)能力主要利用自己的先進技術(shù)和設(shè)備開發(fā)適銷對路的產(chǎn)品，具有較強的研發(fā)能力。第三，企業(yè)的財務(wù)狀況截至2003年12月底，某縣某綠色產(chǎn)業(yè)公司總資產(chǎn)514.86萬元(其中固定資產(chǎn)59.2萬元，流動資產(chǎn)23.12萬元)，總負債195.95萬元，凈資產(chǎn)318.92萬元。資產(chǎn)負債率38%。說明企業(yè)償債壓力小，投資風險低。截至2003年底，企業(yè)實現(xiàn)銷售收入169.33萬元，利潤總額17.9萬元，企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)展前景穩(wěn)定。第五章市場分析和銷售計劃一、產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀2002年，某縣綠色產(chǎn)業(yè)公司在我縣種植了1000畝二仙巖，試種龍井茶獲得成功。加工后的“龍井硒茶”產(chǎn)品遠銷北京、上海、天津、廣州、臺灣省、日本和東南亞。二、產(chǎn)品市場前景分析茶被認為是最好的健康飲料。人們長期喝茶的實踐證明，喝茶不僅能增強營養(yǎng)，還能預(yù)防疾病。被譽為“百病之藥”。盡管如今市場上頻繁出現(xiàn)各種飲料，但它們不能取代茶的成分。龍井茶，作為茶葉系列之一，以其色澤翠綠，香氣馥郁，滋味醇厚，外形美觀而聞名。茶葉扁平美觀，光滑勻稱，綠色微黃；泡泡杯中，蓓蕾綻放，一旗一拍，相映生輝，蓓蕾挺立，栩栩如生；芬芳馥郁，清高持久；這湯色澤鮮艷，味道香甜。人們稱贊它為“金芽”和“無與倫比的產(chǎn)品”，它已成為國家高級禮品茶。喝龍井茶不僅有助于消化吸收，補充人體必需的微量元素，還能營造濃厚的文化氛圍。隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，人民生活水平日益提高，在中國大陸、臺港澳和東南亞國家需求量很大。從目前的內(nèi)地市場來看，喝龍井茶的人越來越多。由于龍井茶的獨特品質(zhì)，近年來其在國際市場上的消費量不斷擴大，每年以1-2%左右的速度快速增長。目前占全球茶葉消費總量的6-8%。隨著人民生活水平的不斷提高和對龍井茶品質(zhì)的進一步認識，預(yù)計未來10-15年龍井茶的消費量將占茶葉總消費量的20%以上。三。產(chǎn)品競爭優(yōu)勢分析我縣從杭州引進開發(fā)的龍井茶，是目前杭州生產(chǎn)量最大的龍井茶，而且不需要發(fā)酵。沖泡后，茶香撲鼻，湯色黃綠清澈，茶湯口感滑潤，回甘力強，具有“香、濃、醇、韻、美”五大特點。因此，獨具特色的龍井茶在競爭激烈的茶葉市場中具有競爭優(yōu)勢。歷史上龍井茶有“獅”、“蜻蜓”、“虎”四大類。現(xiàn)在分為獅、龍、梅三類。其中以石峰龍井為第一。其色黃綠相間，香氣濃郁，滋味酸爽，實為茶中極品。1981年，石峰龍井被評為國家優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，獲得國家金獎。據(jù)現(xiàn)代科學(xué)分析，龍井茶含有比其他茶葉更多的氨基酸、兒茶素、葉綠素、維生素C等化學(xué)成分，對人體健康特別有益。所以古人說龍井茶“貴如黃金，實屬罕見”。四。產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售計劃1.