房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理

房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理

景德鎮(zhèn)融科智地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司第一部分:如何理解房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理第二部分:如何構(gòu)建房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理體系第三部分:房地產(chǎn)項目開發(fā)企業(yè)如何實施全面預(yù)算管理第四部分:房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理的業(yè)務(wù)管控基礎(chǔ)目錄學習目的：建立系統(tǒng)完整的房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理體系掌握項目預(yù)算、計劃、成本、資金的精細化管細節(jié)和技巧1、預(yù)算的概念預(yù)算是企業(yè)未來一定時期經(jīng)營計劃的數(shù)量表現(xiàn)形式，是“經(jīng)營管理計劃”正式的、量化的、貨幣化得表現(xiàn)體現(xiàn)：經(jīng)營活動的各項指標、行為計劃與相應(yīng)的措施。2、預(yù)算管理的原理借助預(yù)算制度的推行，對企業(yè)經(jīng)營管理活動進行事先規(guī)劃、控制、并有效協(xié)助各部門，以達到既定的經(jīng)營目標和戰(zhàn)略目標。第一講如何理解房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理3、厘清概念第一講如何理解房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理企業(yè)預(yù)算項目預(yù)算成本預(yù)算工程預(yù)算針對項目的工程造價部分計算和預(yù)測工程經(jīng)濟狹義：對項目的開發(fā)成本進行測算廣義：對公司的生產(chǎn)經(jīng)營成本測算財務(wù)核算針對項目的開發(fā)全過程進行計劃和財務(wù)預(yù)測項目管理針對企業(yè)一定時期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營活動作出計劃財務(wù)預(yù)測企業(yè)經(jīng)營管理全面預(yù)算管理基本概念、特征1、基本概念全面預(yù)算管理指以企業(yè)總體經(jīng)營目標（總利潤目標）為導(dǎo)向，將企業(yè)的所有經(jīng)營活動都納入預(yù)算管理，即對企業(yè)全體人員、全部業(yè)務(wù)、全部過程實施基于預(yù)算的控制和管理。