合規(guī)培訓(xùn)法律專題培訓(xùn)之商業(yè)賄賂培訓(xùn)資料

專題培訓(xùn)之“商業(yè)賄賂”公開數(shù)據(jù)顯示，2005年7月至20案金額260.6億元。2013年，據(jù)國家統(tǒng)計，當(dāng)年全國工商系統(tǒng)共查處商業(yè)賄賂案件4521件，案值15.24億元。《刑法修正案》（九）目前正在提請審議中，擬進一步加大賄賂等犯罪的處罰力度。為進一步明晰何為商業(yè)賄賂，便于大家在經(jīng)紀、投行、產(chǎn)品代銷及投顧等各項業(yè)務(wù)開展過一、什么是商業(yè)賄賂管理總局《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》以及《刑法》中與行賄、受賄有關(guān)的十項罪名及（一）《反不正當(dāng)競爭法》及《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》規(guī)定1、商業(yè)賄賂界定《反不正當(dāng)競爭法》規(guī)定“經(jīng)營者不得采用財物或者其他手段進行賄賂以銷售或者購買商品（含服務(wù)）。在帳外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。經(jīng)營者銷售或者購買商品，可以以明示方式給對方折扣，可以給中間人傭金。經(jīng)營者給對方折扣、給中間人傭金的，必須如實入帳。接受折扣、傭金的經(jīng)營者必十項罪名的犯罪主體、行為、對象及立案追訴標(biāo)準(zhǔn)詳見附件《商業(yè)賄賂所涉十項罪名概況列表》十項罪名的犯罪主體、行為、對象及立案追訴標(biāo)準(zhǔn)詳見附件《商業(yè)賄賂所涉十項罪名概況列表》罰款，有違法所得的，予以沒收；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（2）民事責(zé)任：給被侵害的經(jīng)營者造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。（二）《刑法》規(guī)定目前商業(yè)賄賂犯罪涉及的罪名有十項，基于犯罪主體、犯罪對象及犯罪行為等方面的差異，分為非國家工作人員受賄罪、受賄罪、單位受賄罪、利用影響力受賄罪、對非國家工作人員行賄罪、行賄罪、對單位行賄罪、單位行賄罪、介紹賄賂罪以及對外國公職人員、國際公共組織官員包括不限于：利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益；在經(jīng)濟往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有；為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物；為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以財物;在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財物，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費；為謀取不正當(dāng)利益，給予國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體以財物，或者在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，給予各種名義的回扣、手續(xù)費；向國家工作人員介紹賄賂；為謀取不正當(dāng)商業(yè)利益，給予外國公職人員或者國際公共組織官員以財物，等等?；貓?，上海恒乳制品公司在此期間為北京味公司的市場活動提供商業(yè)贊助。經(jīng)辦案人員查證，2011年10至12月，北京味公司從上海恒乳制品公司指定的北處采購“安”牌乳制品金額共計人民幣9308104.29元，上海恒乳制品公司從中獲利人民幣1405151.43元。同時，根據(jù)北京味公司要求，上海恒乳制品公司將約定的“市場贊助費”，劃轉(zhuǎn)至河北雄縣全利公司，用于抵充北京味公司應(yīng)付印刷費用款。河北雄縣全利公司開具發(fā)票貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱為印刷費的河北增值稅普通發(fā)票4張，給上海恒乳制品公司作為記賬憑據(jù)。在上海恒乳制品公司賬面上，此項支出記入科目代碼為“促銷費用”和“應(yīng)付賬款”，會計科目為“宣傳費一品牌維護”和“全利公司”，摘要為“市場宣傳費”。根據(jù)上述情節(jié)，上海市工商局靜安分局最終認定：上海恒乳制品公司違反了《反不正當(dāng)競爭法》第八條和國家工商行政管理局《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第二條的規(guī)定，構(gòu)成了商業(yè)賄賂行為，并對其作出罰款人民幣13萬元，沒收違法所得人民幣1405151.43元的行政處罰。