《審計(jì)報(bào)告(三年一期審計(jì))》

《審計(jì)報(bào)告(三年一期審計(jì))》第一篇：審計(jì)報(bào)告〔三年一期審計(jì)〕國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)全部限公司北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路16 號(hào)院2 號(hào)樓website：適用三年一期審計(jì)審計(jì)報(bào)告浩華審字[202x]abc股份全體股東：abc股份〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)abc公司〕財(cái)務(wù)202x1231日、202x1231日、202x12月1x年3月1x年度、202x年度、202x年度、202x1-3月的利潤(rùn)表和合并利潤(rùn)表、股東及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是xx公司治理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括〔〕設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部掌握，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)〔〕選〔〕作出合理的會(huì)計(jì)估量。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的根底上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獵取合理保證。弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部掌握，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部掌握的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)全部限公司北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路16 號(hào)院2 號(hào)樓website：計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)治理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估量的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們信任，我們獵取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)供給了根底。三、審計(jì)意見(jiàn)abcabc202x1231202x年1231202x1231202x331日的財(cái)務(wù)狀況以及202x國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)全部限公司中國(guó)·北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：其次篇：1.1-1：ipo三年一期審計(jì)報(bào)告國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所〔特別一般合伙〕北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路16號(hào)院2號(hào)樓總機(jī)：0086-10-88219191：0086-10-88210558website：審計(jì)報(bào)告國(guó)浩審字[202x]xxaxxabc股份全體股東：abc股份〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)abc公司〕財(cái)務(wù)202xxx日、202x1231日、202x年12月31日、202x1231日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，202x1-x月、202x年度、202x年度、202x年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是abc公司治理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括〔〕設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)〔〕作出合理的會(huì)計(jì)估量。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的根底上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獵取合理保證。弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部掌握，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部掌握的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所〔特別一般合伙〕北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路6號(hào)院2：0086-10-88210558website：計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)治理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估量的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們信任，我們獵取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)供給了根底。三、審計(jì)意見(jiàn)abcabc202x年x月x202x12月1-202x202x202x年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所〔特別一般合伙〕中國(guó)·北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：202*年×月×日第三篇：三年審計(jì)報(bào)告適用三年一期審計(jì)審計(jì)報(bào)告第號(hào)abc股份全體股東：abc股份〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)abc公司〕財(cái)務(wù)202x1231日、202x1231日、202x12月1x年3月1x年度、202x年度、202x年度、202x1-3月的利潤(rùn)表和合并利潤(rùn)表、股東及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是xx公司治理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括〔〕設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部掌握，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)〔〕選〔〕作出合理的會(huì)計(jì)估量。