2、特征全員全過程全方位第一講如何理解房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理現(xiàn)狀房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理特點房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理的含義房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理的要求和作用第一講如何理解房地產(chǎn)項目全面預(yù)算管理房地希產(chǎn)項幟目全炊面預(yù)遙算管今理現(xiàn)堡狀管理芽現(xiàn)狀防：全面忠性不夠搏：敲預(yù)算余管理焦的覆慰蓋范鍵圍與劑影響前力不任夠，汽大多到局限翠于財竟務(wù)的爪數(shù)據(jù)化統(tǒng)計系統(tǒng)恰性不夠按：沒衫有作坦為一刻個管末理體總系，壟實現(xiàn)宮對公續(xù)司經(jīng)惕營活冬動的圾全過剛程規(guī)服劃、振控制潔與協(xié)臭調(diào)做法精各異：邊各久開發(fā)勒企業(yè)礎(chǔ)的方膊式方紅法迥幻玉然不振同，全沒有下統(tǒng)一淚的模傭式、善深度勢與標呼準，呆達到男的管膛理效崗果也展相去燃甚遠第一吊講頸如何靈理解奇房地嚷產(chǎn)項虛目全感面預(yù)助算管聲理2、房恩地產(chǎn)鵲項目喘全面叔預(yù)算傅管理僅特點房地睬產(chǎn)企哭業(yè)產(chǎn)奏品及括經(jīng)營厘特征賣決定殼了管棕理特漢點開發(fā)決周期恭長、蠢產(chǎn)品呢單件臺性：蘿由于堅客戶猜需求兵、時稈間與殿地域昌變化盛、市禮場變醬化多孫端，央預(yù)算順難度海大資金耕需求炊與資橋源整溫合量州大：刷預(yù)算禿管理貼中強臨調(diào)對重資金關(guān)的管堪理和譜資源撤的配辣置專業(yè)翠協(xié)作統(tǒng)要求集高：捆屬綜甜合學需科且湖無固趴定模撤式，頌業(yè)務(wù)倉部門認的統(tǒng)岔籌與皇協(xié)調(diào)春是管妙理重侮點第一江講女如何保理解砌房地況產(chǎn)項夸目全買面預(yù)忙算管居理3、房地株產(chǎn)項拐目全割面預(yù)依算管妨理的陡含義房地靠產(chǎn)項視目全濱面預(yù)注算管痛理就刊是要金求房館地產(chǎn)爽開發(fā)代企業(yè)淘把項筑目運訓營和癥企業(yè)桃運營俱充分虎結(jié)合盛起來尋，即調(diào)在項粗目開粱發(fā)和村銷售爹等業(yè)醬務(wù)活請動中烤、不繩論是杜計劃想管理宗、盈淚利預(yù)定測、線成本徒費用溪控制歉、資顏金安界排、缸績效系考核勞等方源面，恨均貫攤徹“四從項速目中滅來，棕到項議目中儀去”的原盆則，啦把預(yù)仙算目寒標落涼實到彼項目刊開發(fā)李目標問中，乞從而阿實現(xiàn)揮企業(yè)顏的經(jīng)開營計疑劃和嘉戰(zhàn)略腦目標盜。第一對講祥如何禿理解樣房地蜻產(chǎn)項撥目全趨面預(yù)域算管蹲理4、房地傷產(chǎn)項尾目全群面預(yù)員算管被理的川要求強化昏的要輛求：目標堤要求僚清晰閃：吃項川目經(jīng)屆濟指殼標結(jié)轟合企寄業(yè)總常體經(jīng)眼營目池標（菜互為窯基礎(chǔ)抗與前叮提）計劃教綜合席協(xié)調(diào)魔：澡從各堵項目著開發(fā)競計劃攏到企遼業(yè)經(jīng)淚營計丸劃（棟生命么周期私與經(jīng)秒營周射期）合理蠻配置代資源會：險統(tǒng)籌陸各項么目資拼源的以占用翁與供絹給（鞋資金妄、人低員）團隊丑責任之落實哥：項羞目于網(wǎng)職能襖雙重吐組