（二）向?qū)Ψ絾挝桓劫浳锲芬滦姓幜P漳州市工商局在調(diào)查云霄縣醫(yī)院商業(yè)賄賂案時，發(fā)現(xiàn)該醫(yī)院與當(dāng)事人上海某醫(yī)療器械有限公司所簽的一份工業(yè)品買賣合同，合同載明標(biāo)的物系一臺富士能WC-88WM電子腸鏡，價格人民幣150000元，并寫明“贈送異物鉗叁支（威爾遜牌）、12V/75W燈泡肆只、閥蓋20個，價值壹萬元正”。漳州市工商局認定，當(dāng)事人在向云霄縣醫(yī)院銷售醫(yī)療器械的過程中為排擠競爭對手，爭取交易機會，向云霄縣醫(yī)院贈送物品的行為，違反了《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》關(guān)于“經(jīng)營者在商品交易中不得向?qū)Ψ絾挝换蛘咂鋫€人附贈現(xiàn)金或者物品”的規(guī)定。依據(jù)《中華人民共和司與遼寧農(nóng)聯(lián)社資金營運中心開展債券代持業(yè)務(wù)，公司實際控制人為楊某。2010年10月，因債券市場變化原因，楊某與曲某合意通過曲某送人民幣給遼寧農(nóng)聯(lián)社資金營運中心總經(jīng)理，請求李某同意將大德公司名義持有的9支企業(yè)債券由遼寧農(nóng)聯(lián)社資金營運中心買入自營。李某同意由遼寧農(nóng)聯(lián)社買入大德公司債券自營，同時與曲某約定根據(jù)各自職責(zé)分工風(fēng)險，將楊某行賄的200萬元按照六四分成，后楊某向曲某轉(zhuǎn)款200萬元，曲某將其中120萬元支付李某，剩余80萬元據(jù)為己有。法院認為，楊某、曲某為謀取不正當(dāng)利益，給予金融機構(gòu)工作人員以財物，數(shù)額巨大，其二人行為構(gòu)成對非國家工作人員行賄犯罪。李某身為金融機構(gòu)工作人員，非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成非國家工作人員受賄犯罪。三、提示及啟示（一）在業(yè)務(wù)開展過程中，不得以任何方式為不存在的或虛假的服務(wù)支付任何費用在業(yè)務(wù)開展過程中，任何費用的支付必須以真實服務(wù)為基礎(chǔ)，且對方須具備合法的經(jīng)營資格（如具有相關(guān)金融業(yè)務(wù)許可的機構(gòu)服務(wù)費用支付的數(shù)額亦應(yīng)符合法律規(guī)定及一般行業(yè)慣例，并必須如實入賬。不得以任何方式為不存在的或虛假的服務(wù)支付任何費用，包括不限于向未提供二）不得借助員工薪資或經(jīng)紀人提成等方式變相違規(guī)向有關(guān)機構(gòu)或個人支付費借助員工薪酬或經(jīng)紀人提成向有關(guān)機構(gòu)或個人支付費用，符合上文所述“商業(yè)賄賂”特征，會被認定為商業(yè)賄賂行為，構(gòu)成犯罪的，依法會被追究刑事責(zé)任。鑒于通過員工薪資或經(jīng)紀人提物，是指現(xiàn)金和實物，包括經(jīng)營者為銷售或者購買商品，假借促銷費、宣傳費、贊助費、科研費、勞務(wù)費、咨詢費、傭金等名義，或者以報銷各種費用等方式，給付對方單位或者個人的財物。所稱其他手段，是指提供國內(nèi)外各種名義的旅游、考察等給付財物以外的其他利益的手段。（四）不得在帳外暗中給予對方單位或者個人回扣，亦不得收受回扣帳外暗中給付或收受回扣是標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)賄賂行為，在證券業(yè)務(wù)中的表現(xiàn)包括不限于：在經(jīng)紀業(yè)務(wù)中，為做大交易量，增加收入，向機構(gòu)客戶的負責(zé)人或居間人賬外暗中給予好處費和返傭；在投資銀行業(yè)務(wù)中，為了拉項目，違規(guī)向發(fā)行人及有關(guān)負責(zé)人或居間人賬外暗中支付顧問費、公關(guān)費；在產(chǎn)品代銷或債券承銷過程中，向有關(guān)單位、個人賬外暗中給予好處費；為投資者提供證券投資咨詢服務(wù)時，為謀取他人賬外暗中支付的現(xiàn)金、實物等其他不正當(dāng)利益，故意誘導(dǎo)投資者結(jié)語：“商業(yè)賄賂”行為目前界定較寬泛，行政執(zhí)法尚缺乏明晰統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，處罰的范圍和力度均常嚴格，在反腐大背景下，賄賂犯罪的刑事處罰力度亦有進一步趨嚴的趨勢。在此提示公司員工，方單位或個人回扣、手續(xù)費，不得采用向?qū)Ψ絾挝换騻€人行賄的方式展業(yè)，拒絕對方單位或個人的行賄行為，遠離商業(yè)賄賂及犯罪。