公司資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度樣例

XX企業(yè)事業(yè)單位或者組織資產(chǎn)盤點(diǎn)管控制度規(guī)章第1條為加強(qiáng)企業(yè)事業(yè)單位或者組織財(cái)務(wù)管控，規(guī)范盤點(diǎn)事務(wù),保證企業(yè)事業(yè)單位或者組織存貨，資金等各項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性，清晰性,特制定本制度規(guī)章.第2條盤點(diǎn)范圍.存貨盤點(diǎn),包括原料,物料,在制品，制成品，商品，零件保養(yǎng)材料,外協(xié)加工料品，卜腳品等的盤點(diǎn)..財(cái)務(wù)盤點(diǎn),包括現(xiàn)金,票據(jù),有價(jià)證券,租賃契約的盤點(diǎn)..財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn),包括固定資產(chǎn)，保管資產(chǎn)，保管品等的盤點(diǎn).其中，固定資產(chǎn)包括土地，建筑物，機(jī)器設(shè)備,運(yùn)輸服務(wù)設(shè)備，生產(chǎn)器具等以資本支出購置的資產(chǎn)；保管資產(chǎn)是屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備；（3）保管品是以費(fèi)用購置的資產(chǎn).第3條盤點(diǎn)方法方式.年中，年終盤點(diǎn).（1）存貨:年（中）終時(shí)，由資產(chǎn)部或經(jīng)管機(jī)構(gòu)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面總清占八、、?（2）財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)室共同盤點(diǎn).（3）財(cái)產(chǎn):年（中）終時(shí)，由經(jīng)管機(jī)構(gòu)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面總清點(diǎn)..月末盤點(diǎn).每月末所有存貨，由經(jīng)管機(jī)構(gòu)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)，重點(diǎn)盤點(diǎn)數(shù)額超過500項(xiàng)的存貨..月份檢查.由CEO室或財(cái)務(wù)部,會(huì)同經(jīng)管機(jī)構(gòu)部門對(duì)存貨進(jìn)行隨機(jī)抽樣盤點(diǎn).第4條有關(guān)人員及職責(zé).總盤人：由CEO擔(dān)任，負(fù)責(zé)任盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及其異常事項(xiàng)的裁決..主盤人：由各機(jī)構(gòu)部門主管擔(dān)任,負(fù)責(zé)任盤點(diǎn)的實(shí)際工作..復(fù)盤人：由CEO視需要指派經(jīng)管機(jī)構(gòu)部門的主管，負(fù)責(zé)任盤點(diǎn)的監(jiān)督..盤點(diǎn)人：由各經(jīng)管機(jī)構(gòu)部門指派,負(fù)責(zé)任點(diǎn)計(jì)數(shù)量..會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派,負(fù)責(zé)任會(huì)點(diǎn)并記錄,與盤點(diǎn)人分段核對(duì),查實(shí)數(shù)據(jù)..協(xié)點(diǎn)人：由各經(jīng)管機(jī)構(gòu)部門指派,負(fù)責(zé)任盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作..監(jiān)點(diǎn)人：由CEO室指派.5條準(zhǔn)備工作.盤點(diǎn)編組.每次盤點(diǎn)前，由財(cái)務(wù)部主管按照盤點(diǎn)種類,本次項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)有關(guān)人員編組表”），報(bào)CEO核定后，公布實(shí)施..經(jīng)管機(jī)構(gòu)部門將應(yīng)盤點(diǎn)的財(cái)物及盤點(diǎn)用具,預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，并由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備盤點(diǎn)表格.（1）存貨的堆置，應(yīng)力求整齊，集中，分類，并予以標(biāo)示.（2）現(xiàn)金,有價(jià)證券及租賃契約等,應(yīng)分門別類整理并列出清單.（3）事先準(zhǔn)備好各項(xiàng)資產(chǎn)卡，按序編號(hào)，以備盤點(diǎn)..盤點(diǎn)期間己收料而未辦妥入賬手續(xù)者,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示.第6條年中,年終全面盤點(diǎn).財(cái)務(wù)部經(jīng)CEO審核，簽發(fā)盤點(diǎn)通知,并召集各機(jī)構(gòu)部門盤點(diǎn)負(fù)責(zé)任人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后,擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表,通知各有關(guān)機(jī)構(gòu)部門限期辦理盤點(diǎn)工作..盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需的領(lǐng)料,材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出..原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方法方式,特殊情況呈報(bào)CEO核準(zhǔn)后,方可改變盤點(diǎn)方法方式..盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器,避免用主觀的目測(cè)方法方式,盤點(diǎn)后不得更改..盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”.核對(duì)無誤后，會(huì)點(diǎn)人，盤點(diǎn)人在該表上簽名確認(rèn)，并編列同1流水號(hào)碼,各自存1聯(lián)備口后查核.若有出入者，必需再重點(diǎn).盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”.盤存表1式兩聯(lián)，第1聯(lián)由經(jīng)管機(jī)構(gòu)部門自存，第2聯(lián)送財(cái)務(wù)部,供核算盤點(diǎn)盈虧金額.7條不定期抽點(diǎn).由CEO室根據(jù)實(shí)際需要，隨時(shí)指派有關(guān)人員抽點(diǎn)..盤點(diǎn)日期及本次項(xiàng)目，原則上不能預(yù)先通知經(jīng)管部..盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的實(shí)際賬面結(jié)存數(shù),再行盤點(diǎn)..不定期抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤存表”.8條盤點(diǎn)報(bào)告.