鼎信諾審計軟件教程課件

鼎信諾審計軟件教程鼎信諾審計軟件教程項目管理（一）創(chuàng)建項目即增加新的審計項目。項目數(shù)據(jù)默認保存在C:\ProgramFiles\dinkumsj的文件夾下在創(chuàng)建前最好先指定項目存放位置，然后再創(chuàng)建項目管理（一）創(chuàng)建項目在創(chuàng)建前最好先指定項目存放位置，然后再（一）創(chuàng)建項目創(chuàng)建項目向?qū)ё⒁猓涸凇暗卿涰椖俊贝翱谥悬c擊“創(chuàng)建項目”按鈕創(chuàng)建項目，只能創(chuàng)建新審計項目；如果需要創(chuàng)建子分公司和新的審計年度，必須登錄到一個已創(chuàng)建好的項目后，選擇菜單“系統(tǒng)\創(chuàng)建項目”來完成。此時畫面

會計制度應(yīng)選擇2006年企業(yè)會計準則，附注種類選擇標準類創(chuàng)建最后一步就是設(shè)置用戶、口令和權(quán)限，sa為最高級用戶（一）創(chuàng)建項目創(chuàng)建項目向?qū)ё⒁猓涸凇暗卿涰椖俊贝翱谥悬c擊“創(chuàng)（二）登錄項目在“登錄項目窗口”的左側(cè)列示的審計項目、年度以及年度下面的母子公司，右側(cè)是當前項目的基本信息。在“登錄信息”中輸入相應(yīng)的用戶名和密碼點擊“確定”按鈕即可登錄項目。（二）登錄項目在“登錄項目窗口”的左側(cè)列示的審計項目、年度以（三）修改項目修改項目主要是對當前打開項目信息、會計期間進行修改。項目信息包括：項目名稱（審計報告中反映）、業(yè)務(wù)約定書編號（業(yè)務(wù)約定數(shù)中反映）、審計類型、審計機構(gòu)名稱、部門經(jīng)理、簽字注冊會計師、項目提示信息和創(chuàng)建項目時間。被審計信息包括：被審計單位名稱和創(chuàng)建時間兩項。會計期間包括了期初期末時間、賬期和會計期間說明。注意：只有具有修改項目權(quán)限的人才能進行修改項目的工作。在“系統(tǒng)”菜單下（三）修改項目修改項目主要是對當前打開項目信息、會計期間進行（四）導出項目導出項目是指將當前項目下的審計數(shù)據(jù)輸出生成一個文件（后綴名.sjg）。該文件可拷貝到其他計算機。點擊“系統(tǒng)”菜單（四）導出項目導出項目是指將當前項目下的審計數(shù)據(jù)輸出生成一個（四）導出項目（四）導出項目（五）導入項目導入項目是將導出項目產(chǎn)生的文件（后綴名.sjg）導入到當前項目中?！皩?、導出項目”功能主要用于數(shù)據(jù)交換。練習：備份項目與恢復(fù)項目（五）導入項目導入項目是將導出項目產(chǎn)生的文件（后綴名.sjg用戶管理作為一個項目負責人，需要將一個較大的項目分配給多個人共同完成，則需要此功能添加用戶修改用戶。修改用戶是修改當前項目中某一個用戶的用戶信息（包括“用戶”、“姓名”、“密碼”）、用戶權(quán)限和數(shù)據(jù)表權(quán)限。但是，只有擁有“用戶管理”權(quán)限的用戶才可以進行“修改用戶”操作。刪除用戶：刪除用戶不會刪除該用戶保存的數(shù)據(jù)修改當前用戶信息：讓用戶可以修改自己的基本信息（姓名、密碼）和修改對數(shù)據(jù)表的共享屬性。更換用戶用戶管理作為一個項目負責人，需要將一個較大的項目分配給多個人基礎(chǔ)信息維護類似于用友中的常用摘要，常用憑證的設(shè)置?？梢宰層脩舾鶕?jù)審計的規(guī)定和需要對執(zhí)行情況、審計結(jié)論、審計標識、通假字進行編輯設(shè)置，以方便用戶根據(jù)本所的情況更快速的完成審計業(yè)務(wù)。主要有四類基礎(chǔ)信息設(shè)置執(zhí)行情況的基礎(chǔ)設(shè)置審計標志的基礎(chǔ)信息基礎(chǔ)信息維護類似于用友中的常用摘要，常用憑證的設(shè)置?？梢宰層孟到y(tǒng)配置主要包括“基礎(chǔ)配置”、“會計報表和實質(zhì)性底稿”、“備份選項”、“頁邊距”、“頁眉/頁腳”、“工作表”，“附注格式設(shè)置”