序號1罪名犯罪主體犯罪行為犯罪立案追訴標(biāo)準(zhǔn)序號1對象無非國家無非國家員受賄罪從“謀取利益”的性質(zhì)上看，既包括他人應(yīng)當(dāng)利益，也包括他人不應(yīng)公司、企業(yè)或者其他單位的工作人有公司、企在經(jīng)濟往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的2罪無律沒有規(guī)定要以2罪無律沒有規(guī)定要以法收受他人財物，為他人謀取利益的；元，但具有下列情在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義形之一的1）因受賄仃為而使國家或者社會利益遭受重大損權(quán)或者地位形成的便利條件，通過其他國家工益”，包括非法利益和作人員職務(wù)上的行為，為請托人謀取不正當(dāng)利關(guān)單位、個人，造成惡劣影響其它不應(yīng)當(dāng)?shù)玫降睦?，索取請托人財物或者收受請托人財物?罪企業(yè)、事業(yè)單位、人民索取、非法收受他人財物，為他人謀取利益，情節(jié)嚴重的；在經(jīng)濟往來中，在帳外暗中收受各種名義的回扣、手續(xù)費的無上的；2、單位受賄數(shù)額不滿10萬兀，但具有下列情形之一的：（1）對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有4利用國家工作通過該國家工作人員職務(wù)上人員的關(guān)系者利用該國家工作人員職權(quán)或者地位形成的便利條件，通過其他國家工作人員職務(wù)上的行職的國家工作人員及其為，為請托人謀取不正當(dāng)利益，索取請托人財物或者收受請托人財物，數(shù)額較大或者有其他屬以及其他與其關(guān)系密切的人，利用該離職的實施前款行為個人行賄數(shù)額在一萬元以上的，單位行賄數(shù)額在二十萬兀以上個人行賄數(shù)額在一萬元以上的，單位行賄數(shù)額在二十萬兀以上人員行般主體，事責(zé)任能力單位犯罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和非國家員者其他單位的工作人員以財物，數(shù)額較其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者刑，并處罰金。行賄人在被追訴前主動交待行員行賄罪］員行賄罪］罪］公職人家工作人員行賄罪］外國公職人者國際公共組織官員以財物的員行賄罪罪88罪達到刑事責(zé)任年齡，具備刑事責(zé)任企業(yè)、事業(yè)以財物的在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財物，數(shù)額較大的，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種名義的回扣、手單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，或者違手續(xù)費，情節(jié)嚴重的，的；2?行賄數(shù)額不滿萬兀，但（2）向三人以上行因被勒索給予國家賄的3）向黨政領(lǐng)導(dǎo)、司法工作人員以財物，沒有工作人員、行政執(zhí)法人員行賄獲得不正當(dāng)利益的，不的4）致使國家或者社會利是行賄。上不滿二十萬元，但具有卜列情形之一的1）為謀取非法利益而行賄的；（2）向三人以上行賄的；（4）致使國家或者社會利益遭對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒9對單位行為謀取不正當(dāng)利益，給予國家機關(guān)、國單位犯前款罪的，對有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體以機上、單位行賄數(shù)額在二十萬單位判處罰金，并對財物的，或者在經(jīng)濟往來中，違反國家元以上的；2.個人行賄數(shù)其直接負責(zé)的主管體，既包括個人，也包規(guī)定，給予各種名義的回扣、手續(xù)費的公企單額不滿十萬兀、單位行賄數(shù)額在十萬元以上不滿二十萬兀，但具有下列情形之一的：的；(2)向三個以上單位行賄的；(3)向黨政機關(guān)、司法機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)行賄的；(4)致使國家或者社會人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下1般主體，介紹賄賂人在0被追訴前主動交待在20萬元以上的;2、介紹賄賂情形之一的：(1)為使行賄人獲取非法利益而介紹賄賂的；(2)3的；(3)向黨政領(lǐng)導(dǎo)、、行政執(zhí)法人員介紹賄賂的；(4)致使國家或者社會利益遭受重大損失介紹賄賂行為的，可是達到刑事責(zé)任年齡，具備刑事責(zé)罪注：根據(jù)《刑法》、《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理國家出資企業(yè)中職務(wù)犯罪案件具體應(yīng)用