市場定位:產(chǎn)品在國內(nèi)主要銷售市場為杭州余明龍井茶業(yè)有限公司，國際市場主要出口香港、新加坡和韓國，逐步向其他國際市場拓展。國內(nèi)市場以沿海市場為主，產(chǎn)品質(zhì)量要符合出口標準。2.生產(chǎn)規(guī)模:每年建設(shè)2000畝基地。優(yōu)質(zhì)茶鮮葉年產(chǎn)量320噸。銷售策略和營銷模式1.采用以下銷售方法(1)委托全國各地的代理商；(2)與大型重點用戶杭州余明龍井茶業(yè)有限公司建立穩(wěn)定的供銷關(guān)系；(3)以誠信為基礎(chǔ)，派業(yè)務(wù)員到各地宣傳銷售，做好售前售后服務(wù)；2.為確保銷售計劃的有效實施，必須做好以下工作:(1)構(gòu)建的銷售網(wǎng)絡(luò)必須有機結(jié)合，以免相互矛盾和沖突；(2)充分調(diào)動代理商的積極性，為他們提供更大的便利，讓代理商和經(jīng)銷商有利可圖；(3)建立合理的價格體系和質(zhì)量管理體系。3.營銷費用預(yù)測:茶葉生產(chǎn)設(shè)施的資金占比不太高，產(chǎn)品問世之初需要投入相當大的資金用于廣告和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。不及物動詞銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)1.營銷管理系統(tǒng)本項目的實施需要完善企業(yè)的營銷管理體系，具體如下:省略2.營銷渠道產(chǎn)品的營銷管理和營銷渠道的分配是主要任務(wù)。由于中國農(nóng)產(chǎn)品專業(yè)網(wǎng)絡(luò)和配套產(chǎn)業(yè)茶葉專業(yè)批發(fā)市場的建立和成熟，形成了一個強大的、具有相當規(guī)范和規(guī)模的營銷網(wǎng)絡(luò)體系。產(chǎn)品營銷渠道:省略第六章項目建設(shè)方案一、建設(shè)任務(wù)和規(guī)模計劃投資510萬元，建設(shè)2000畝無性繁殖高產(chǎn)茶園。1.基礎(chǔ)建設(shè)(1)2000畝苗木×4000株/畝=800萬株。(2)基肥:A.有機復(fù)合肥:2000畝x80斤/畝=16萬斤。B.農(nóng)家肥:2000畝x20噸/畝=4萬噸。(3)基礎(chǔ)道路:5公里(4)基地建設(shè)期管理(1年)2.設(shè)備投資(1)后噴霧機:35臺。(2)機動噴霧機:4臺。(3)修剪刀:70。(4)鋤頭工具:106件(5)水泵:基地灌溉設(shè)施5(6)臺，14萬元。(7)基地的電力設(shè)施(8)檢驗和測試設(shè)備二。項目規(guī)劃和布局高產(chǎn)茶園分三處:二仙巖板栗園1000畝，二仙巖二平500畝，二仙巖水杉平500畝。三。種植技術(shù)方案1.茶樹種植。所選花園應(yīng)規(guī)劃設(shè)計成15°的坡度。上述應(yīng)建成一個橫向級聯(lián)花園，15。要畫出以下等高線，初步開墾、復(fù)墾、施基肥后即可種植。種植方式和密度。在龍井茶產(chǎn)區(qū)，傳統(tǒng)的種植方式多為種子叢植或苗木叢植。20世紀60年代以后，密植條植開始推廣。20世紀80年代試種了一些密植的速生茶園，90年代開發(fā)的新茶園多采用合理密植的單種或雙種方式。單行種植的規(guī)格為:行距130-150c·m，叢距33c·m，每叢3株，每畝4000株左右；雙行種植規(guī)格為:大行距150cm，小行距40cm，叢距33cm，每叢2-3株，每畝6000-8000株。