報表數(shù)是手工錄入的系統(tǒng)配置主要包括“基礎(chǔ)配置”、“會計報表和實質(zhì)性底稿”、“備一、鼎信諾的審計前端一、鼎信諾的審計前端鼎信諾的審計前端-數(shù)據(jù)導入鼎信諾導入的財務(wù)軟件涵蓋了市場常見的財務(wù)軟件，包括：金蝶、用友、速達、安易、浪潮、新中大、遠光、遠方、久其、博科、南北財務(wù)、潤嘉、施易、萬能財務(wù)、興竹、永信、中財信、金財、金算盤、九鼎、企業(yè)之魂、四方等等鼎信諾的審計前端-數(shù)據(jù)導入鼎信諾導入的財務(wù)軟件涵蓋了市場常見前端取數(shù)判別流程企業(yè)是否用財務(wù)軟件記賬C:\sjinputv3.2\手工賬取數(shù).xls企業(yè)的財務(wù)軟件是否在鼎信諾前端提供的財務(wù)軟件范圍中與鼎信諾公司聯(lián)系，或從財務(wù)軟件中導出EXCEL表粘貼到C:\sjinputv3.2模版中被審單位是否允許取數(shù)同上財務(wù)軟件是否為多臺電腦使用選擇財務(wù)軟件進行取數(shù)否否否否是否正在服務(wù)器上操作盡量去服務(wù)器上進行取數(shù)。如果不行直接取數(shù)否取數(shù)前端取數(shù)判別流程企業(yè)是否用財務(wù)軟件記賬C:\sjinputv單機取數(shù)流程選擇財務(wù)軟件選擇需要導出會計年度選擇需要導出的表導出并保存導出的文件選擇數(shù)據(jù)庫類型，小型財務(wù)軟件用.dbf,.access,中型用.sqlserver選擇數(shù)據(jù)庫文件單機取數(shù)流程選擇財務(wù)軟件選擇需要導出會計年度選擇需要導出的表網(wǎng)絡(luò)版取數(shù)流程選擇財務(wù)軟件選擇數(shù)據(jù)庫類型sqlserver或oracle點擊連接選擇數(shù)據(jù)庫名稱選擇會計年度選擇表保存導出的文件網(wǎng)絡(luò)版取數(shù)流程選擇財務(wù)軟件選擇數(shù)據(jù)庫類型sqlserver或前端導入數(shù)據(jù)操作鼎信諾前段取數(shù)有單獨的程序dataget.exe雙擊后打開如果出現(xiàn)連接失敗，就將信任連接去掉，改用用戶sa重新連接前端導入數(shù)據(jù)操作鼎信諾前段取數(shù)有單獨的程序dataget.e審計軟件界面左邊是按照中注協(xié)要求設(shè)計的工作底稿，運行在EXCEL環(huán)境中右邊是審計軟件的功能部分，按照審計階段來安排，根據(jù)步驟，第一步是把搜集好的前端數(shù)據(jù)導入審計系統(tǒng)。審計軟件界面左邊是按照中注協(xié)要求設(shè)計的工作底稿，運行在EXC三、財務(wù)數(shù)據(jù)功能三、財務(wù)數(shù)據(jù)功能審計軟件客戶端取數(shù)登錄項目后，在“財務(wù)數(shù)據(jù)”—“前端取數(shù)”，或者屏幕右邊的“準備階段”，點擊“前端數(shù)據(jù)導入”。前端數(shù)據(jù)文件，文件類型包括：*.sjc,*.sjd,*.bak.*.mdf,*.xls,*.ini*.sjc文件是用鼎信諾審計前端3.2取出的數(shù)據(jù)文件，在第一次導入到項目中需要先進行數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換，一般一個sjc文件只需要轉(zhuǎn)換一次就可以了。*.sjd文件是用鼎信諾審計前端3.0系統(tǒng)取出的數(shù)據(jù)庫文件。sjd文件不需要進行數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換工作，瀏覽選擇文件后會直接進入到數(shù)據(jù)導入的界面*.bak與*。mdf文件是SQLSERVER數(shù)據(jù)庫本身的備份文件*.ini文件是用鼎信諾審計前端3.2的“大型數(shù)據(jù)庫取數(shù)”功能導出的文本文件，審計前端3.2的“大型數(shù)據(jù)庫取數(shù)”功能是針對SQLSERVER數(shù)據(jù)庫類型的財務(wù)軟件的，它是通過把數(shù)據(jù)保存成文本文件（*.txt）的形式審計軟件客戶端取數(shù)登錄項目后，在“財務(wù)數(shù)據(jù)”—“前端取數(shù)”，審計軟件前端取數(shù)*.bak取數(shù)。選擇BAK文件時會出現(xiàn)系統(tǒng)提示：如果轉(zhuǎn)換過程出現(xiàn)審計軟件前端取數(shù)*.bak取數(shù)。選擇BAK文件時會出現(xiàn)系統(tǒng)提采集從其他財務(wù)軟件導出文件的數(shù)據(jù)—浪潮例如浪潮國強軟件，實際數(shù)據(jù)是備份數(shù)據(jù)。進入后，選擇“數(shù)據(jù)處理”—“備份當前數(shù)據(jù)”，然后選擇需要備份的模塊與備份路徑即可在鼎信諾前端取數(shù)選中浪潮軟件備份名字為Istable.txt采集從其他財務(wù)軟件導出文件的數(shù)據(jù)—浪潮例如浪潮國強軟件，實際采集從其他財務(wù)軟件數(shù)據(jù)—金蝶首先判斷是金蝶KIS版本還是K3版本KIS是基于windows平臺，面向小型企業(yè)的管理軟件，“keepitsimple”思想，是一個集成化軟件，無法分開銷售，以access為后臺數(shù)據(jù)庫，網(wǎng)絡(luò)站點不能超過3站點。數(shù)據(jù)文件后綴名是.aisK3是ERP系統(tǒng)集供應(yīng)鏈管理、財務(wù)管理、人力資源管理、客戶關(guān)系管理、辦公自動化、商業(yè)分析、移動商務(wù)、集成接口及行業(yè)插件等業(yè)務(wù)管理組件為一體，以SQLsever為后臺數(shù)據(jù)庫金蝶K3中，所有表名t_前綴，表名是table，有幾個重要的表：t_balance，t_voucher，t_voucherentry，t_account搜索.ais文件引入采集從其他財務(wù)軟件數(shù)據(jù)—金蝶首先判斷是金蝶KIS版本還是K3鼎信諾的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換被審計單位有時不愿意審計人員直接接觸其數(shù)據(jù)庫，此時只能要求被審計單位給我們備份的數(shù)據(jù)。首先建立好項目，設(shè)置好用戶，然后點擊“財務(wù)數(shù)據(jù)”自己取名這時候就將被審計單位數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到我們自己機器SQL上，相當于將我們自己機器模擬為被審計單位的服務(wù)器，這時取回的不是sj*文件，而是一個數(shù)據(jù)庫做這些工作前提是本機一定要安裝SQL或者MSDE鼎信諾的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換被審計單位有時不愿意審計人員直接接觸其數(shù)據(jù)庫更新帳套例如事先因為預(yù)審，取了被審計單位1-4月份的數(shù)據(jù)，并且經(jīng)過審計，產(chǎn)生了工作底稿。現(xiàn)在又取到5-12月份數(shù)據(jù)，需要引入，但是之前數(shù)據(jù)仍想保留，就使用更新帳套功能。窗口與前端數(shù)據(jù)導入一樣，但是導入不是全部數(shù)據(jù)，而是后半部，導入后與前半部結(jié)合起來，形成被審計單位的完整數(shù)據(jù)更新帳套例如事先因為預(yù)審，取了被審計單位1-4月份的數(shù)據(jù)，并數(shù)據(jù)導入結(jié)束數(shù)據(jù)導入結(jié)束數(shù)據(jù)初始化選擇“財務(wù)數(shù)據(jù)”下的“數(shù)據(jù)初始化”，這是導入數(shù)據(jù)之后的第一步工作。