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文檔簡介

審計工作管理制度1.引言為了規(guī)范審計工作流程，提高審計質量，有效推動企業(yè)管理工作，制定本審計工作管理制度。2.審計工作內容2.1審計范圍與目標審計工作的范圍和目標應當明確。在確定審計范圍和目標時，需要充分考慮企業(yè)的戰(zhàn)略、規(guī)劃、風險和控制狀況等因素。2.2審計程序審計程序應當全面、系統(tǒng)、科學，必須遵循審計法律法規(guī)和審計規(guī)范，嚴格按照《內部審計規(guī)范》執(zhí)行。2.3審計工具審計工具包括硬件設備、軟件程序和數據分析技術，應當與審計工作的需要相符，是審計工作的重要保障。2.4審計成果審計成果是審計工作的重要產物，應當真實、準確、完整、可靠。3.審計工作管理3.1審計工作計劃采取定期計劃和臨時計劃相結合的方式，合理安排審計工作進度和工作內容。3.2任務分配分配工作任務時，應當充分考慮審計人員的素質和實際能力，以確保審計工作效益和質量。3.3工作進展監(jiān)控對審計工作進展情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取措施予以解決。3.4工作匯報及時向審計委員會和公司領導層匯報審計進展情況和審計成果，使領導層了解企業(yè)的風險和控制狀況。3.5信息保密嚴格遵守保密規(guī)定，保護企業(yè)機密信息，確保審計信息的機密性。4.審計人員培訓和績效考核4.1培訓為了不斷提高審計人員的專業(yè)素養(yǎng)和技能水平，定期開展培訓活動，提高審計人員的綜合素質。4.2績效考核對審計人員的工作績效進行考核，評價審計人員的工作質量和效益，激勵高效工作。5.審計委員會5.1審計委員會的職責審計委員會是企業(yè)內部的審計監(jiān)管機構，負責審計規(guī)劃、審計交流、審計監(jiān)督等工作。5.2審計委員會的組成審計委員會由企業(yè)領導和審計部門負責人組成，院長兼任主任委員。6.附則6.1生效日期本制度自批準之日起生效，對企業(yè)進行內部審計工作時執(zhí)行，以審計單位為準。6.2

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