苗木質(zhì)量規(guī)范。目前龍井茶品種均采用無性繁殖，圓茶苗，要求苗高25cm以上，主莖直徑3mm左右，生長健壯，根系正常，無檢疫性病蟲害。茶苗移栽時間及技術(shù)，晚秋(秋分至初霜)或初春(雨至震墊)是茶苗移栽的適宜時間。好年景，深秋移栽的茶苗，秋冬先生根，早春發(fā)芽，這樣比早春移栽的茶苗更早長成園。移栽茶苗要十分注意種植質(zhì)量，育苗時要少損傷根系，茶苗出圃時要及時種植。種植時，根系要伸展開，鋪在種植溝底，覆蓋80%疏松細土，然后蓋在“泥門上”，壓實，澆透。對于大部分高于30厘米的粗茶苗，種植后應(yīng)及時修剪。扦插高度為15~20cm的茶苗移栽后，應(yīng)采取抗旱、防凍等措施保苗，如土中鋪草、適當施薄肥、及時防治病蟲害和抽薹、缺株補植等。，以確保新茶園的幼苗健壯完整。2.修剪茶樹。(1)定型和修整。幼齡茶樹移栽后要及時修剪，當幼苗大于m時，要在地面以上m處修剪。第二年春茶前，將最后一次定剪的剪口處M抬高，進行第二次定剪；第三次整形修剪可在次年春茶采摘高檔茶后進行，其高度在第二次剪口處增加15m。夏秋茶采用打頂、挑棚，留葉待后采摘。未來兩年可以采取春茶前多采摘高檔茶，后期適度修剪的方法。當年以培育新梢為主，可采取收留結(jié)合的方式。當樹木達到m左右，樹寬達到m以上時，可以逐步投入正常采伐。(2)輕修剪。龍井茶種群具有生長旺盛、分枝多、局部發(fā)芽密集的特點。傳統(tǒng)的栽培管理沒有修剪的習慣，而是采用打頂養(yǎng)冠、以伐代伐、收養(yǎng)結(jié)合的方法對收獲的面條進行栽培。隨著技術(shù)的進步和生產(chǎn)的發(fā)展，根據(jù)生產(chǎn)茶園采摘批次多的特點，生產(chǎn)茶園往往采取輕修剪措施，目的是刺激茶芽萌發(fā)，平整樹冠，控制樹高，便于采摘。或隔年一次，總則在春茶采摘后，剪去冠面3~m的新梢。陽坡茶園可以在秋茶后做，有利于早春茶和名茶產(chǎn)量的提高，比傳統(tǒng)方法優(yōu)越很多。30c15c15c-20c70c85c5c3.茶園改造。(1)砌護土壤，深耕改良土壤?，F(xiàn)有的茶園大多分布在山坡上。梯田塌陷的老茶園逐年修剪改造，坡地變梯田，泥梯田變石梯田，叢植成條。在茶園周圍和路邊建立了排水和儲水系統(tǒng)。同時，采挖客土，深耕改良土壤，添加肥料，改良土壤。這些措施可大大提高坡地茶園保水、保土、保肥能力，改善土壤理化性狀，促進茶樹根系延伸。增強成長能力。(2)改造皇冠，更新?lián)Q代。經(jīng)過多年采摘，茶樹日漸衰弱，樹冠需要逐年更新或補植。根據(jù)當?shù)亟?jīng)驗，樹冠更新要與樹相適應(yīng)，修剪要在春茶后進行。主要有四種方法:深修剪:茶葉經(jīng)過多年采摘，產(chǎn)量和品質(zhì)逐漸下降，宜采用深修剪，剪去冠面下的“雞爪枝”層，修剪深度15-20crn。對深度修剪的茶樹，在當年夏秋茶新梢上留葉，優(yōu)先進行樹體培育，恢復(fù)樹體活力，重新培育采摘。重新修剪:重新修剪的對象是半衰老、早衰、產(chǎn)量和品質(zhì)明顯下降的茶樹?？倓t茶樹要在離地面40Cm左右的高度修剪，有些低矮的茶樹要水平修剪，剪去原樹高的一半。對肥料管理水平高的茶園，夏秋茶要適當打頂覆蓋，留葉及時采收，使樹在年底復(fù)壯。切割:也稱局部切割。