查看科目目的是查看現(xiàn)有科目是否設(shè)置合理，按照新準則六大類設(shè)置為期末損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)做分錄進行設(shè)置，讓損益類科目期末結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤去適合有輔助核算時候做，將原來的客戶、供應(yīng)商、部門、客戶和個人往來輔助核算轉(zhuǎn)為明細賬后面專門介紹數(shù)據(jù)初始化選擇“財務(wù)數(shù)據(jù)”下的“數(shù)據(jù)初始化”，這是導入數(shù)據(jù)之數(shù)據(jù)初始化---核算項目轉(zhuǎn)為科目此處列示需要轉(zhuǎn)換的有輔助核算的科目此處是上面科目對應(yīng)的輔助核算類型轉(zhuǎn)換成功后，顯示為紅色。注意：一次只能轉(zhuǎn)換一個科目數(shù)據(jù)初始化---核算項目轉(zhuǎn)為科目此處列示需要轉(zhuǎn)換的有輔助核算財務(wù)數(shù)據(jù)維護財務(wù)數(shù)據(jù)維護是對被審計單位的財務(wù)數(shù)據(jù)進行管理和維護有“系統(tǒng)”與“編輯”菜單兩大塊功能“系統(tǒng)”菜單下主要功能：選擇表（選擇需要維護的表），數(shù)據(jù)表設(shè)置（對當前的明細表設(shè)置需要顯示列中數(shù)據(jù)的格式選擇表窗口，可通過選擇有數(shù)據(jù)只列示有數(shù)據(jù)的表數(shù)據(jù)表設(shè)置—顯示：此處允許對表中列名進行修改，可改動名字、是否顯示，還可以對輔助列進行命名用來控制顯示和打印時單元格內(nèi)的格式。數(shù)字顯示格式5-50.50[General]5-50.50#,##05-510#,##0.005.00-5.000.500.00$#,##0;($#,##0)$5($5)$10$#,##0;[RED]($#,##0)$5($5)$10$#,##0.00;($#,##0.00)$5.00($5.00)$0.500.00$#,##0.00;[RED]($#,##0.00)$5.00($5.00)$0.500.00###,##0.00;-###,##0.00;#;#5.00-5.000.50（空）0%500%-500%50%0%0.00%500.00%-500.00%50.00%0.00%財務(wù)數(shù)據(jù)維護財務(wù)數(shù)據(jù)維護是對被審計單位的財務(wù)數(shù)據(jù)進行管理和維財務(wù)數(shù)據(jù)維護---系統(tǒng)菜單的其它功能財務(wù)數(shù)據(jù)準備：即在選擇表后，該表是否要生成科目級次、生成明細科目、生成上級科目名稱、生成憑證對方科目等。生成上期發(fā)生額：當用戶建立一個擁有多年賬套的項目時。如果在建立項目時，是先建立后一會計年度，在建立前一會計年度的，如：先建立2006年度，再建立2005年度。這時，在審計后一年度時，不能自動獲取上一年度的會計數(shù)據(jù)，需要用戶先“生成上期發(fā)生額”。由明細科目生成上級科目：如果用戶所使用的賬套中，沒有明細科目的上級科目（多見于手工賬取數(shù)、sap財務(wù)軟件），可以通過“由明細科目生成上級科目”生成上級科目填充憑證摘要：如果憑證表中一張憑證只有一行摘要填有說明，用該功能自動將這行說明復(fù)制到本張憑證的其他行中去。由末級科目期初余額生成各級科目的期初數(shù)數(shù)據(jù)校對：科目月余額的上下級校對，憑證校對科目余額表，科目余額表的平衡校對，憑證借貸平衡校對財務(wù)數(shù)據(jù)維護---系統(tǒng)菜單的其它功能財務(wù)數(shù)據(jù)準備：即在選擇表實例：財務(wù)費用利息收入處理本來應(yīng)該紅字記借方，但是被審計單位以藍字記載了貸方，導致數(shù)據(jù)錯誤，要修改需要使用財務(wù)數(shù)據(jù)維護。找到科目余額表中的財務(wù)費用，從上表可以看出，企業(yè)利息收入確實按照紅字借方來做，但如果不是，則采取如下步驟將利息收入借方改為貸方就可以了實例：財務(wù)費用利息收入處理本來應(yīng)該紅字記借方，但是被審計單位生成總賬“生成總賬”主要是指生成“科目余額表”?？颇坑囝~表是很重的表，未審計會計報表和工作底稿數(shù)據(jù)都是從中獲取的。一般情況下這表取數(shù)后自動存在。如果用戶沒有結(jié)賬或結(jié)賬期間不對就要使用該功能。有四種方法：1.由科目月余額生成總賬：是從科目月余額庫中提取數(shù)據(jù)，將最小月份的科目期初數(shù)之和作為總賬的期初數(shù)，將最大月份的科目期末數(shù)之和作為總賬的期末數(shù)；將所有月份的借方發(fā)生額之和作為總賬科目的借方發(fā)生額，將所有月份的貸方發(fā)生額之和作為總賬科目貸方發(fā)生額。如果進行了核算項目轉(zhuǎn)換科目的工作，選上“同時處理核算項目”能把核算項目轉(zhuǎn)換成的科目也從新生成其財務(wù)數(shù)據(jù)。只要取數(shù)正常就選第一種2.由憑證生成總賬：由憑證生成總賬是從憑證庫中提取數(shù)據(jù)生成總賬，將憑證借方發(fā)生額的總和作為總賬的借方發(fā)生額，憑證貸方發(fā)生額的總和作為總賬的貸方發(fā)生額。如果有上級科目的再將本級科目求和生成上級科目的數(shù)據(jù)。如果進行了核算項目轉(zhuǎn)換科目的工作，選上“同時處理核算項目”能把核算項目轉(zhuǎn)換成的科目也從新生成其財務(wù)數(shù)據(jù)。一般就可解決開始所出現(xiàn)的問題。3.手工錄入4.由核算項目明細生成核算項目總賬：如果核算項目與核算明細對應(yīng)不上，這時同樣可以由核算項目的明細來生成核算項目的總賬。如果有核算項目轉(zhuǎn)了的科目也會更新該科目。生成總賬“生成總賬”主要是指生成“科目余額表”?？颇坑囝~表是總賬明細賬在前面數(shù)據(jù)維護好后，該功能可以完整查看被審計單位的總賬與明細賬總賬明細賬在前面數(shù)據(jù)維護好后，該功能可以完整查看被審計單位的總賬明細賬--查詢鼠標雙擊可以進入明細賬，明細賬雙擊進憑證后退按鈕返回明細賬與總賬審計期間與被審計單位是以下拉列表顯示的總賬明細賬--查詢鼠標雙擊可以進入明細賬，明細賬雙擊進憑證后總賬明細賬---查詢對于應(yīng)收賬款選擇輔助核算，則出現(xiàn)一列顯示金額發(fā)生的單位總賬明細賬---查詢對于應(yīng)收賬款選擇輔助核算，則出現(xiàn)一列顯示總賬與明細賬---手工抽憑總賬與明細賬---手工抽憑總賬明細賬----數(shù)理統(tǒng)計抽憑表示我要抽取的對象是含有銀行存款的憑證表示我抽取的憑證將出現(xiàn)在實質(zhì)性工作底稿的貨幣資金情況檢查表中總賬明細賬----數(shù)理統(tǒng)計抽憑表示我要抽取的對象是含有銀行存總賬明細賬---數(shù)理統(tǒng)計抽憑設(shè)置抽樣條件先將憑證按照一個關(guān)鍵字進行排序按照劃分的五個金額區(qū)間抽樣，設(shè)定每個區(qū)間抽樣張數(shù)如果對區(qū)間不滿，還可以設(shè)置區(qū)間總賬明細賬---數(shù)理統(tǒng)計抽憑設(shè)置抽樣條件先將憑證按照一個關(guān)鍵核算項目余額核算項目余額主要用于查詢某個核算項目下所對應(yīng)的明細賬。雙擊明細賬還可以查看所對應(yīng)的憑證。即，按照不同的科目、核算項目類型匯總核算項目金額。注意：如果打開的按科目明細賬是沒有數(shù)據(jù)的說明在數(shù)據(jù)初始化的時候沒有將核算項目轉(zhuǎn)為科目核算項目余額核算項目余額主要用于查詢某個核算項目下所對應(yīng)的明四、未審計會計報表