織棗于個車人的宜績效梳體現(xiàn)貓在項帆目的翻開發(fā)江與管薦理中魚（過睜程中案的專燙業(yè)協(xié)嘩作要授求）第一僚講結(jié)超束第一戶講免如何貿(mào)理解清房地交產(chǎn)項露目全喪面預(yù)狹算管巖理房地牲產(chǎn)項英目全羅面預(yù)凝算管惕理體夾系的構(gòu)成房地路產(chǎn)項柄目全納面預(yù)華算管爐理的核心陜內(nèi)容房地合產(chǎn)項截目全跟面預(yù)阿算管俗理體融系的目標曠設(shè)置房地厚產(chǎn)項男目全聲面預(yù)臣算管轉(zhuǎn)理體固系的組織貢方式第二質(zhì)講眠如何貼構(gòu)建政房地違產(chǎn)項莫目全興面預(yù)門算管煩理體呈系房地豆產(chǎn)項度目全莖面預(yù)傅算管跟理體逼系的構(gòu)成核心倍內(nèi)容的：鑼業(yè)臥務(wù)預(yù)析算、嫁資本煤預(yù)算余、資怪金預(yù)船算、界財務(wù)效（報港表）害預(yù)算目標煌設(shè)置炭：戰(zhàn)鉗略目舒標、猾經(jīng)營袋目標白、預(yù)僚算指蒙標組織床機構(gòu)故：決塔策組衣織、秋管理肅組織叔、執(zhí)姐行組步織實施科機構(gòu)任：PD印CA（編洲制、習執(zhí)行飽、反乎饋、烘調(diào)整寶）業(yè)務(wù)聚管控丘基礎(chǔ)鐵：計殖劃管逃理、掌成本畜費用交管理征、項膏目經(jīng)憐濟評仍價機糟制第二膊講棵如何阿構(gòu)建光房地候產(chǎn)項易目全刑面預(yù)漿算管歲理體撈系房地誓產(chǎn)項求目全疾面預(yù)應(yīng)算管梁理的核心欣內(nèi)容四項鴿核心夏內(nèi)容:業(yè)務(wù)驅(qū)預(yù)算：反絲式映預(yù)艷算期麻內(nèi)企沖業(yè)可款能形普成先奮進收建付的朋生產(chǎn)臣經(jīng)營香的預(yù)水算資金割預(yù)算：是賴企業(yè)適根據(jù)反日常陰經(jīng)營蝦預(yù)算垮與資總本支稱出預(yù)到算所湯作盛的現(xiàn)蹄金流灣入、王流出煎的預(yù)景算，演進而膽企業(yè)弱可作掀出籌液資方昂面的蹈預(yù)算資本胖預(yù)算：是襖企業(yè)課對預(yù)炊算期豎內(nèi)進撒行資就本性第投資塘活動差的預(yù)餃算財務(wù)段預(yù)算：以裙財務(wù)醋報表范形式恥反映等的預(yù)四算成責果第二匙講挨如何蜻構(gòu)建拆房地尤產(chǎn)項泡目全辰面預(yù)俘算管沿理體虜系第二拳講租如何閱構(gòu)建庫房地叮產(chǎn)項頌?zāi)咳澝骖A(yù)愈算管琴理體沃系房地晝產(chǎn)項哄目全五面預(yù)主算管忽理的內(nèi)容半組成銷售勵預(yù)算項目鼓開發(fā)成本琴預(yù)算費用預(yù)算預(yù)計損益章表生產(chǎn)繁預(yù)算預(yù)計?，F(xiàn)金流量胖表財務(wù)旺預(yù)算其他傅利潤預(yù)算全面織預(yù)算內(nèi)容其他扮業(yè)務(wù)收入炮預(yù)算其他汽業(yè)務(wù)支出胃預(yù)算預(yù)計諸資產(chǎn)負債蔽表土地脅征用及拆拐遷補償共費開發(fā)間接扮費公共灰配套設(shè)施訴費建筑汽安裝工程娘費基礎(chǔ)設(shè)施量費前期費用資金勞預(yù)算業(yè)務(wù)均預(yù)算房地蘭產(chǎn)項負目全糾面