對于衰老的茶樹，根據(jù)枝條的衰老程度，將茶樹冠內(nèi)患病和嚴重衰老的枝條剪掉，留下新發(fā)出的“芡實枝”和粗壯的骨干枝進行培育，以繼續(xù)維持茶樹的生產(chǎn)力。這是茶區(qū)的傳統(tǒng)經(jīng)驗。今后將采取刈割和重修剪相結(jié)合的方式，對改造半老茶樹，恢復(fù)其活力有更快更好的效果。臺刈:對生產(chǎn)力明顯下降、茶樹老化的茶園，采取臺-劉措施，當?shù)夭柁r(nóng)稱之為砍。茶樹修剪的高度總則在地面以上5米左右。當?shù)夭柁r(nóng)使用的切割工具多為鋒利的木切鉤，現(xiàn)在也使用切刀或切割機，但都要求刃口光滑。茶叢劉曲干后，要及時清理樹樁，扒開周圍土壤，通過暴曬或火燒等方式消毒滅蟲，有利于新梢健壯，開溝加有機肥，促進茶樹生長。當年新派萌發(fā)時，通過兩次剪頂或剪葉不折斷等兩種修剪措施，使樹勢重新煥發(fā)，培育出豐產(chǎn)的樹冠。茶樹的修剪改造必須與其他技術(shù)措施相配合，加強肥水管理，按樹制實行剪采結(jié)合，合理采摘，培育新冠，及時防治茶樹病蟲害等，果實效果才會顯著。4.土壤管理。茶區(qū)人民根據(jù)茶樹的生長特點，在長期的生產(chǎn)實踐中積累了一套寶貴的“三耕四割”技術(shù)經(jīng)驗?！叭奔创焊?、休耕、秋耕。春耕要淺耕，目的是松土、切斷草根，在“長夏”至“小滿”期間進行；耕田是在“大暑”到“立秋”期間進行，比春耕更深。主要是疏松土壤，切斷土壤毛細血管，減少下層水分蒸發(fā)，增加雨水滲透；秋耕在“寒露”至“初霜”期間進行，要求深度達到20~m，即挖開底土，翻面打碎，將表層土埋在底層，耙平，既能固化土壤，深埋雜草和蝙蝠，又能提高土壤肥力?！八母睢奔锤畲翰荨⒚凡?、草、秋草。主要可以解決雜草和茶樹對水肥的矛盾，把雜草變成肥料。總則“四切”與“三切”錯開時間進行，質(zhì)量要求嚴格。除春草外，所有雜草都要先剪后挖，即先剪雜草，堆成堆，曬干后埋入土中，做到“灌木叢中清，四面光”。隨著科學(xué)技術(shù)的進步和生產(chǎn)的發(fā)展，龍井茶區(qū)傳統(tǒng)的“三割四割”的土壤管理技術(shù)也有了新的發(fā)展。到80年代后期，改為“少耕控除草劑”，即深秋主要做一年一次深耕，春耕除草，其他三次割草基本用除草劑。這樣既保證了茶園管理的質(zhì)量，又節(jié)省了人工，降低了成本。龍井茶區(qū)部分坡地茶園的土壤管理，結(jié)合翻耕鋤地，還采取茶園鋪草的措施，即利用農(nóng)作物秸稈、草等有機物料鋪在茶鋪的土壤表層，既能起到水土保持的作用，又能穩(wěn)定土壤溫度，提高土壤生物活性，增加土壤有機質(zhì)。這是一種簡單有效的茶園土壤管理措施。25c5.茶園平衡施肥:根據(jù)茶葉生長季節(jié)和用肥需求特點，采用有機肥與氮、磷、鋼等化肥重施相結(jié)合的方法，滿足茶葉對養(yǎng)分的需求，形成“基肥充足、多次追肥”的茶園平衡施肥經(jīng)驗?！傲⒍鼻埃倓t以菜餅或農(nóng)家肥為基肥，特別強調(diào)菜餅。菜餅每畝施用量200~近年來，菜餅供應(yīng)不足，部分茶園使用三元復(fù)合肥，如“中茶1號”專用肥為基肥，每畝施用量約為。追肥一年施三次:第一次在“休克墊”前后施，稱為催芽肥；第二次是在“長夏”后施的，叫接力肥；第三次在“暑熱”前，稱為脫力肥，用速效氮肥追肥，如每次每畝尿素3O-4kg或硫酸60。同時，在采茶季節(jié)用0.5%尿素或0.3%硫酸銨溶液多次噴施葉片，多數(shù)以采摘一批鮮葉噴施一次，可增加產(chǎn)量，提高茶葉品質(zhì)。