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表“，送經(jīng)管機(jī)構(gòu)部門填列差異原因的說明及對(duì)策后,返回財(cái)務(wù)部匯總,轉(zhuǎn)呈CEO簽核.盤點(diǎn)盈虧報(bào)告1式3分,經(jīng)管機(jī)構(gòu)部門,CEO室各存1份，第3份自存財(cái)務(wù)部作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)..不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后1周內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示.年中，年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部于盤點(diǎn)后兩周內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示..盤點(diǎn)盈虧金額,平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的“盤點(diǎn)盈余”或營(yíng)業(yè)外支出的“盤點(diǎn)虧損”.第9條現(xiàn)金,票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn).現(xiàn)金,銀行存款,零用金,票據(jù),有價(jià)證券,租賃契約等本次項(xiàng)目，除年中，年終由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)機(jī)構(gòu)部門共同盤點(diǎn)外,CEO室或財(cái)務(wù)部每月至少抽查1次..現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上下班未行收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行..盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)有關(guān)人員與經(jīng)管有關(guān)人員共同盤點(diǎn)..會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表”1式3聯(lián),經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核,第1聯(lián)經(jīng)營(yíng)部存,第2聯(lián)財(cái)務(wù)部存,第3聯(lián)送CEO室..有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)等應(yīng)確定核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”1式3聯(lián),經(jīng)雙方簽名確認(rèn)后呈核.第1聯(lián)經(jīng)管機(jī)構(gòu)部門存,第2聯(lián)財(cái)務(wù)部存,第3聯(lián)送CEO室,如有出入,應(yīng)即呈報(bào)CEO批示.第1()條存貨盤點(diǎn).存貨的盤點(diǎn),應(yīng)于當(dāng)月最后1口進(jìn)行..存貨原則上采用全面盤點(diǎn)，如因成本計(jì)算方法方式無需全面盤點(diǎn)或?qū)嵤┥嫌欣щy,應(yīng)呈報(bào)CEO核準(zhǔn)后方可改變盤點(diǎn)方法方式.第101條其他本次項(xiàng)目盤點(diǎn).外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦有關(guān)人員會(huì)同財(cái)務(wù)有關(guān)人員,共同赴外盤點(diǎn),并填列“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”(1式3聯(lián)，由代加工廠商簽認(rèn).第1聯(lián)存經(jīng)管部,第2聯(lián)存財(cái)務(wù)部，第3聯(lián)送CEO室..銷貨退回的成品,應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù),含質(zhì)量驗(yàn)收及列賬..經(jīng)管機(jī)構(gòu)部門應(yīng)將新增加土地,房屋的所有權(quán)證的影印本，送交財(cái)務(wù)部核查.第102條注意事項(xiàng).所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)有關(guān)人員，必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)..盤點(diǎn)有關(guān)人員盤點(diǎn)當(dāng)日1律停止休假,必須依規(guī)章時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)，向該組復(fù)盤人報(bào)到,接受工作安排.如有特殊情況應(yīng)事先找好代理人，并報(bào)備核準(zhǔn)..所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則,盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)務(wù)的進(jìn)出及移動(dòng)..盤點(diǎn)使用的單據(jù),分析表內(nèi)所有欄位若有修改處,須經(jīng)盤點(diǎn)有關(guān)人員簽字或蓋章方能合約生效,否則應(yīng)查究其負(fù)責(zé)任..所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn),磅秤或換算的確定資料為依據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)，偽造數(shù)據(jù)登記..盤點(diǎn)有關(guān)人員超時(shí)工作時(shí)間，可報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排補(bǔ)休..盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)有關(guān)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督..盤點(diǎn)終了，由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后方可離開工作崗位.第103條獎(jiǎng)懲..盤點(diǎn)工作事務(wù)有關(guān)人員須依照本辦法的規(guī)章嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行.表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)主盤人簽報(bào)，給予獎(jiǎng)勵(lì)..違背本辦法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報(bào)人力資源部處理..賬載錯(cuò)誤處理.(1)賬面數(shù)量有因漏賬,記錯(cuò),算錯(cuò),未結(jié)賬或賬面記載不清的,視情節(jié)輕重對(duì)記賬有關(guān)人員處以警告以上處分，情節(jié)嚴(yán)重者呈報(bào)CEO議處.(2)賬面數(shù)字有涂改,或無蓋章或簽字或蓋章,簽章,簽證等憑證可杳,或憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字的，由直接主管簽報(bào)CEO議處..賠償處理.物料,