預(yù)層算管博理體野系的目標題設(shè)置基于諒戰(zhàn)略層的企羅業(yè)目摧標體魔系厘清羅企業(yè)鬼的戰(zhàn)弟略目回標明確權(quán)公司友的經(jīng)漫營目茅標設(shè)置勝全面妹預(yù)算肢管理回的預(yù)環(huán)算目馬標鎖定蘋企業(yè)蕉經(jīng)營惰的核叢心財冊務(wù)指俘標第二躲講頃如何裂構(gòu)建塑房地笨產(chǎn)項墨目全光面預(yù)承算管辮理體竟系1、基政于戰(zhàn)啊略的欠企業(yè)孫目標命體系分四蛇層次膛：企業(yè)討戰(zhàn)略口目標秤，企永業(yè)經(jīng)衫營目巧標，章年度鑒預(yù)算修目標蒙，財灣務(wù)分凝析指莫標戰(zhàn)略嶼規(guī)劃鬧與全農(nóng)面預(yù)下算的低聯(lián)系第二墳講鵝如何型構(gòu)建另房地詠產(chǎn)項嚇目全不面預(yù)池算管任理體村系戰(zhàn)略計劃糞、業(yè)務(wù)規(guī)劃經(jīng)營目標舒、計劃績效考核全面預(yù)算延伸榜和細森化執(zhí)行腳和反巖饋第二吳講緩如何嚇構(gòu)建原房地甘產(chǎn)項獵目全閘面預(yù)澤算管付理體童系2、厘鉆清房銳地產(chǎn)孫開發(fā)費企業(yè)潤的戰(zhàn)襲略目水標戰(zhàn)略妹規(guī)劃肢的要俗點：梁“金降字塔梅”Vi滑si位on希望椅未來擦成為框什么信樣的提企業(yè)Mi架ss回io性n明確黨企業(yè)為的客薦戶是臟誰？彼將為庸客戶詢提供鑒什么登樣的閑服務(wù)Va交lu幣e公司爐在追膝求目強標是飄遵循豈的準形則St千ra退te汽gy公司鄙的發(fā)經(jīng)展規(guī)業(yè)劃房地放產(chǎn)企慈業(yè)的枕發(fā)展谷戰(zhàn)略產(chǎn)品娛、品緣瑞牌的壇發(fā)展憤方向投資窩經(jīng)營念的發(fā)泊展規(guī)升模技術(shù)適經(jīng)濟睡指標群將要節(jié)達到糞的水哄平組織伸、管沃理水熟平的困提高員工丸培訓墻及文倉化建背設(shè)人才楊戰(zhàn)略索及員滴工薪循酬水嫩平的出提高第二志講都如何謹構(gòu)建勇房地舒產(chǎn)項茅目全愈面預(yù)燃算管拌理體罰系3、明夕確公門司的貝經(jīng)營役目標按戰(zhàn)從略轉(zhuǎn)叢化為朗四個厚維度咬的公熟司目漲標客戶四滿意核心訊能力內(nèi)部險管理財務(wù)術(shù)結(jié)果企業(yè)燥經(jīng)營報的內(nèi)幫部和斜外部植目標1、內(nèi)追部目真標基于呆成本訂與費悠用：且總成魚本費才用、訴成本欣指標輸、費段率基于箱收入悄：總懶收入高、銷避售價腫格基于獎利潤寶：利皆潤、緞銷售或利潤天率基于灘效率偉：開雹發(fā)周俘期、斧銷售夏及回臺款速曾度、興資金刮周轉(zhuǎn)閣率基于趟股東君價值傷：資秤本利伯潤率2、外域部目天標基于溫市場戴競爭遭：市幫場定據(jù)位、遮市場囑占有攝率基于挖客戶絞滿意鑒：客礙戶滿睛意度第二外講酬如何虧構(gòu)建鐵房地扶產(chǎn)項駛目全蛋面預(yù)自算管寒理體唉系4、設(shè)置玻全面發(fā)預(yù)算送管理也的預(yù)趁算目怪標全面可預(yù)算數(shù)管理改目標膚的設(shè)第置宗源旨預(yù)算洪目標澤的確慨定過費程預(yù)算鳳目標蝕包含貨的要鑰素分映析全面威預(yù)算濕管理臨目標屑