龍井茶區(qū)的人們也有“望樹、望土、望天”的經(jīng)驗來巧妙施肥。比如要根據(jù)茶樹的生長情況和土壤的脂肪和吸收能力來決定施肥的量和次數(shù)。雨天不施肥，下雨前后施肥，天氣干燥時稀施肥加水。實踐證明，這是一種經(jīng)濟有效的施肥方法。300kg75kg6.塑料大棚茶園栽培技術(shù)。近年來，為適應(yīng)龍井茶區(qū)名茶發(fā)展的需要，部分茶園建設(shè)了塑料大棚，增溫增濕效果明顯，促進了早春茶葉，增加了名茶產(chǎn)值。據(jù)試驗，冬季和早春，與對照無塑料大棚茶園相比，有塑料大棚茶園最高氣溫提高7-12度，最低氣溫提高2-4度，有效積溫提高30度，空氣相對濕度提高8%-12%?？倓t可以早10~20天開采。塑料大棚茶園可以避免冬季霜凍的危害，尤其是春季“倒春寒”對萌芽新芽的危害。春季名茶產(chǎn)量比棚外茶園可提高一倍以上，產(chǎn)值可提高2倍左右。(1)塑料大棚園的選擇。要求茶園樹冠覆蓋率在90%左右，品種優(yōu)良，茶樹生長旺盛；茶園肥沃，避風防曬；用水方便，有電源方便灌溉和人工照明。(2)塑料大棚建設(shè)。實用的主要是簡易的竹木大棚:竹子為主建筑。這種大棚寬10~，長30~，中間高2.0~左右，兩邊肩高1.5~左右。這種溫室材料方便，成本低，但室內(nèi)立柱多，遮光嚴重，使用壽命總則在3年左右?；炷量蚣艽笈?這種大棚總則跨度為8~，高度為2.6~3.Om，這種大棚無立柱，房間寬敞，透光好，操作方便，但造價高，使用壽命可達6-10年。棚采用透光率好、厚度為0.08~的聚乙烯無滴膜和聚乙烯抗老化膜，使用效果良好?？倓t在11月底到12月份用棚子蓋膜，下一個清明節(jié)前撤膜。12m40m2.2m1.7m12m0.12mm(3)塑料大棚茶園管理技術(shù)。施肥:要早施基肥，及時追肥，配合CO2氣肥和葉面肥噴施，為茶樹提供充足的優(yōu)質(zhì)營養(yǎng)。茶園鋪草:秋茶后應(yīng)配合基肥進行深耕(或中耕)，茶行之間鋪草，既能增加大棚茶園土壤的溫度和水分，又能保持土壤疏松，提高土壤肥力。溫室修剪和采摘。塑料大棚茶園每隔2~3年要進行一次深修剪。每年秋末后，結(jié)合閉園，要進行一次修枝修邊，整理樹冠。當冠層表面5%-10%的新梢達到一芽一葉的初展時，應(yīng)及時分批采摘。早春留魚葉采摘，春末夏留一葉采摘，秋留葉采摘，早閉園。溫室養(yǎng)護:冬季保溫通風散熱是溫室茶園管理的主要環(huán)節(jié)。當溫室里的溫度冬天升到25度，春天升到30度。而是要通風降溫。氣溫降到20度以下，關(guān)上門，注意保暖?？倓t在晴天，通風管道可以在上午10點左右打開，下午3點左右關(guān)閉。剝膜:氣溫高，沒有寒潮或低溫的危險時，考慮在3月底到4月初剝膜。在剝膜之前，你需要練習幾次。方法是在揭膜前一周每天早上打開通風口，然后晚上關(guān)閉，連續(xù)5-6天，讓大棚內(nèi)的茶樹逐漸適應(yīng)自然環(huán)境，最后全部揭膜。④雙排帶狀種植，雙行距，單株種植，每畝4000株。60cm7.采摘新鮮的葉子(1)采茶是茶園管理中最耗時、季節(jié)性最強的一項。物品，及時揀貨尤為重要。(2)靈活掌握鮮葉的嫩度，及時采摘，每畝固定一片。工作，保證鮮葉質(zhì)量。(3)去除異物，保證均勻。(4)采葉過程中，專人驗收與采摘工自檢相結(jié)合。儲運過程中應(yīng)輕拿輕放，避免擠壓，減少機械損傷，避免日曬雨淋，不得混入異味和有毒物質(zhì)。