未審會計報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表。實質(zhì)性測試階段首先要核對賬面數(shù)與報表數(shù)是否一致，如果不一致需要進行賬表差異調(diào)整，因此未審會計報表中數(shù)據(jù)分為賬面數(shù)、未審數(shù)和報表數(shù)，賬面數(shù)是由通過被審計單位會計科目余額合計得到的，系統(tǒng)可以自動把被審計單位的科目與報表項目對應(yīng)上，用戶也可以通過拖拽方式來設(shè)置科目與報表項目的對應(yīng)關(guān)系；未審數(shù)是由賬面數(shù)加減賬表差異調(diào)整數(shù)得到的，報表數(shù)是根據(jù)被審計單位提供的會計報表錄入的，也可以直接復(fù)制未審數(shù)得到。如果未審數(shù)與報表數(shù)有差異，“差異”列將以紅色顯示出來，然后用戶可以進行賬表差異調(diào)整，直到差異消失?？墒褂脠蟊眄椖繉?yīng)科目四、未審計會計報表未審會計報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、打開未審會計報表EXCEL報表，數(shù)據(jù)來源于被審單位數(shù)據(jù)被審單位賬簿數(shù)據(jù)打開未審會計報表EXCEL報表，數(shù)據(jù)來源于被審單位數(shù)據(jù)被審單未審計會計報表科目與項目聯(lián)系竅門：資產(chǎn)負債表經(jīng)常不平，解決措施是將剩余所有的損益類科目一律結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤去未審計會計報表科目與項目聯(lián)系竅門：資產(chǎn)負債表經(jīng)常不平，解決措未審計會計報表科目與項目聯(lián)系科目和報表項目的對應(yīng)關(guān)系也可以刪除掉在科目列，對準科目，點擊右鍵，刪除它和報表中某一項目的對應(yīng)關(guān)系未審計會計報表科目與項目聯(lián)系科目和報表項目的對應(yīng)關(guān)系也可以刪未審會計報表取數(shù)報表期初數(shù)來自于企業(yè)給的紙質(zhì)的報表，我們手工錄入如果懶得錄入，也可以點擊該鍵自動將未審期初變?yōu)閳蟊砥诔跷磳彆媹蟊砣?shù)報表期初數(shù)來自于企業(yè)給的紙質(zhì)的報表，我們手工未審計報表負值重分類調(diào)整什么是重分類。重分類指會計報表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細帳和總帳，只調(diào)整報表科目余額.當資產(chǎn)類往來會計科目期末出現(xiàn)貸方余額時，這時不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負債類科目；反之，當負債類往來科目期末出現(xiàn)借方余額時，這時不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán)，應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去應(yīng)收賬款某一明細科目期末出現(xiàn)貸方余額，這時應(yīng)將它重分類到預(yù)收賬款當中。同理，應(yīng)付賬款某一明細科目期末出現(xiàn)借方余額，這時應(yīng)將它重分類到預(yù)付賬款當中。未審計報表負值重分類調(diào)整什么是重分類。重分類指會計報表的重分未審計報表負值重分類調(diào)整未審計報表負值重分類調(diào)整未審計報表負值重分類調(diào)整未審計報表負值重分類調(diào)整未審計報表—報表項目維護修改報表項目。修改編號、名稱與借貸方向設(shè)置當前報表項目。設(shè)置當前項目的期初數(shù)與期末數(shù)的公式插入/刪除報表項目報表項目數(shù)據(jù)的直接錄入。清除原有單元公式，手工錄入數(shù)據(jù)報表數(shù)據(jù)直接錄入未審計報表—報表項目維護修改報表項目。修改編號、名稱與借貸方未審計報表—公式“表頭信息”公式：“表頭信息”公式是用來設(shè)定報表項目表頭信息的。報表項目的表頭信息主要有報表的名稱、報表的截止日和被審計單位名稱。具體操作是雙擊要設(shè)定公式的單元格，然后在公式輸入窗口的左側(cè)點“

