2023年-工程經(jīng)濟(jì)課設(shè)指導(dǎo)書(shū)B(niǎo)Y水電站

“項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)”課程設(shè)計(jì)指導(dǎo)書(shū)題目：BY水電站樞紐工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)河海大學(xué)文天學(xué)院2011年10月I工程概況本工程為新建一個(gè)以發(fā)電以及防洪為主，兼顧灌溉的綜合性水電站樞紐工程。近幾年來(lái)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的飛速發(fā)展，電力負(fù)荷急劇上升，但現(xiàn)有的供電能力嚴(yán)重制約了該市工農(nóng)業(yè)的發(fā)展，為了滿(mǎn)足電力負(fù)荷的需求，擬投資新建BY電站樞紐工程。該工程正常蓄水位872m,總庫(kù)容12.17億n?,裝機(jī)容量240MW,多年平均發(fā)電量10.28億kW-h,保證出力68.5MWo水庫(kù)建成后可為下游削峰錯(cuò)峰，保護(hù)下游城市以及邊境口岸和農(nóng)田，提高下游防洪能力，減輕洪災(zāi)損失；還可增加枯水期下泄流量，滿(mǎn)足下游農(nóng)田灌溉取水要求。II基本資料一以及工程進(jìn)度根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)安排的工程進(jìn)度，計(jì)算期為54年，其中第1年?第4年為施工期，即工程建設(shè)期4年，運(yùn)營(yíng)期50年。二以及固定資產(chǎn)投資估算和投資逐年使用計(jì)劃該工程的項(xiàng)目總投資為固定資產(chǎn)投資以及建設(shè)期利息和流動(dòng)資金之和。在建設(shè)期內(nèi)固定資產(chǎn)投資分布見(jiàn)表1,流動(dòng)資金在建設(shè)期最后一年末投入。表1 投資計(jì)劃表 單位：萬(wàn)元序號(hào)年份項(xiàng)目建設(shè)期12341固定資產(chǎn)投資548874411047566570472流動(dòng)資金投入100%工程運(yùn)行25年后需進(jìn)行機(jī)電及金屬結(jié)構(gòu)部分設(shè)備更新，更新投資36614萬(wàn)元，在運(yùn)營(yíng)期的第26年和第27年平均投入。三以及固定資產(chǎn)投資的資金籌措BY水電站樞紐工程靜態(tài)總投資203610萬(wàn)元，資金籌措全部采用國(guó)內(nèi)資金，其中自有資金按總投資的20%計(jì)，不還本以及不付息，還貸期不分紅（還貸后按6%分紅）；其余80%從銀行貸款，貸款年利率6.84%,償還期20年（按復(fù)利計(jì)貸款在建設(shè)期的利息一律按計(jì)息不付息處理。四以及流動(dòng)資金及其籌措與使用本項(xiàng)目流動(dòng)資金按10元/kW考慮，共計(jì)240萬(wàn)元，其中48萬(wàn)元用自有資金，其余192萬(wàn)元用銀行貸款，貸款年利率6.12%。流動(dòng)資金在機(jī)組投產(chǎn)前一年投入使用，其它技術(shù)，經(jīng)濟(jì)參數(shù)見(jiàn)表2。表2 技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)項(xiàng)目單位數(shù)量項(xiàng)目單位數(shù)量機(jī)組服役年限年50其他費(fèi)用定額元/千度24售電價(jià)格元/千度333.2電力產(chǎn)品增值稅率17廠(chǎng)用電率%05城市維護(hù)建設(shè)稅率%5固定資產(chǎn)形成率%90教育費(fèi)附加%3平均材料費(fèi)率元/千度5.00所得稅率%15人員定額人100盈余公積金提取比率%10年人均工資萬(wàn)元/人5公益金提取比率%5福利基金提取比率%15折IH費(fèi)還款比率%100修理費(fèi)率%1基準(zhǔn)投資回收期年20折舊率%2.31行業(yè)平均投資利潤(rùn)率%8庫(kù)區(qū)維護(hù)費(fèi)元/kW?h0.001行業(yè)平均投資利稅率%8III設(shè)計(jì)內(nèi)容及方法一以及財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析可分為融資前分析和融資后分析，融資前分析應(yīng)以動(dòng)態(tài)分析（折現(xiàn)現(xiàn)金流量分析）為主，靜態(tài)分析（非折現(xiàn)現(xiàn)金流量分析）為輔。本項(xiàng)目已完成融資前分析，結(jié)論滿(mǎn)足要求。本次設(shè)計(jì)進(jìn)行融資后分析。（-）投資估算及資金安排編制“建設(shè)投資估算表”和“項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表”。（二）總成本費(fèi)用估算1.計(jì)算發(fā)電成本按規(guī)定實(shí)行獨(dú)立核算的項(xiàng)目只計(jì)算發(fā)電成本。發(fā)電成本項(xiàng)目有：（1）基本折舊費(fèi)按固定資產(chǎn)總投資（固定資產(chǎn)投資+建設(shè)期貸款利息）X固定資產(chǎn)形成率X折舊費(fèi)率計(jì)算；（2）工資及福利基金福利基金按工資總額的15%提??；（3）庫(kù)區(qū)維護(hù)費(fèi)庫(kù)區(qū)維護(hù)費(fèi)按廠(chǎng)供電量提??；（4）材料費(fèi)按網(wǎng)局統(tǒng)計(jì)的平均材料費(fèi)率計(jì)算；（5）利息支出固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金在生產(chǎn)期內(nèi)應(yīng)支付的借款利息；（6）其他費(fèi)用按網(wǎng)局統(tǒng)計(jì)的平均其他費(fèi)率計(jì)算。合計(jì)上述費(fèi)用，即為發(fā)電總成本。.計(jì)算經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本=發(fā)電成本一折舊費(fèi)一利息支出.編制“固定資產(chǎn)折舊估算表”和“總成本費(fèi)用估算表”。（三）銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加計(jì)算1.銷(xiāo)售收入估算按售電量和售電價(jià)格計(jì)算；水電站的發(fā)電效益包括電量效益和容量效益，本次容量效益暫不予考慮。據(jù)電力電量平衡，有效發(fā)電量為9.46x108kW-h,考慮廠(chǎng)用電率（5%。），其上網(wǎng)電量為9.413xl（）8kw.h。即：售電量=發(fā)電量X（1一廠(chǎng)用電率）.