(5)從鮮葉采摘到口工作的總則時間不應(yīng)超過4小時，四。項目實施時間表1.對項目實施各階段進度的建議從下表可以看出，項目前期工作計劃于2004年12月完成，歷時4個月，計劃工期8個月，其中土建施工和設(shè)備安裝調(diào)試7個月，試生產(chǎn)1個月，即計劃項目于2005年12月竣工驗收，2006年1月正式投產(chǎn)。2、項目實施計劃進度的編制命令工程建設(shè)周期時間項目眼睛20042005時期數(shù)字12一個2三四五六七八九101112一個可行性研究報告可行性研究報告評估-項目眼睛2…-前面三詢價，業(yè)務(wù)4狀態(tài)-時期四我初步認識十頭牛。--樓梯五初步文件批準-階段六我知道十張施工圖-七設(shè)備訂單-項目八土木建筑眼睛固體九設(shè)備安裝和調(diào)試-E一個執(zhí)行10產(chǎn)品試制-樓梯階段11施工最終驗收-12正式投產(chǎn)-第七章投資估算和融資一、投資估算的依據(jù)根據(jù)建設(shè)項目可行性研究大綱，嚴格執(zhí)行國家農(nóng)發(fā)辦制定的可行性研究報告編制規(guī)定。投資估算是根據(jù)業(yè)主多年來在龍井茶產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的開拓階段所探索的經(jīng)驗教訓(xùn)，結(jié)合科研、政策、生產(chǎn)的相關(guān)信息，根據(jù)當?shù)貙嶋H，并充分考慮同行協(xié)作的便利性。建設(shè)投資估算(1)固定資產(chǎn)投資1.基地建設(shè)投資2000畝x4000株/畝x0.28元/株=224萬元。基肥:21萬元A.有機復(fù)合肥:2000畝x80斤/畝x0.8元/斤=13萬元。B.農(nóng)家肥:2000畝×20噸/畝×2元/噸=8萬元(3)生根粉和消毒劑:2000畝x10元/畝=2萬元。(4)工資待遇:22萬元。A.整地工資:2000畝x60元/畝=12萬元。B.移栽工資:2000畝x50元/畝=10萬元。(5)基礎(chǔ)公路:22萬元。2.基地建設(shè)期間的管理(1年)(1)基地管理工資:2000畝x150元/畝=30萬元。(2)肥料管理:23萬元。A.大豆肥料:2000畝x60斤/畝x1元/斤=12萬元。b餅肥:2000畝x180斤/畝x0.3元/斤=11萬元。(3)建設(shè)期農(nóng)藥:2000畝x30元/畝=6萬元。肥料管理總投資59萬元。3.設(shè)備投資后噴霧機:35臺x30元/臺=10萬元。機動噴霧器:4x0.7元/臺=3萬元。修剪器:70把x40元/把=0.3萬元。鋤頭:106x10元/鋤頭=0.1萬元。水泵:5臺x7720元/臺=4萬元?；毓喔仍O(shè)施14萬元?；仉娏υO(shè)施15萬元。測試設(shè)備20萬元設(shè)備總投資56萬元。4.建設(shè)期土地租賃費:2000畝x200元/畝=40萬元。5.其他費用:42萬元。(1)項目前期費用:293萬元x2%=5萬元。(2)技術(shù)推廣費(技術(shù)引進費):8萬元。(3)技術(shù)培訓(xùn)費:4萬元。(4)預(yù)備費:23萬元?；緶蕚浣?(44647)萬元x5%=23萬元。(5)建設(shè)期資金占用費財政有償資金205萬元，年占用率2.4%。建設(shè)資金占用費:205萬元x2.4%÷2=4萬元。固定資產(chǎn)總投資:488萬元(2)營運資本當年所需營運資金=年經(jīng)營成本/年資金周轉(zhuǎn)率。