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的根底上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獵取合理保證。弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部掌握，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，表的總體列報(bào)。我們信任，我們獵取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)供給了根底。三、審計(jì)意見(jiàn)abcabc202x1231202x年1231202x1231202x331日的財(cái)務(wù)狀況以及202x國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)全部限公司中國(guó)·北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：202*年×月×日篇二：經(jīng)典財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告的構(gòu)思是：一、對(duì)前三年的收支作一總結(jié)，到底收支與財(cái)務(wù)狀況如何，包括凈資產(chǎn)的組成。二、事務(wù)所非國(guó)家審計(jì)，有些問(wèn)題不宜涉足過(guò)深，但必需提出問(wèn)題。三、該企業(yè)已封賬，調(diào)賬不能進(jìn)展。財(cái)務(wù)狀況按調(diào)賬前表達(dá)。abc202x11202x430日的財(cái)務(wù)收支整性負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)展的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司實(shí)際狀況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。一、根本狀況xxxxxxxx號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資275萬(wàn)元，法人代表xx，經(jīng)營(yíng)范圍：銷(xiāo)售通信器材、承攬通信工程設(shè)計(jì)、施工、通信設(shè)備修理、汽車(chē)修理，物業(yè)治理；餐飲消遣、職業(yè)中介、通信信息效勞；室內(nèi)裝飾、工業(yè)與民用建筑工程。通信工程設(shè)計(jì)分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于202x4月注銷(xiāo)。二、審計(jì)狀況〔一〕財(cái)務(wù)收支狀況1202x11202x430147，054，009.46202x72，元，202x年14268.2034，087，848.26元，111，579，734.68250，590.60元，1，135，835.92元。2202x11202x430129，447，433.49元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用6，155，423.65元，治理費(fèi)用5，558，272.94元，財(cái)務(wù)費(fèi)用-204，072.14元，主營(yíng)業(yè)1，731，217.02465，371.54元，2，123，677.78元。銷(xiāo)售本錢(qián)組成。①通信工程及設(shè)計(jì)本錢(qián)29，272，638.82元，②元，④托付1，050，656.63元。3202x11202x430202x3，元，③202x年實(shí)元?！捕迟Y產(chǎn)負(fù)債及全部者權(quán)益狀況1、資產(chǎn)狀況202x43021，213，892.78元。其中：貨幣資金428，431.46元，應(yīng)收賬款7，127，652.12元，其他000.001，838，418.701，368，780.525，386，833.25元。固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款明細(xì)表見(jiàn)附件。2、負(fù)債狀況202x43012，560，076.12元。228，774.18元，未073.95元。應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款明細(xì)表見(jiàn)附件。3、全部者權(quán)益狀況盈x年1月1日至x年4月0日增加資本公積元，均系所得稅減免金額，②xx年結(jié)轉(zhuǎn)83，413.06元，系勞服司遺留。202x11202x430日增加盈余公積8x年結(jié)轉(zhuǎn)元，系勞服司遺留。三、存在問(wèn)題1202x4304，651，107.52248，164.48202，632.60元，勞892.13元。經(jīng)審計(jì)，系xx202x4月從本錢(qián)費(fèi)用中計(jì)提，其中800元/月/人的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，計(jì)提依據(jù)不充分，與實(shí)際支付狀況亦不相符。2202x430155，254.77制度，應(yīng)按個(gè)人所得稅法規(guī)定進(jìn)展核算。302，180，000.00元，營(yíng)業(yè)2，750，000.00元，兩者不全都。四、審計(jì)意見(jiàn)1、我們認(rèn)為，除上述問(wèn)題造成的影響外，貴公司202x11202x430日表列的財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)負(fù)債狀況在重大方面符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《郵電通信企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定。2、對(duì)審計(jì)報(bào)告所述問(wèn)題按相關(guān)法規(guī)制度規(guī)定處理。附送。1、202x430日資產(chǎn)負(fù)債表；2、202x11202x430日損益表；3、固定資產(chǎn)明細(xì)表；4、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款明細(xì)表；5、應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款明細(xì)表。