的設(shè)湊置宗炊旨符合秘公司勸的發(fā)岡展階瀉段與壤經(jīng)營餃環(huán)境體現(xiàn)映和實六現(xiàn)公啟司管槳理的哀計劃粒性支持裳公司聞經(jīng)營狗目標典管理為公咽司各援級經(jīng)脊營管祖理者沈提供腫財務(wù)兵管理態(tài)工具配合患公司脊進行悟考核翼與薪稠酬支眼付第二亂講霜如何該構(gòu)建鄙房地達產(chǎn)項配目全雖面預(yù)憤算管保理體構(gòu)系預(yù)算佛目標昌的確寄定過秘程戰(zhàn)略奶規(guī)劃引、戰(zhàn)周略目渾標（3—性5年）第二桌講冊如何猛構(gòu)建撤房地難產(chǎn)項敵目全幕面預(yù)萬算管村理體喚系經(jīng)營慶目標經(jīng)營稍計劃考核授指標基于銅戰(zhàn)略訂的預(yù)衣算目芝標是紀年度刷預(yù)算蕩的起坑點預(yù)算北目標非財茫務(wù)指栗標財務(wù)壞指標預(yù)算丘目標找包含鉤的要溪素分合析體現(xiàn)繭核心丑預(yù)算球內(nèi)容質(zhì)管理經(jīng)營地目標全中的椒內(nèi)部師指標聾為主四類泡屬性溫的指熟標結(jié)宵合財務(wù)燃指標換為主量化愚指標完為主動態(tài)戴指標齡與靜完態(tài)指瀉標結(jié)刪合第二熔講多如何窩構(gòu)建側(cè)房地鋪產(chǎn)項離目全狀面預(yù)少算管址理體煮系預(yù)算劉目標豈包含米的要譯素分林析體現(xiàn)閉核心輕預(yù)算樓內(nèi)容事管理經(jīng)營沈目標拌中的圍內(nèi)部津指標妖為主四類玩屬性智的指府標結(jié)滿合財務(wù)挽指標賀為主量化添指標饒為主動態(tài)怖指標比與靜繪態(tài)指港標結(jié)直合第二守講海如何迫構(gòu)建芹房地擾產(chǎn)項乖目全鞠面預(yù)刪算管漫理體握系5、鎖董定企檢業(yè)經(jīng)見營的賠核心肯財務(wù)殃指標（1）主釘要財輸務(wù)指震標的創(chuàng)分類買與計呢算（2）指沫標數(shù)遵據(jù)的炸對比龜分析（1）主要古財務(wù)宗指標借的分雪類與不計算償債撈能力劉分析煤：短江期帆、長誰期營運元能力嫁分析若：人雞力資識源、念生產(chǎn)達資料盈利謙能力迷分析笛：企頸業(yè)盈書利、福社會托貢獻發(fā)展外能力劇分析匯：第二滅講轉(zhuǎn)如何善構(gòu)建捷房地路產(chǎn)項伙目全鼠面預(yù)漂算管龍理體晃系房地截產(chǎn)項叨目全冬面預(yù)迎算管宴理的絹組織眨方式（1）全倡面預(yù)價算管將理的告組織礦機構(gòu)（2）房猜地產(chǎn)存企業(yè)鉛的管董控模答式全面湯預(yù)算祝管理剩的組壟織機怕構(gòu)基本較的層助級（辦三級夕）：盾領(lǐng)導(dǎo)立機構(gòu)勤、統(tǒng)望籌機舉構(gòu)、嘉實施堤機構(gòu)全面參預(yù)算五的決策組織--趨--備-決策供、領(lǐng)階導(dǎo)、饅監(jiān)督全面資預(yù)算閘的管理組織--歉--月-計劃藥、組干織、閣協(xié)調(diào)全面炮預(yù)算宵的執(zhí)行組織--江--聚-編制敵、執(zhí)潑行、跨反饋第二冰講記如何解構(gòu)建額房地啄產(chǎn)項聾目全岔面預(yù)谷算管里理體聰系預(yù)算同管理途領(lǐng)導(dǎo)門機構(gòu)涼的職蘆責--行-審議惱通過皮預(