”按鈕，系統(tǒng)彈出“函數(shù)向?qū)А贝翱凇Ｈ缓箅p擊“表頭信息”，此時“表頭信息”將被寫入公式輸入窗口，用戶可以參照“函數(shù)向?qū)А庇覀?cè)的“函數(shù)列表”將“單位名稱”、“項目名稱”等參數(shù)輸入“表頭信息”后面的括號內(nèi)，然后點“”按鈕或者按“回車”鍵即可。這里是提示用戶輸入的格式，而不能直接引用未審計報表—公式“表頭信息”公式：“表頭信息”公式是用來設(shè)定未審計報表—公式自定義公式：用來取報表項目中各種類型的數(shù)據(jù)，具體操作與“表頭信息”公式相同具體操作：雙擊要獲取數(shù)據(jù)的單元格，此時在報表的列標上方出現(xiàn)了一個公式錄入窗口。點擊“？”，出現(xiàn)函數(shù)向?qū)Ю?用戶要取“貨幣資金”的未審期初數(shù)，可以在公式輸入窗口中輸入“取報表項目數(shù)（“貨幣資金”，“未審期初數(shù)”）”

.輸入完畢后，一定要點擊“√”退出未審計報表—公式自定義公式：用來取報表項目中各種類型的數(shù)據(jù)，五、測試分析五、測試分析科目月余額分析將左邊的科目拖曳到右邊上方供顯示圖形可進行兩個相關(guān)科目余額的對比顯示分析將上方選中顯示的科目拖回左邊列表，就可取消其顯示科目月余額分析將左邊的科目拖曳到右邊上方供顯示圖形可進行兩個重要性水平分析鼠標顯示批注，即提示重要性水平分析。是指整個報表允許出錯的可容忍金額。有總資產(chǎn)法、凈資產(chǎn)法，就是根據(jù)總資產(chǎn)或者凈資產(chǎn)大小設(shè)定允許出錯的范圍。還要根據(jù)科目設(shè)置，一般是按照該科目金額占總資產(chǎn)比重進行分配的。注意貨幣資金是不允許有差額的，要將貨幣資金的值修正為零貨幣資金是不允許有差額的，所以其容忍度設(shè)為0重要性水平分析鼠標顯示批注，即提示重要性水平分析。是指整個報趨勢分析紅色數(shù)字取決于報警比例的設(shè)置，說明要引起審計人員關(guān)注趨勢分析紅色數(shù)字取決于報警比例的設(shè)置，說明要引起審計人員關(guān)注財務(wù)分析財務(wù)分析審計實施流程1、確定審計的目標