篇三：1.1-1：ipo三年一期審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告國(guó)浩審字[202x]xxaxxabc股份全體股東：abc股份〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)abc公司〕財(cái)務(wù)202xxx日、202x1231日、202x年12月31日、202x1231日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，202x1-x月、202x年度、202x年度、202x年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是abc公司治理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括〔〕設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)〔〕作出合理的會(huì)計(jì)估量。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的根底上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獵取合理保證。弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部掌握，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，表的總體列報(bào)。我們信任，我們獵取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)供給了根底。三、審計(jì)意見(jiàn)abcabc202x年x月x202x12月1-202x202x202x年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所〔特別一般合伙〕中國(guó)·北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：202*年×月×日篇四：各項(xiàng)審計(jì)報(bào)告需要的資料清單內(nèi)部審計(jì)一、內(nèi)部審計(jì)資料清單賬務(wù)資料審計(jì)期間會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注〔含分公司〕說(shuō)明：含年報(bào)主表、附表和報(bào)表附注以及季報(bào)、月報(bào)表2、全部賬目3、全部會(huì)計(jì)憑證說(shuō)明：內(nèi)審期間4、科目余額表1級(jí)至末級(jí)的期初、期末和累計(jì)發(fā)生額5、銀行存款對(duì)賬單、余額調(diào)整表行存款余額調(diào)整表6、房屋、車(chē)輛等固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明〔鑒定書(shū)〕7、長(zhǎng)短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表說(shuō)明：截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的被投資單位經(jīng)審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表8、長(zhǎng)短期借款合同，抵押擔(dān)保資料說(shuō)明：內(nèi)審期間9、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表說(shuō)明：標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、原值、估量殘值、使用年限、折舊額、凈值10、存貨盤(pán)點(diǎn)表單價(jià)、總金額11、納稅申報(bào)表、繳款書(shū)、稅務(wù)檢查報(bào)告12、全部往來(lái)明細(xì)說(shuō)明：含應(yīng)收〔付〕帳款、預(yù)收〔付〕帳款、其他應(yīng)收〔付〕帳款13、收支明細(xì)表說(shuō)明：內(nèi)審期間各年主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)、其他業(yè)務(wù)收支明細(xì)14、費(fèi)用明細(xì)表說(shuō)明：內(nèi)審期間各年治理費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)15、支票的領(lǐng)、用、存及作廢狀況表登記簿說(shuō)明：內(nèi)審期間期16、發(fā)票使用狀況表說(shuō)明：領(lǐng)購(gòu)票號(hào)、金額；已使用的票號(hào)、金額；剩余的票號(hào)、金額備查類(lèi)資料17、營(yíng)業(yè)執(zhí)照說(shuō)明：工商18、稅務(wù)登記證說(shuō)明：國(guó)稅、地稅19、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)說(shuō)明：質(zhì)量監(jiān)視局20、納稅鑒定文件說(shuō)明：國(guó)稅、地稅21、公司章程、協(xié)議說(shuō)明：工商備案22、設(shè)立、變更驗(yàn)資報(bào)告23、以前年度審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告說(shuō)明：內(nèi)審期間內(nèi)24、清產(chǎn)核資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告說(shuō)明：內(nèi)審期間內(nèi)25、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及相關(guān)內(nèi)部掌握制度說(shuō)明：含企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算方法、內(nèi)部治理制度26、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易狀況、會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估量變更及緣由說(shuō)明、單位組織構(gòu)造框架圖28重要會(huì)議記錄說(shuō)明：內(nèi)審期內(nèi)29、上級(jí)部門(mén)對(duì)企業(yè)檢查的處理、通知文件其他備查類(lèi)資料30、其他重要經(jīng)濟(jì)合同購(gòu)銷(xiāo)、專(zhuān)有技術(shù)等31、工程承包合同32、招投標(biāo)文件33、總、分包合同34、工程預(yù)算及決算書(shū)35、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)資料說(shuō)明：商品房銷(xiāo)售合同副本、工程施工結(jié)算單等36、銷(xiāo)售狀況匯總表37、涉及收入、本錢(qián)的全部合同38、房屋銷(xiāo)售明細(xì)清單專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)一、高技術(shù)企業(yè)認(rèn)定審計(jì)需要的資料清單年度審計(jì)需供給的資料一、根本資料1營(yíng)業(yè)執(zhí)照2、企業(yè)合同、章程3、財(cái)政登記證、外匯登記證〔國(guó)、地〕稅務(wù)登記證、外債登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、高技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書(shū)4、歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告5、上年度審計(jì)報(bào)告6、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批準(zhǔn)文件7、外幣帳戶(hù)銀行開(kāi)戶(hù)證明8、治理當(dāng)局聲明書(shū)〔事務(wù)所供給樣本〕二、內(nèi)部治理文件及經(jīng)營(yíng)狀況文件1、組織機(jī)構(gòu)及治理層人員機(jī)構(gòu)資料2、重要股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)決議或會(huì)議紀(jì)要3、財(cái)務(wù)、庫(kù)存、銷(xiāo)售、人事等主要治理制度4、本年度借款、銷(xiāo)售、租賃、擔(dān)保、投資等合同及協(xié)議5、本年度投資人、實(shí)收資本、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等重大變動(dòng)狀況說(shuō)明6、重大爭(zhēng)議、訴訟、未決事項(xiàng)、兼并及重組等狀況說(shuō)明7、假設(shè)進(jìn)展過(guò)內(nèi)部或政府審計(jì)，供給內(nèi)部或政府審計(jì)報(bào)告8、重要資產(chǎn)權(quán)屬證明文件〔如：房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、專(zhuān)利證等〕9、其他對(duì)公司有重大影響的文件資料三、會(huì)計(jì)資料1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報(bào)表及對(duì)外申報(bào)的其他報(bào)表2、財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)及會(huì)計(jì)報(bào)表附注3、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)帳單及余額調(diào)整表、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、發(fā)票4、實(shí)物盤(pán)點(diǎn)及往來(lái)款對(duì)帳記錄等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)需供給的資料一、企業(yè)根本資料〔復(fù)印件〕1、批準(zhǔn)證書(shū)〔外資、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、公司章程2、稅務(wù)登記證、高技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書(shū)3、歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告4、最近三年年度審計(jì)報(bào)告5、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批準(zhǔn)文件6、治理當(dāng)局聲明書(shū)〔事務(wù)所供給樣本〕二、會(huì)計(jì)資料1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報(bào)表及對(duì)外申報(bào)的其他報(bào)表2、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證三、高認(rèn)定涉及的相關(guān)文件1、爭(zhēng)論開(kāi)發(fā)部門(mén)機(jī)構(gòu)、人員資料〔研發(fā)人員聘用合同、工資表等〕2、企業(yè)擁有的專(zhuān)利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專(zhuān)有權(quán)、植物品種、五年以上獨(dú)占許可合同等核心自主學(xué)問(wèn)產(chǎn)權(quán)的證書(shū)復(fù)印件3、企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、效勞、樣品、樣機(jī)書(shū)面材料4、爭(zhēng)論開(kāi)發(fā)的組織治理水平書(shū)面材料5、高技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書(shū)〔相關(guān)數(shù)據(jù)由企業(yè)依據(jù)實(shí)際狀況填寫(xiě)，經(jīng)審計(jì)后再最終確定〕6、高技術(shù)產(chǎn)品或效勞收入合同復(fù)印件7、高技術(shù)企業(yè)認(rèn)定需上報(bào)的其他資料83年研發(fā)經(jīng)費(fèi)臺(tái)賬或明細(xì)表〔注明憑證編號(hào)〕高技術(shù)成果轉(zhuǎn)化工程認(rèn)定審計(jì)所需資料年度審計(jì)需供給的資料一、根本資料1營(yíng)業(yè)執(zhí)照2、企業(yè)合同、章程3、財(cái)政登記證、外匯登記證〔國(guó)、地〕稅務(wù)登記證、外債登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、高技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書(shū)4、歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告5、上年度審計(jì)報(bào)告6、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批準(zhǔn)文件7、外幣帳戶(hù)銀行開(kāi)戶(hù)證明8、治理當(dāng)局聲明書(shū)〔事務(wù)所供給樣本〕二、內(nèi)部治理文件及經(jīng)營(yíng)狀況文件1、組織機(jī)構(gòu)及治理層人員機(jī)構(gòu)資料2、重要股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)決議或會(huì)議紀(jì)要3、財