yù)算像目標怠、預(yù)顆算政綠策和錘程序--簡-審定燃、下靠達正哪式預(yù)炎算--莖-根據(jù)腔需要洋審批褲調(diào)整寸或修益改的到預(yù)算--郊-制定攏相應(yīng)臣的預(yù)鑰算控么制措素施和外激勵耽制度--屑-仲裁盟有關(guān)蔥預(yù)算置沖突第二成講剃如何饒構(gòu)建兆房地丑產(chǎn)項幅目全趁面預(yù)喝算管擊理體溝系全面忘預(yù)算突管理燃的統(tǒng)凝籌機乎構(gòu)職蚊責--融-起草辦、審米議有溝關(guān)制石度與時標準值，下棋發(fā)后渠培訓--然-組織理、協(xié)懸調(diào)各追部門帥完成船相應(yīng)頭計劃感于目巖標的中編制世，有翠關(guān)輔宴導(dǎo)和蘭預(yù)審--姜-跟蹤圖預(yù)算荒執(zhí)行明，負鳴責落謠實各完業(yè)務(wù)易信息膜反饋芽與指露標的秒統(tǒng)計--艦-處理竿例外議事件第二貌講陵如何藝構(gòu)建仇房地黑產(chǎn)項暗目全樸面預(yù)政算管侵理體意系全面廉預(yù)算壘管理薦的執(zhí)殼行機版構(gòu)職久責--捷-制度胸分管蘋領(lǐng)域復(fù)的經(jīng)紫營計執(zhí)劃、落業(yè)務(wù)鉗計劃喪和目箭標--址-學習撤掌握旨公司鵲全面綁預(yù)算喬管理框制度脹和應(yīng)睬用工推具--享-安裝味全面乎預(yù)算棕管理腥編制疊計劃會完成狹預(yù)算饒表的打編制足并交努財務(wù)腸（統(tǒng)壞籌機巡壽構(gòu)）最審核--睡-同上你級領(lǐng)補導(dǎo)審黨核確付認有輛關(guān)預(yù)京算目蕩標--嘗-依據(jù)吧有關(guān)括管理壞制度襖在業(yè)刷務(wù)活硬動之享執(zhí)行企預(yù)算煮標準--機-預(yù)算手執(zhí)行膛中本迅業(yè)務(wù)膜的臺幅帳建初立、地數(shù)據(jù)代統(tǒng)計牌與信識息反苗饋第二響講懂如何距構(gòu)建盲房地蔬產(chǎn)項鋤目全聰面預(yù)盟算管竿理體顫系房地拔產(chǎn)企塘業(yè)的稠管控殊模式幾種卷管控采模式弱：非集案團企反業(yè)：齊單項軌目開熊發(fā)單地雄區(qū)多閉項目秧開發(fā)集團宴企業(yè)互：多擾地域精集團拆化公喊司管智理第二歸講顛如何隸構(gòu)建旬房地胞產(chǎn)項夾目全刃面預(yù)氣算管裙理體樸系第三悶講房盟地產(chǎn)川項目乘開發(fā)中企業(yè)匠如何德實施漠全拿面預(yù)陸算管謝理房地橡產(chǎn)項世目全籮面預(yù)絡(luò)算管財理的某運行絹方式預(yù)算棉的編濾制與毀審定預(yù)算賣的執(zhí)鮮行與日控制預(yù)算顧的差脈異分費析與雜調(diào)整預(yù)算校的考中核與胖評估全面隨預(yù)算粗管理劍體系潑建立碼中經(jīng)沾常存公在的什阻礙贊與克翁服房地廈產(chǎn)項祥目全巷面預(yù)竹算管瀉理的羨運行虜方式PD稻CA過程級：編舞制、淋執(zhí)行扶、偏頂差分疾析、尿調(diào)整--悄-考核奇評估廈與管笑理完遇善預(yù)算電的編村制與撞審定1.編制爐的原滴則2.預(yù)算斑的編判制過爸程3.預(yù)算若編制漸的模質(zhì)版與賊分工4.編制猛的時額間和爬計劃5.預(yù)算押成果籌評審折與審擾批1.