銀行流動(dòng)資金貸款額度測算參考指引模版

流動(dòng)資金貸款額度測算參考借款人在我行的流動(dòng)資金貸款額度應(yīng)綜合考慮借款人合借款人在我行的存量流動(dòng)資金貸款金額合理確定。一、測算新增流動(dòng)資金貸款額度新增流動(dòng)資金貸款額度應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額（即流動(dòng)資金缺口一般來講，影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時(shí)，還（一）估算借款人營運(yùn)資金量公式：營運(yùn)資金需求量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預(yù)計(jì)銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)上年度銷售利潤率上年銷售費(fèi)用）/上年度銷售收入，當(dāng)年剛成立的企業(yè)，可使用當(dāng)年的銷售利潤率指標(biāo)。各經(jīng)營機(jī)構(gòu)可根據(jù)借款人實(shí)際情況和未來發(fā)展情況（劃等長率的預(yù)測數(shù)原則上不得高于近兩年及最近一期的實(shí)際銷收入增長率，應(yīng)做出合理解釋。營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額各經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)借款人實(shí)際情況和未來發(fā)展情況（分別合理預(yù)測借款人應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、款周轉(zhuǎn)天數(shù)的預(yù)測數(shù)原則上不得低于前兩年及最近一期相應(yīng)指標(biāo)實(shí)際值中的最低值。對(duì)新成立不足一年或超過一年但沒有完整年度財(cái)（二）估算新增流動(dòng)資金貸款額度將估算出的借款人營運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資資金貸款額度。新增流動(dòng)資金貸款額度=營運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款－其他渠道提供的營運(yùn)資金借款人自有資金為可支配并可用于日常營運(yùn)的貨幣資現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款是指客戶提供的最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)表日客戶未結(jié)清的流動(dòng)資金貸款。其他渠道提供的營運(yùn)資金包括通過增加資本金、收回投資、處置資產(chǎn)等方式獲得的可用于補(bǔ)充營運(yùn)資金的資金。二、確定流動(dòng)資金貸款額度確定最高流動(dòng)資金貸款額度最高流動(dòng)資金貸款額度=新增流動(dòng)資金貸款額度+客戶款是指在客戶提供的最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)表日客戶在我行未結(jié)清的存量流動(dòng)資金貸款（包括中期流動(dòng)資金貸款。（見附表測算借款人最高流動(dòng)資金貸款額度。確定流動(dòng)資金貸款額度各分行應(yīng)在最高流動(dòng)資金貸款額度內(nèi)確定借款人在我授信額度不得超過最高流動(dòng)資金貸款額度。需要考慮的特殊情況高流動(dòng)資金貸款額度低于客戶在我行的存量流動(dòng)資金貸款對(duì)小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時(shí)大（包括上下材料等。算周期估算流動(dòng)資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。信的原則最終確定每一成員企業(yè)和集團(tuán)客戶整體的流動(dòng)資各級(jí)授信審查人員應(yīng)對(duì)流動(dòng)資金貸款額度測算情況進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括：測算基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、合理；各期預(yù)測指標(biāo)是否在規(guī)定范圍內(nèi)，超過規(guī)定范圍的，是否有合理的解釋；追加臨時(shí)流動(dòng)資金貸款額度的，追加方式、理由是否合理；確定的流動(dòng)資金貸款額度是否超出借款人的實(shí)際需求等。附表：

流動(dòng)資金貸款額度測算表(修訂版)企業(yè): 測算日

年 月 日

(單位:萬元、%)序號(hào)上三年末上二年末上年末本期數(shù)預(yù)測數(shù)預(yù)測理由本期財(cái)務(wù)報(bào)表所屬月份—————貨幣資金—————不可支配的資金—————用于其他用途的資金—————企業(yè)自有資金———0——存貨——應(yīng)收賬款——預(yù)付賬款——應(yīng)付賬款——預(yù)收賬款——銷售收入——銷售成本——銷售費(fèi)用——銷售利潤率——銷售收入年增長率—存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)—應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)—應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)—預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)—預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)—營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)——營運(yùn)資金量—現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款—其他渠道提供營運(yùn)資金—流動(dòng)資金貸款新增需求—我行存量流動(dòng)資金貸款—追加流動(dòng)資金貸款額度額度追加方式我行可提供的最高流動(dòng)資金貸款額度0客戶經(jīng)理：部門負(fù)責(zé)人：審查人員：評(píng)審部門負(fù)責(zé)人：備注：1、如企業(yè)實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，銷售收入一欄以利潤表中營業(yè)收入金額填寫，銷售成本一欄以利潤表中營業(yè)成本金額填寫；如企業(yè)實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，銷售收入一欄以利潤表中主營業(yè)務(wù)收入金額填寫，銷售成本一欄以利潤表中主營業(yè)務(wù)成本金額填寫。2、本期財(cái)務(wù)報(bào)表所屬月份用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫。3、如財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款金額為0，本表相應(yīng)欄目金額填寫1。4、存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的預(yù)測數(shù)原則上不得高于前兩年及最近一期相應(yīng)指標(biāo)實(shí)際值中的最高值，應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的預(yù)測數(shù)原則上不得低于前兩年及最近一期相應(yīng)指標(biāo)實(shí)際值中的最低值