根據(jù)分項詳細估算法的計算結(jié)果，該項目所需流動資金為22萬元。(詳見營運資金計算表)(3)項目總投資項目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金=488萬元+22萬元。=510萬元三。資金來源和融資項目總投資510萬元，資金來源為:1.申請中央財政資金194萬元，其中有償資金136萬元，無償資金58萬元。2.地方財政支持99萬元。其中，有償資金69萬元，無償資金30萬元(省級55萬元，縣級24萬元，縣級14萬元，縣級6萬元)。3.企業(yè)自籌資金217萬元。四。資金的使用和管理項目按照隨項目進度投入的原則使用資金。為確保財政有償資金按時償還，將嚴格執(zhí)行《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理辦法》的規(guī)定，對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金實行“三?！?即專項管理、專賬存儲、專賬核算)，嚴格財務(wù)核算管理，確保項目資金?？顚Ｓ?。在項目實施過程中，實行報賬制，根據(jù)項目進度和質(zhì)量逐步撥付資金，嚴格核算。不合理費用不予報銷，停止撥付，責令實施單位整改；已支付資金的償還責任應(yīng)當落實到債務(wù)人，已支付的財政資金應(yīng)當按期收回。第八章財務(wù)評價一、評估和計算依據(jù)1.《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理辦法》和《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)分類項目可行性研究報告大綱》；2.初步設(shè)計指南。3.根據(jù)本單位各專業(yè)提供的設(shè)計資料。4.建設(shè)單位提供的相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。二。銷售收入估算1.銷貨收入大中鮮茶葉收入=2000畝x240斤/畝x3.75元/斤=180萬。鮮茶葉收入=2000畝x80斤/畝x30元/斤=480萬元。三?？偝杀竞瓦\營成本的估算1.總成本預(yù)測(1)肥料:2000×150元/畝=30萬元。(2)農(nóng)藥:0.3千畝x10元/畝=2萬元。工資福利161萬元A.管理人員工資:30人，Xl.2000元/人，x(1+14%)=41萬元B.采摘工資:2000畝x600元/畝=120萬元。(4)折舊費:38萬元。(5)攤銷費:10萬元。(6)土地租金:2000畝x60元/畝=12萬元。(7)管理費用:26萬元。(8)財政有償資金占用費:205萬元x2.4%=5萬元。項目平均年總成本=3144萬元÷11=286萬元。2.生產(chǎn)費用營業(yè)成本=總成本-折舊費用-攤銷費用-財務(wù)費用=250萬元財務(wù)評估1.銷貨收入大中鮮茶葉收入=2000畝x60公斤/畝x15元/公斤=180萬元。鮮茶葉收入=2000畝x20斤/畝x120元/斤=480萬元。2.總成本預(yù)測(1)肥料:2000畝x150元/畝=30萬元(2)農(nóng)藥:0.3千畝x10元/畝=2萬元。(3)工資福利161萬元。A.管理人員工資:30人x1.2萬元/人x(1+14%)=41萬元。B.采摘工資:2000畝x600元/畝=120萬元。