2、了解內(nèi)部控制制度，并予以描述

3、內(nèi)部控制制度的初步評價

4、符合性測試

5、符合性測試結(jié)果的評價

6、實質(zhì)性測試

7、實質(zhì)性測試結(jié)果的評價

8、撰寫審計報告審計實施流程1、確定審計的目標工作底稿---風險評估《鼎信諾審計系統(tǒng)》融合了風險導向?qū)徲嫼椭袊詴嫀焻f(xié)會2007年九月編制的《財務(wù)報表審計工作底稿編制指南》，將風險評估底稿、控制測試底稿以及實質(zhì)性測試底稿恰當?shù)慕Y(jié)合為一個整體，風險評估包括了“了解被審計單位及其環(huán)境”，“在被審計單位整體層面了解和評價內(nèi)部控制”，“在被審計單位業(yè)務(wù)流程層面了解和評價內(nèi)部控制”三個部分，經(jīng)過“項目組討論”和“風險評估結(jié)果匯總”，對進一步審計工作（包括：控制測試和實質(zhì)性測試）做出判斷，得出“總體審計策略”。風險評估工作底稿結(jié)果會影響后面對于實質(zhì)性測試程序的選擇。主要是按照六個循環(huán)來評估風險。工作底稿---風險評估《鼎信諾審計系統(tǒng)》融合了風險導向?qū)徲嫼惋L險評估：注冊會計師應(yīng)當了解被審計單位及其環(huán)境，以足夠識別和評估財務(wù)報表重大錯報風險，設(shè)計和實施進一步審計程序。風險包括固有風險和控制風險，得出實質(zhì)性方案和綜合性方案控制測試：測試控制運行的有效性。對內(nèi)部控制制度的狀況以及是否得到貫徹執(zhí)行而進行的測試，其目的是確定被審計單位的業(yè)務(wù)處理是否符合內(nèi)部控制制度的規(guī)定，判斷內(nèi)部控制的遵循程度，進而確定內(nèi)部控制制度是否可以依賴以及可以依賴的程度。因此，控制測試實際上是在風險評估基礎(chǔ)上所進行的進一步的評價。若出現(xiàn)下列情況之一時，審計人員可不進行控制測試，而直接實施實質(zhì)性測試流程：１、相關(guān)內(nèi)部控制不存在。２、相關(guān)內(nèi)部控制雖然存在，但審計人員通過了解發(fā)現(xiàn)其并未有效運行。３、控制測試的工作量可能大于進行控制測試所減少的實質(zhì)性測試的工作量。實質(zhì)性測試：是指搜集直接證據(jù)所進行的更為深入的檢查。實質(zhì)性測試的目的是為審計人員賴以作出審計結(jié)論的足夠的審計證據(jù)。風險評估：注冊會計師應(yīng)當了解被審計單位及其環(huán)境，以足夠識別和工作底稿---風險評估工作底稿六個循環(huán)開展風險評估工作這個范例是用最少的范例來列示最多的可能。這個結(jié)果會在控制測試工作底稿中呈現(xiàn)工作底稿---風險評估工作底稿六個循環(huán)開展風險評估工作這個范控制測試工作底稿控制測試是指測試內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性.通過抽查方式以確定實質(zhì)性測試的性質(zhì)、范圍和時間。控制測試主要測試內(nèi)容是：：（1）控制在所審計期間的不同時點是如何運行的；（2）控制是否得到一貫執(zhí)行；（3）控制由誰執(zhí)行；（4）控制以何種方式運行（如人工控制或自動化控制）。對于前面風險評估否的項目，在本表中顯示，而且需要在本表中填寫否的原因祥表用于填放前面風險評估是的項目。接下來返回剛才的匯總表控制測試工作底稿就是在以下對應(yīng)項目中填寫相應(yīng)內(nèi)容控制測試工作底稿控制測試是指測試內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性.通風險評估結(jié)果匯總表填完了計劃矩陣，才相當于做完了風險評估工作底稿風險評估結(jié)果匯總表填完了計劃矩陣，才相當于做完了風險評估工作計劃實施的實質(zhì)性程序計劃實施的實質(zhì)性程序就是根據(jù)風險評估和控制測試的結(jié)果對實質(zhì)性測試程序進行刪減。系統(tǒng)原來默認是全部審計程序都做。報表項目報表項目對應(yīng)的審計目標報表項目對應(yīng)的審計程序該項目因為上面的風險評估與控制測試，獲得了相應(yīng)的結(jié)論，而后審計人員根據(jù)該結(jié)論做出判斷，選擇出下面需要的審計程序。被打鉤選中的才會在后面的實質(zhì)性工作底稿中出現(xiàn)計劃實施的實質(zhì)性程序計劃實施的實質(zhì)性程序就是根據(jù)風險評估和控風險評估過程風險評估——循環(huán)——評價內(nèi)部控制設(shè)計---評價內(nèi)部控制執(zhí)行情況控制測試——匯總表（結(jié)論）---匯總表（不做控制測試原因）——祥表（要做控制測試的具體程序）風險評估結(jié)果匯總——針對相應(yīng)科目填寫風險高低結(jié)果計劃實施程序—查看相應(yīng)科目的風險評估結(jié)果，決定是執(zhí)行程序方案風險評估過程風險評估——循環(huán)——評價內(nèi)部控制設(shè)計---評價內(nèi)實質(zhì)性測試