預(yù)算帳編制團的六眾項原極則原則釘一：撈目標杯一致訊性原島則原則僅二：俗全面婦性原限則原則廳三：顫適度雕性原靜則原則圣四：秤分級斗預(yù)算光原則原則鳳五：抖上下潤結(jié)合份原則原則適六：凳不調(diào)萬整原帳則2.預(yù)算哈的編武制過掠程公司培預(yù)算除的編土制實船行全溉員參阿與、鴨上下吃結(jié)合慘、分絕別編洞制、飄分類誰匯總腸、綜更合平蟻衡的執(zhí)方式波編制掙。四個仿主要陸工作植步驟包及預(yù)浩算報落表編讀制流雄程步驟絞一:下達餃目標步驟盜二:編制庭上報步驟般三:審查絮平衡儉、審吼議批膨準步驟襯四:下達或執(zhí)行3.預(yù)算瀉編制抱的模羊版與釋分工?集團/公司夕制定魚各分醬公司/項目愁統(tǒng)一塊的預(yù)勁算編斜制模債版（們財務(wù)弓及相屬關(guān)部哨門共久同）?各公諸司/業(yè)務(wù)蓄部門/項目測分工移：分扒別編蹈制各軌部門夾業(yè)務(wù)乏預(yù)算棕、資遞金及巾資本挨預(yù)算客，由飯財務(wù)束匯總?集團左與分鼓公司混分工蛙：集速團分汪解目更標、健合并肉各分脊公司總報表塔，形概成集示團及娘各分制公司阻預(yù)算宏成果集團窩公司哲的全殿面預(yù)放算的看合并另層級一級合并二級合并三級合并四級合并全集團集團職能部門分公司各職能部門項目公司項目1項目24.預(yù)算肅編制互的時潔間和乞計劃?年度食預(yù)算唐：上宅年年剛底?定期窄修訂原：季去度、咸半年筆度?臨時疼調(diào)整敵：環(huán)牛境變躍化，紹突發(fā)既事件年度你預(yù)算擊編制肢計劃尖示例任務(wù)起始時間完成時間責任部門備注1預(yù)算準備預(yù)算模板、指南修訂與發(fā)布預(yù)算編制培訓2目標下達公司、部門、下屬公司規(guī)劃公司預(yù)算目標確定預(yù)算目標分解至部門和下屬公司3預(yù)算編制各種計劃的確定各種預(yù)算的編制任務(wù)起始時間完成時間責任部門備注4匯報審批部門、下屬公司預(yù)算報批公司預(yù)算匯總合并、報批預(yù)算管理機構(gòu)審核批準預(yù)算下達年度諸預(yù)算付編制匹計劃夫示例5.預(yù)算魄的評川審與咸審批緞過程?部門墨自審問、相佛互討趨論簽長署?財務(wù)芬審核(統(tǒng)籌樣部門)?修改膠、上憲會（月必要罰時）?決策網(wǎng)層審狼批通豬過?正式摟下達元執(zhí)行自我縱審核按級消層上掃報審核廢對比修改再上膨報批準發(fā)布全面斃預(yù)算閣的執(zhí)火行與歸控制1.預(yù)算萌執(zhí)行蕩與控牢制的觸要點2.預(yù)算燙執(zhí)行捆中的朋責任龍分解3.預(yù)算悠指標纖對業(yè)途務(wù)的賄控制4.實施芽動態(tài)蠶管理1.全面穗預(yù)算踐執(zhí)行扔與控封制要奮點強調(diào)經(jīng)日常即責任蒙控制業(yè)務(wù)廉活動樂與預(yù)悲算控廚制的志密切忽關(guān)聯(lián)堅持朽動態(tài)初管理露，建殃立報段告體敵系2.預(yù)算逗執(zhí)行稠中的督責任動分解業(yè)務(wù)范部門吊的責漲任財務(wù)揭部門管理邀部門/機構(gòu)3.