折舊費:38萬元攤銷費:10萬元地租:2000畝x60元/畝=12萬元。管理費用:財務(wù)26萬元已繳納資金占用費:205萬元×2.4%=5萬元。平均年工程總造價=3144萬元÷11=286萬元。3.生產(chǎn)費用營業(yè)成本=總成本-折舊費用-攤銷費用-財務(wù)費用=250萬元。4.利潤預(yù)測利潤總額=銷售收入-成本總額-銷售稅金及附加年平均利潤=2年利潤總額/11=3918/114%萬元年平均稅后利潤=2年稅后利潤/11=2515/11=267萬元。5.財務(wù)分析(1)財務(wù)盈利能力分析投資利潤率=年利潤總額÷投資總額x100%=356萬元÷510萬元x100%=69.9%投資稅率=年利稅總額÷投資總額x100%=(356萬元+0萬元)÷510萬元xl00%=69.9%財務(wù)凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率從項目本身的角度計算和評價所有投資的經(jīng)濟效益，不考慮項目建設(shè)所需資金的來源和構(gòu)成。根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量計算結(jié)果。在選取基準折現(xiàn)率i=8%的條件下，項目11年經(jīng)濟壽命期內(nèi)的凈現(xiàn)值=138390萬元(稅后)，內(nèi)部收益率=68%(稅后)。說明該項目具有較強的盈利能力。(2)流動性分析投資回收期投資日記賬的累計凈現(xiàn)金流量顯示正值的年份-1)+(出上年累計凈現(xiàn)金流量在當年的絕對值÷當年貼現(xiàn)凈現(xiàn)金流量在當年)=3-1+179÷366=2.5年貸款償還期貸款償還期=貸款償還后的盈余年-貸款開始當年+盈余年應(yīng)還貸款額÷盈余年可用于還款額。=2.08年(3)不確定性分析得失相當分析年固定成本=折舊費+修理費+攤銷費+財務(wù)費用+企業(yè)管理費。年平均固定成本=∑年固定成本/11=875/11=79.5萬元。年可變成本=原材料+燃料動力+生產(chǎn)人員工資。+銷售費用+其他制造費用年均可變成本=2年可變成本/11=2269/11406.3萬元單位可變成本=年均可變成本/年產(chǎn)量。=206.3萬元/80噸=2579萬元單位銷售收入=平均年銷售收入/年產(chǎn)量。=642萬元/80噸=8025萬元盈虧平衡產(chǎn)量=平均年固定成本÷(單位銷售收入-單可變成本單位銷售稅)=795000元÷(80250元-25790元)=14.59噸該項目產(chǎn)能為80噸，而保本產(chǎn)量即盈虧平衡產(chǎn)量為14.59噸，盈虧平衡點為18.2%，說明該項目維持低產(chǎn)銷量。銷售水平還能保持收支平衡，項目預(yù)期利潤水平高，投資風險小。第九章環(huán)境影響評價一.環(huán)境影響項目對周圍環(huán)境的影響和后果，茶樹是多年生木本植物，本項目種植一年，受益多年?；静淮嬖谒亮魇У膯栴}。同時，龍井茶的生產(chǎn)是基于綠色無公害食品生產(chǎn)的要求。在生產(chǎn)管理過程中，沒有高殘留的有毒農(nóng)藥，所以對環(huán)境沒有污染。同時，該項目的實施不僅可以合理利用閑置土地，還可以對避免水土流失、凈化空氣、維護生態(tài)平衡起到很好的作用。二、環(huán)境保護和治理措施嚴格按照造林技術(shù)要求，建設(shè)環(huán)保高效茶園。嚴格的生產(chǎn)管理，結(jié)合綠色食品