實質(zhì)性測試的目標在于取得充分的證據(jù)，使注冊會計師能做出最后判斷，即被審計單位的信息在各重大方面是否偏離公允性。實質(zhì)性測試應(yīng)該是對被審計相關(guān)程序、數(shù)據(jù)、文件進行測試，并根據(jù)測試結(jié)果進行評價和鑒定。進行實質(zhì)性測試須依賴于風險評估的結(jié)果。注冊會計師在實施審計過程中采用檢查、盤點、觀察、查詢、函證、計算、分析性復(fù)核等方法獲取審計證據(jù)，形成工作底稿。實質(zhì)性測試底稿包括：資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、損益類。實質(zhì)性測試實質(zhì)性測試的目標在于取得充分的證據(jù)，使注冊會實質(zhì)性程序工作底稿工作內(nèi)容盤點實物檢查憑證核實賬戶記錄的余額核對有關(guān)記錄對相關(guān)余額進行函證對計算結(jié)果進行復(fù)審向有關(guān)人員查詢在實質(zhì)性程序的工作底稿中，原先風險評估結(jié)果和計劃實施程序會自動出現(xiàn)在該項目的審計程序表頁中實質(zhì)性程序工作底稿工作內(nèi)容在實質(zhì)性程序的工作底稿中，原先風險實質(zhì)性工作底稿按鍵操作實質(zhì)性測試的目標在于取得充分的證據(jù)，使注冊會計師能做出最后判斷，即被審計單位的信息在各重大方面是否偏離公允性。實質(zhì)性測試應(yīng)該是對被審計相關(guān)程序、數(shù)據(jù)、文件進行測試，并根據(jù)測試結(jié)果進行評價和鑒定。進行實質(zhì)性測試須依賴于風險評估的結(jié)果。實質(zhì)性測試的功能包括：1.根據(jù)審計程序和要求，從財務(wù)數(shù)據(jù)中提取數(shù)據(jù)，生成審定表、檢查表、科目余額明細表。提取數(shù)據(jù)的方式是自動取數(shù)。用戶可根據(jù)不同的需求，對新增或已有工作底稿設(shè)置要提取數(shù)據(jù)的條件以及財務(wù)數(shù)據(jù)與工作底稿的對應(yīng)關(guān)系。2.在檢查表中使用審計抽樣并結(jié)合職業(yè)判斷，評價評審測試中的風險，選擇適當?shù)臉颖玖浚M行恰當分析。對于樣本可通過“生成詢證函”功能直接產(chǎn)生不同用途的Word詢證函。3.在系統(tǒng)操作主介面最上方菜單“鼎信諾審計”有期初調(diào)整分錄和期末調(diào)整分錄，錄入相關(guān)的調(diào)整數(shù)據(jù)及分錄,保存后系統(tǒng)自動匯總。在網(wǎng)絡(luò)版中，項目負責人或部門經(jīng)理可隨時掌握審計進展情況。工具欄：包含最常用的底稿操作功能菜單：在工具欄基礎(chǔ)上增加了更多的功能鼠標右鍵EXCEL自定義函數(shù)實質(zhì)性工作底稿按鍵操作實質(zhì)性測試的目標在于取得充分的證據(jù)，使設(shè)置數(shù)據(jù)源設(shè)置數(shù)據(jù)源的功能是設(shè)定當前的實質(zhì)性測試工作底稿的某頁的某行開始顯示哪張財務(wù)數(shù)據(jù)表（包括：科目余額表、科目月余額表、憑證表、核算項目總賬、存貨、固定資產(chǎn)卡片以及附加表）的內(nèi)容。首先要選中開始顯示的行，然后點擊“數(shù)據(jù)源”按鍵。數(shù)據(jù)來源是科目余額表，數(shù)據(jù)排列順序是科目編號遞增順序設(shè)置過濾條件得到想要的數(shù)據(jù)高級過濾，設(shè)置自己想要的過濾條件設(shè)置數(shù)據(jù)源設(shè)置數(shù)據(jù)源的功能是設(shè)定當前的實質(zhì)性測試工作底稿的某貨幣資金實質(zhì)性底稿設(shè)置數(shù)據(jù)源注意事項首先，取消隱藏行6、7行光標對準第6行，選擇修改取數(shù)據(jù)源時，選擇按科目取數(shù)，而不是按底稿對應(yīng)取數(shù)取1001、1002、1009生成當前表數(shù)據(jù)貨幣資金實質(zhì)性底稿設(shè)置數(shù)據(jù)源注意事項設(shè)置數(shù)據(jù)列是設(shè)定“設(shè)置數(shù)據(jù)源”中使用的表中包含的列與實質(zhì)性底稿中的列對應(yīng)關(guān)系。右鍵點擊，選擇“數(shù)據(jù)列”