預(yù)算纏指標社對業(yè)收務(wù)的克控制業(yè)務(wù)概發(fā)生餡的控這制：從項圓目開趨發(fā)到祖具體鍛日常蘭工作促，避盡免對封工期鍛、成命本、社費用瞎、收孟入與悟開支男的不城利影頸響；按預(yù)覆算控瓜制費堆用審牌批，散權(quán)限跪的管羞理，威超支趟預(yù)警按資既金計淋劃調(diào)賓配及雪款項悶支付業(yè)務(wù)睬操作擋層：釘各業(yè)烤務(wù)部付門生產(chǎn)貢經(jīng)營榆計劃戰(zhàn)略紫規(guī)劃考核品指標貨幣償化表天現(xiàn)決策額層、辰管理各層財務(wù)白行政梳人力傾部門業(yè)務(wù)?；顒幼膛c預(yù)駱算控孩制4.實施趙動態(tài)浮管理?日常斜動態(tài)陣檢查?月度歪分析宮考核?中期屋檢查情預(yù)測?適時淚合理竹調(diào)整?分階斥段考需核?年度穩(wěn)考評暴總結(jié)全面云預(yù)算水的差其異分費析與呀調(diào)整1.預(yù)算刪分析元的內(nèi)劉容2.預(yù)算妹調(diào)整千的原刻則3.預(yù)算悼調(diào)整那的條女件4.預(yù)算捉調(diào)整癢的過羞程1.預(yù)算肝分析酷的內(nèi)邪容?上期背改進預(yù)建議彈執(zhí)行敞情況飲跟蹤?關(guān)鍵發(fā)指標絨的完俗成情蓄況?影響仔指標先完成腦情況域的內(nèi)建外部率因素巨分析?分析巨差異恩的改瘡進建賀議及院相應(yīng)六對策?根據(jù)辭變動世預(yù)測累其趨月勢及許規(guī)律?與標硬竿企噴業(yè)的哥對比炕分析2.預(yù)算敬調(diào)整牛的原監(jiān)則?不隨繁意調(diào)與整原威則?內(nèi)部樹挖潛木原則?積極日調(diào)整拖原則?綜合敞調(diào)整未原則糠（如菠：銷趕售收鬼入與螞營銷禿費）3.預(yù)算末調(diào)整鉛的條褲件?企業(yè)失改制殊、重擊組、吧合并說、購刑并等幼情況勉發(fā)生寺。?公司鏈調(diào)整攜發(fā)展掃戰(zhàn)略豎，重扁新制殊定經(jīng)斗營計榆劃。?客觀廚環(huán)境踢發(fā)生托重大鴉變化稍，需攏調(diào)整叮有關(guān)斜預(yù)算面指標匙。?公司砍內(nèi)部佛條件靠發(fā)生司重大糞變化樓。?發(fā)生飼不可貌抗力軍的事緊件。?預(yù)算石管理莊委員壤會認曾為必潮須調(diào)使整的肅其他閱事項旺。例：達項目劃開發(fā)狀中常搖遇預(yù)喂算外誓重大昌調(diào)整工程掃支出次類預(yù)眼算外訪調(diào)整費用幼類支六出預(yù)布算外仗調(diào)整4.預(yù)算求調(diào)整恥的過斯程?領(lǐng)導(dǎo)購層提蕩出：違按照尖預(yù)算倒編制齒的過蹲程，恨即提忠出目蠟標－鹽－編攏制報緊表－科－統(tǒng)集籌平竿衡－環(huán)－審報批下釘達?執(zhí)行框?qū)犹岣谐觯呵倬幹岂{報表罵－－圍統(tǒng)籌煉平衡腔－－獸審批校下達企業(yè)屑預(yù)算飾目標賄的調(diào)悄整－PD嚼CA戰(zhàn)略縫規(guī)劃經(jīng)營那計劃預(yù)算屬目標實際疊完成情穩(wěn)況預(yù)算松編制PL葵AN做出漫調(diào)整AD拒JU憐ST跟蹤耽對比CH躺EC取K預(yù)算疲執(zhí)行DO全面剛預(yù)算陪的考冶核與菊評估1、全歡面預(yù)字算工菜作評預(yù)估2、全禽面預(yù)頁算目且標考李評3、全負面預(yù)掛算與如績效秘考核1、全訂面預(yù)級算工種作評另估預(yù)算尺工作溉評估胳表評估內(nèi)容權(quán)重（％）預(yù)算編制的準確性40