銷(xiāo)售稅金及附加估算對(duì)電力項(xiàng)目而言，銷(xiāo)售稅金及附加包括：（1）電力產(chǎn)品增值稅按售電量計(jì)算；（2）城市維護(hù)建設(shè)稅以增值稅額為計(jì)算基數(shù)；（3）教育費(fèi)附加 以增值稅額為計(jì)算基數(shù)。.編制“營(yíng)業(yè)收入以及營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表”。（四）利潤(rùn)估算.利潤(rùn)總額計(jì)算發(fā)電利潤(rùn)=發(fā)電收入一發(fā)電稅金一發(fā)電成本。.所得稅計(jì)算該工程地處西南地區(qū)，依據(jù)國(guó)家西部大開(kāi)發(fā)稅收優(yōu)惠政策，在計(jì)算中其所得稅按2年免征，其余年份按應(yīng)納稅所得額的15%計(jì)征。.稅后利潤(rùn)計(jì)算稅后利潤(rùn)=利潤(rùn)總額一所得稅.可分配利潤(rùn)計(jì)算可分配利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)一盈余公積金一公益金.編制“利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表”。（五）貸款清償計(jì)算水電建設(shè)項(xiàng)目可用于還貸的資金有利潤(rùn)以及折舊費(fèi)和攤銷(xiāo)費(fèi)。.還貸利潤(rùn)計(jì)算還貸利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)一盈余公積金一公益金一應(yīng)付利潤(rùn)還貸后應(yīng)付利潤(rùn)按每年6%的利潤(rùn)率分配.借款償還計(jì)算貸款自支用之日起，按年計(jì)息計(jì)復(fù)利，貸款償還期從支用第一筆貸款開(kāi)始,20年還清本息。.編制“借款還本付息計(jì)劃表”。（六）現(xiàn)金流量分析編制“項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表”以及“項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表”。（七）財(cái)務(wù)盈利能力分析.項(xiàng)目投資分別計(jì)算所得稅后和所得稅前的FIRR以及FNPV以及R,并與行業(yè)基準(zhǔn)值比較，以分析項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效果。.資本金計(jì)算FIRR和FNPV。.計(jì)算總投資收益率（ROD和項(xiàng)目資本金利潤(rùn)率（ROE）,并與行業(yè)的平均值比較。（八）償債能力分析計(jì)算利息備付率（/CH）,償債備付率（DSCR）。（九）不確定性分析.敏感性分析根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)及市場(chǎng)變化趨勢(shì)，選取固定資產(chǎn)投資以及電量?jī)蓚€(gè)因素進(jìn)行單因素敏感性分析，固定資產(chǎn)投資以及電量的可能變化幅度均為±5%以及土10%。.盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）進(jìn)行分析。.風(fēng)險(xiǎn)分析經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，分析風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性及給項(xiàng)目帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的程度，其分析過(guò)程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。因資料所限，本次設(shè)計(jì)不做。二以及經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析由于本項(xiàng)目處于競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)環(huán)境中，采用替代方案法，以同等程度滿(mǎn)足系統(tǒng)對(duì)電力以及電量要求的替代方案的費(fèi)用作為該工程的發(fā)電效益，計(jì)算工程的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)；替代方案采用火電站。（-）投資及成本計(jì)算.投資根據(jù)規(guī)范要求，工程的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用靜態(tài)投資并剔除屬于國(guó)民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付的部分，該工程國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)所采用的靜態(tài)總投資為191692萬(wàn)元。.年經(jīng)營(yíng)成本包括修理費(fèi)以及工資以及職工福利費(fèi)以及水庫(kù)維護(hù)費(fèi)以及燃料動(dòng)力費(fèi)以及材料費(fèi)及其它費(fèi)用等。上述各項(xiàng)費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)同財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。.分析期本次計(jì)算期為54年，其中建設(shè)期4年，經(jīng)營(yíng)期50年，運(yùn)行25年需進(jìn)行機(jī)電及金屬結(jié)構(gòu)部分設(shè)備更新。（二）效益估算.替代系數(shù)電量替代系數(shù)取1.05；容量替代系數(shù)取l.lo.替代電站的投資及工期火電單位千瓦投資取為5000元/kW,煤耗率取為350g/kW-h,煤價(jià)按300元/t計(jì)。替代電站工期按三年考慮，投資比例為20%以及50%以及30%o.年運(yùn)行費(fèi)按總投資的5%計(jì)，25年后替代火電按其投資的75%進(jìn)行設(shè)備更新。（三）經(jīng)濟(jì)現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入包括替代方案的固定資產(chǎn)投資以及設(shè)備更新以及年運(yùn)行費(fèi)支出等?，F(xiàn)金流出包括設(shè)計(jì)方案固定資產(chǎn)投資以及更新改造投資及經(jīng)營(yíng)成本。（四）國(guó)民經(jīng)濟(jì)盈利能力分析根據(jù)以上調(diào)整后