從最右邊拖曳過來的，用于顯示的列底稿上顯示的列名表中原有的列名設(shè)置數(shù)據(jù)列是設(shè)定“設(shè)置數(shù)據(jù)源”中使用的表中包含的列與實質(zhì)性底貨幣資金實質(zhì)性工作底稿黑色代表有數(shù)據(jù)的，灰色是沒有數(shù)據(jù)的前面抽憑獲得憑證就顯示在貨幣資金檢查情況表里了，可以在核對內(nèi)容里打鉤或是差生成當前表數(shù)據(jù)可以將新抽取憑證列示在當前表頁中如果認為憑證顯示太簡單，不夠詳細，還可執(zhí)行選中憑證后點擊右鍵的生成憑證貨幣資金實質(zhì)性工作底稿黑色代表有數(shù)據(jù)的，灰色是沒有數(shù)據(jù)的前面貨幣資金實質(zhì)性工作底稿--明細表—函證手工根據(jù)相關(guān)信息填入帳號、幣種、利率、是否質(zhì)押等信息貨幣資金實質(zhì)性工作底稿--明細表—函證手工根據(jù)相關(guān)信息填入帳實質(zhì)性貨幣資金工作底稿—審定表可以利用自帶審計結(jié)論，自動插入結(jié)論進行底稿簽名在姓名處輸入，則對該所有底稿簽上自己姓名剛才輸入各種審計信息與結(jié)論就顯示在此處實質(zhì)性貨幣資金工作底稿—審定表可以利用自帶審計結(jié)論，自動插入應(yīng)收賬款工作底稿—明細表因為已經(jīng)做過核算項目轉(zhuǎn)為科目，所以這里明細都按照各個客戶列示如果函證失敗，則可以進行替代測試羅列了該客戶一年的明細狀況，包括借方、貸方發(fā)生額明細和期末余額，可通過刪除幾項來減少替代測試的工作量應(yīng)收賬款工作底稿—明細表因為已經(jīng)做過核算項目轉(zhuǎn)為科目，所以這細節(jié)：往來科目長期掛賬檢查對于帳齡長的應(yīng)收賬款，可以點擊右鍵，將該項目放入往來科目長期掛賬款項表頁中去細節(jié)：往來科目長期掛賬檢查對于帳齡長的應(yīng)收賬款，可以點擊右鍵應(yīng)收賬款明細表期末調(diào)整如在明細表中，發(fā)現(xiàn)某一客戶少計一筆收入，必須制作調(diào)整分錄，則在該科目下，點擊右鍵調(diào)整分錄窗口，在里面輸入調(diào)整原因與調(diào)整金額再輸入一個調(diào)整的科目然后輸入帳齡，有下拉菜單可選不僅明細表數(shù)據(jù)發(fā)生了變化，相應(yīng)的，審定表也改變了在審定表中，調(diào)整分錄自動出現(xiàn)在上面，審定數(shù)值也做了調(diào)整，自動出現(xiàn)了變動額與變動率審定結(jié)束后錄入審計說明、建議披露事項與審計結(jié)論應(yīng)收賬款明細表期末調(diào)整如在明細表中，發(fā)現(xiàn)某一客戶少計一筆收入調(diào)整分錄其他功能說明因為該調(diào)整分錄對方科目是銷售收入，點擊該功能就能自動生成一張分錄，將修改好的銷售收入結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤去調(diào)整分錄其他功能說明因為該調(diào)整分錄對方科目是銷售收入，點擊該應(yīng)收賬款工作底稿---壞帳準備處理壞帳準備計提比例不是在此處錄入的，鼎信諾有一處集中錄入利率的地方可在“項目數(shù)據(jù)”中錄入各種稅的比率和壞賬計提比率應(yīng)收賬款工作底稿---壞帳準備處理壞帳準備計提比例不是在此處營業(yè)收入工作底稿—審定與明細表因為前面應(yīng)收賬款審計時候做了調(diào)整分錄，影響到了營業(yè)收入數(shù)據(jù)，所以以營業(yè)收入為例查看其變化。在其審定表中已經(jīng)自動出現(xiàn)剛才調(diào)整分錄，所以說調(diào)整分錄是連動所有表頁的相關(guān)數(shù)據(jù)在明細表中，取消隱藏后，可看見調(diào)整數(shù)。注意營業(yè)收入的明細表是一個縱橫向結(jié)構(gòu)比顯示的橫向表示各月收入比重縱向是各類收入比重營業(yè)收入工作底稿—審定與明細表因為前面應(yīng)收賬款審計時候做了調(diào)實質(zhì)性管理費用工作底稿管理費用明細表也是縱橫向結(jié)構(gòu)比顯示實質(zhì)性管理費用工作底稿管理費用明細表也是縱橫向結(jié)構(gòu)比顯示實施階段—相關(guān)搜索

也叫交叉索引，提供某一科目或某些科目在憑證中的對方科目有哪些，對方科目的借貸方發(fā)生額合計是多少

對于多年數(shù)據(jù)，可在此選擇，不用退出更換雙擊可進入明細賬狀態(tài)，顯示具體發(fā)生情況如果懷疑是否這些憑證都是折舊，點擊對方科目有差額不意味著有錯誤，是說明該憑證的借方科目不止一個實施階段—相關(guān)搜索

也叫交叉索引，提供某一科目或某些科目在憑實質(zhì)性工作底稿—數(shù)據(jù)透視表在該表中可以看見：年度、借貸方向、明細科目（項目）、各月的發(fā)生額匯總，還可以在下拉菜單中篩選要顯示的信息實質(zhì)性工作底稿—數(shù)據(jù)透視表在該表中可以看見：年度、借貸方向、附注如果對附注中數(shù)據(jù)進行了修改刷新之后自動生成了附注的word文檔附注中的數(shù)據(jù)自動到了word文檔中，只要數(shù)據(jù)有修改，刷新后就會自動產(chǎn)生標準附注附注功能是系統(tǒng)提供了一個Excel附注內(nèi)容生成到Word格式的一個功能包，他包含復(fù)制附注目標標志碼、刷新當前附注、刷新全部附注、打開附注文件等功能，其功能是把實質(zhì)性底稿中附注表頁的表格和段落生成Word中去。附注實際上每個實質(zhì)性工作底稿的最后一個表頁上鼎信諾的附注是能夠自動生成word文檔的，使用“鼎信諾審計”—“刷新當前附注”或“刷新全部附注”進行操作。

附注如果對附注中數(shù)據(jù)進行了修改刷新之后自動生成了附注的wor重新讀入底稿就是將低版本的底稿升級到高版本重新讀入底稿就是將低版本的底稿升級到高版本完成階段完成階段批量簽名可以輸入多個人批量簽名可以輸入多個人多人協(xié)作完成審計項目以前進行過底稿的分工，然后每個人將自己做好的底稿進行合并，在合并前，先將自己做好底稿導出這里就是做好的底稿，可以選擇導出存放然后項目經(jīng)理導入底稿到一個項目中多人協(xié)作完成審計項目以前進行過底稿的分工，然后每個人將自己做審計調(diào)整負值重分類調(diào)整期初帳表差異調(diào)整期末帳表差異調(diào)整期初調(diào)整分錄維護期末調(diào)整分錄滾調(diào)分