資金計劃管理.ok

部門工作計劃及資金計劃的管理范圍適用于各部門每月、每周編制資金運用計劃，再由公司財務部加以匯總審批的業(yè)務控制目的緊密資金計劃管理程序,確保一切的資金運用都合理、合規(guī)并得到有效控制，完成資金管理的規(guī)范性和有效性加強資金預算管理,以降低資本成本,嚴峻控制資金運用,進步資本收益率科學組織資金供應,合理確定資金籌集數(shù)量,控制資金投放工夫和方向,確保資金周轉(zhuǎn)順暢和資本增值緊密資金計劃管理程序,確保一切的資金運用都合理、合規(guī)并得到有效控制，完成資金管理的規(guī)范性和有效性次要控制點部門經(jīng)理審核本部門月工作計劃部門資金計劃內(nèi)容能否殘缺，數(shù)據(jù)能否真實、精確，審核月工作計劃能否在年度預算控制范圍內(nèi)，確定能否上報主管副總主管副總審核超預算資金工作計劃的內(nèi)容、超預算的緣由，理由能否真實、合理、充分，確定能否贊同財務主管審核已匯總的月工作計劃和資金計劃的能否殘缺性、真實性、精確性，、合理能否在年度預算控制范圍內(nèi)，并結(jié)合全表現(xiàn)金流量提出具體意見財務部總經(jīng)理在預算權(quán)限內(nèi)對預算內(nèi)資金運用計劃進行審批，同時對超預算工作計劃可能帶來的風險進行分析根據(jù)審批權(quán)限由財務行政副總、總經(jīng)理致使董事會審批超預算資金計劃的必要性，以控制資金風險財務行政副總審批由主管副總審批的附狀況闡明的超預算工作計劃總經(jīng)理審批超財務行政副總審批權(quán)限的超預算工作計劃特定政策各部門于每月2日前將部門資金計劃交財務部審批，財務部于4日審批下達月度資金計劃按照每月的支出和費用的比例審批，若支出下降，則變動費用按當月預算比例同等下降。變動費用包括差旅費、業(yè)務款待費、辦公費、會議費、廣告費、宣傳費、咨詢費以及銷售人員的傭金財務行政副總審批權(quán)限：審批超預算__％以內(nèi)的月度資金計劃，?？偨?jīng)理審批超預算__％以內(nèi)的月度資金計劃，董事會審批超預算__％及以外的月度資金計劃若贊同的超預算資金計劃并非由于不可抗力構(gòu)成，此類超預算資金計劃由財務部匯總后在月度管理報告中反映。不可抗力的定義：當發(fā)生市場預測之外的大幅波動或遇國家宏觀政策的調(diào)整及其他突發(fā)事情。固定費用和變動費用，變動費用嚴峻按照支出完成狀況調(diào)整，可在__10％內(nèi)浮動，變動費用包括差旅費、業(yè)務款待費、辦公費、會議費、廣告費、宣傳費、咨詢費以及銷售人員的傭金。銷售部于23日將月度工作計劃交財務部審批，各其他部門于26日前將月度工作資金計劃交財務部審批財務行政副總月度計劃審批權(quán)限：審批變動費用與支出不配比的狀況，并且在10__％內(nèi)浮動?？偨?jīng)理月度計劃審批權(quán)限：審批超預算10__％的月度計劃若贊同的超預算工作計劃并非由于不可抗力構(gòu)成，此類超預算工作計劃由財務部匯總后在月度管理報告中反映。不可抗力的定義：當發(fā)生市場預測之外的大幅波動或遇國家宏觀政策的調(diào)整及其他突發(fā)事情。資金計劃管理流程闡明C-12-001-001步驟觸及部門步驟闡明1相關(guān)部門各部門根據(jù)部門年度資金工作計劃預算和部門月度工作計劃編制部門月資金工作計劃/超預算工作資金計劃2相關(guān)部門經(jīng)理相關(guān)部門經(jīng)理審核本部門月工作計劃部門資金計劃的內(nèi)容能否殘缺、數(shù)據(jù)能否真實、精確，將不贊同的月資金工作計劃前往1進行修正，將超預算資金工作計劃報主管副總審批主管副總參閱相關(guān)部門經(jīng)理報送的部門資金計劃3主管副總主管副總審核超預算資金工作計劃的內(nèi)容、緣由，理由能否真實、合理、充分，將不贊同的超預算資金工作計劃前往1進行修正4財務部-資金稅務預算稽核會計主管資金稅務預算稽核會計主管搜集各部門工作計劃部門資金計劃，將各部門工作計劃部門資金計劃和公司年度預算及部門年度資金工作計劃進行比較，稽核、匯總各部門工作計劃部門資金計劃，交財務主管審核5財務部-財務主管財務主管審核各部門月工作計劃部門資金計劃能否殘缺、真實、精確，結(jié)合現(xiàn)金流量提出具體意見，報財務部經(jīng)理審批6財務部經(jīng)理財務部經(jīng)理對預算內(nèi)的月工作資金計劃進行審批，同時對超預算資金工作計劃可能帶來的風險進行分析，將超預算資金工作計劃報財務行政副總審批6．1財務行政副總財務行政副總審批本人權(quán)限內(nèi)的超預算資金工作計劃，將不贊同的超預算資金工作計劃前往1進行修正，附修正意見。將超過本人審批權(quán)限的超預算資金工作計劃報總經(jīng)理審批6．2總經(jīng)理總經(jīng)理審批超過財務行政副總審批權(quán)限的超預算資金工作計劃，將不贊同的超預算資金工作計劃前往1進行修正7財務部-預算稽核會計主管預算稽核會計會計主管將曾經(jīng)過規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權(quán)限審批的月資金工作計劃/超預算資金工作計劃抄送相關(guān)部門和董辦7．1財務部-預算稽核會計主管預算稽核會計主管于月底統(tǒng)計各部門超預算數(shù)，并分析緣由，歸入部門考核8財務部-資金會計稅務會計資金會計根據(jù)曾經(jīng)過規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權(quán)限審批的月資金工作計劃/超預算資金工作計劃編制月資金計劃，報財務主管審核