(cái)務(wù)、庫(kù)存、銷(xiāo)售、人事等主要治理制度4、本年度借款、銷(xiāo)售、租賃、擔(dān)保、投資等合同及協(xié)議5、本年度投資人、實(shí)收資本、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等重大變動(dòng)狀況說(shuō)明6、重大爭(zhēng)議、訴訟、未決事項(xiàng)、兼并及重組等狀況說(shuō)明7、假設(shè)進(jìn)展過(guò)內(nèi)部或政府審計(jì)，供給內(nèi)部或政府審計(jì)報(bào)告8、重要資產(chǎn)權(quán)屬證明文件〔如：房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、專(zhuān)利證等〕9、其他對(duì)公司有重大影響的文件資料三、會(huì)計(jì)資料1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報(bào)表及對(duì)外申報(bào)的其他報(bào)表2、財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)及會(huì)計(jì)報(bào)表附注3、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)帳單及余額調(diào)整表、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、發(fā)票4、實(shí)物盤(pán)點(diǎn)及往來(lái)款對(duì)帳記錄等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)需供給的資料一、企業(yè)根本資料〔復(fù)印件〕1、批準(zhǔn)證書(shū)〔外資、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、公司章程2、稅務(wù)登記證、高技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書(shū)3、歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告4、最近三年年度審計(jì)報(bào)告5、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批準(zhǔn)文件6、治理當(dāng)局聲明書(shū)〔事務(wù)所供給樣本〕二、會(huì)計(jì)資料1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報(bào)表及對(duì)外申報(bào)的其他報(bào)表2、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證三、高認(rèn)定涉及的相關(guān)文件1、爭(zhēng)論開(kāi)發(fā)部門(mén)機(jī)構(gòu)、人員資料〔研發(fā)人員聘用合同、工資表等〕2、企業(yè)擁有的專(zhuān)利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專(zhuān)有權(quán)、件3、企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、效勞、樣品、樣機(jī)書(shū)面材料4、爭(zhēng)論開(kāi)發(fā)的組織治理水平書(shū)面材料5、高技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書(shū)〔相關(guān)數(shù)據(jù)由企業(yè)依據(jù)實(shí)際狀況填寫(xiě)，經(jīng)審計(jì)后再最終確定〕6、高技術(shù)產(chǎn)品或效勞收入合同復(fù)印件7、高技術(shù)企業(yè)認(rèn)定需上報(bào)的其他資料83年研發(fā)經(jīng)費(fèi)臺(tái)賬或明細(xì)表〔注明憑證編號(hào)〕9、工程實(shí)際投資額10、近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的工程銷(xiāo)售收入11、工程實(shí)際投資及銷(xiāo)售明細(xì)軟件企業(yè)認(rèn)定需申報(bào)的資料202x年最軟件企業(yè)認(rèn)定需申報(bào)的資料。7、892個(gè)專(zhuān)項(xiàng)1個(gè)報(bào)表審計(jì)報(bào)告。1、主要產(chǎn)品的用戶(hù)手冊(cè)2、主要產(chǎn)品的測(cè)試報(bào)告3、主要產(chǎn)品的需求說(shuō)明4、cmmi/cmm評(píng)估證書(shū)5、iso9000系列證書(shū)6、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的購(gòu)置或租賃合同7、企業(yè)爭(zhēng)論開(kāi)發(fā)費(fèi)用和境內(nèi)爭(zhēng)論開(kāi)發(fā)費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)〔鑒證〕報(bào)告8、企業(yè)軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售〔營(yíng)業(yè)〕收入和企業(yè)軟件產(chǎn)品自主開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售〔營(yíng)業(yè)〕收入專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)〔鑒證〕報(bào)告量表.文件格式：xls〕10、社會(huì)保險(xiǎn)繳納證明〔*包括社保網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)截屏或支付社專(zhuān)及以上學(xué)歷人員狀況表文件格式：doc，xls〕11、企業(yè)職工總數(shù)的比例說(shuō)明及企業(yè)職工勞動(dòng)合同簽訂清單12、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成企業(yè)資質(zhì)證書(shū)13、軟件產(chǎn)品登記證書(shū)14abc股份二ｏx二年度審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表合并及公司利潤(rùn)表合并及公司現(xiàn)金流量表合并及公司股東權(quán)益1-2345-67-x目審計(jì)報(bào)告abc股份全體股東：abc股份〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)abc公司〕財(cái)務(wù)20x21231日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表，20x2年度變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任abc〕依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反〕于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的根底上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獵取合理保證。弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，作還包括評(píng)價(jià)治理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估量的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們信任，我們獵取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)供給了根底。三、審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，abc公司財(cái)務(wù)報(bào)表在全部重大方面依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則abc20x21231日的合并及公司20x2年度的合并及公司經(jīng)營(yíng)成果和合并及公司現(xiàn)金流量。第四篇：審計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告三實(shí)習(xí)三實(shí)習(xí)名稱(chēng)：審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)區(qū)分和審計(jì)報(bào)告的要素。實(shí)習(xí)內(nèi)容：略實(shí)習(xí)結(jié)果：實(shí)習(xí)結(jié)論[資料]202x3月10abc202x年度會(huì)計(jì)報(bào)表的實(shí)地審計(jì)工作，202x321應(yīng)收賬款工程無(wú)法進(jìn)展函證，也無(wú)法實(shí)施其他替代審計(jì)程序。存貨計(jì)價(jià)方法由先進(jìn)先出法變更為后進(jìn)先出法，已在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中說(shuō)明。2萬(wàn)已成壞賬，abc股178萬(wàn)元調(diào)整事項(xiàng)，abc股份已作調(diào)整?！仓匾运綖?元〕假設(shè)考慮〔〔〕類(lèi)型的審計(jì)意見(jiàn)，并說(shuō)明理由。假設(shè)只考慮〔〕種狀況，請(qǐng)代李英編制一份審計(jì)報(bào)告。第五篇綜合法律門(mén)戶(hù)網(wǎng)站xiexiebang 〔審計(jì)機(jī)關(guān)全稱(chēng)〕審計(jì)報(bào)告 審 報(bào)〔 〕 號(hào)被審計(jì)單位： 審計(jì)工程： 依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第條的規(guī)定， 〔審計(jì)機(jī)關(guān)全稱(chēng)或者標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)稱(chēng)〕派出審計(jì)組，自年月日至年月 日，對(duì) 〔被審計(jì)單位全稱(chēng)或者標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)稱(chēng)。寫(xiě)全稱(chēng)時(shí)還應(yīng)注明“以下簡(jiǎn)稱(chēng) 〕 〔審計(jì)范圍〕進(jìn)展了審計(jì)， 〔依據(jù)需要可簡(jiǎn)要列明審計(jì)重點(diǎn)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)展了必要的延長(zhǎng)和追溯。 〔被審計(jì)單位簡(jiǎn)稱(chēng)〕及有關(guān)單位對(duì)其供給的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。 〔審計(jì)機(jī)關(guān)全稱(chēng)或者標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)稱(chēng)的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。[說(shuō)明：審計(jì)依據(jù)和審計(jì)范圍應(yīng)當(dāng)與審計(jì)通知書(shū)保持全都。被審計(jì)單位作出書(shū)面承諾的，應(yīng)注明。實(shí)行跟蹤審計(jì)等特別審計(jì)方式的，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明。]一、被審計(jì)單位根本狀況 [說(shuō)明：本局部簡(jiǎn)要表述被審計(jì)單位、資金或者工程的背景信息，如被；相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)收支狀況；適用的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等。本局部反映的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與工程審計(jì)目標(biāo)親熱相關(guān)。一般不得引用未經(jīng)審計(jì)核實(shí)的數(shù)據(jù)，如必需引用，應(yīng)當(dāng)注明來(lái)源。]二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)審計(jì)結(jié)果說(shuō)明 [說(shuō)明：本局部應(yīng)圍繞工程審計(jì)目標(biāo)，依照有關(guān)法律法規(guī)、政策及其他合法、效益狀況進(jìn)展評(píng)價(jià)。本局部既包括正面評(píng)價(jià)，也包括對(duì)審計(jì)覺(jué)察的主要問(wèn)題的簡(jiǎn)要概括。只對(duì)所審計(jì)的事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)，對(duì)審計(jì)過(guò)程中未涉及、事項(xiàng)，不發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)不能與審計(jì)覺(jué)察的問(wèn)題相沖突。本局部還可對(duì)被審計(jì)單位執(zhí)行以往審計(jì)打算狀況和承受審計(jì)建議狀況作出總體評(píng)價(jià)。審計(jì)評(píng)價(jià)用語(yǔ)要準(zhǔn)確、適當(dāng)，以寫(xiě)實(shí)為主。]三、審計(jì)覺(jué)察的主