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文檔簡介
—工程財(cái)務(wù)管理制度工程財(cái)務(wù)管理制度1
為標(biāo)準(zhǔn)西安大明宮東郊工程的工程財(cái)務(wù)管理,保證我公司工程工程的順當(dāng)進(jìn)行,現(xiàn)依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《根本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實(shí)際情況,特制定如下管理方法。
一、合理運(yùn)用工程資金
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制;
2.嚴(yán)格監(jiān)督工程資金的運(yùn)用情況,對(duì)資金來源、投資運(yùn)用和資金完成三個(gè)階段,認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)精確、帳目清晰、按期報(bào)帳;
3.嚴(yán)格履行審批手續(xù),工程資金必需按規(guī)定程序由工程負(fù)責(zé)人簽批前方能運(yùn)用;
4.工程部財(cái)務(wù)人員必需嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,保證工程資金的完好與安全;
5.嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度,認(rèn)真填制會(huì)計(jì)憑證,按時(shí)編制并報(bào)送各類會(huì)計(jì)報(bào)表,做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完好;
6.認(rèn)真審核原始憑證,對(duì)違反制度規(guī)定,不真實(shí)和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬;
7.發(fā)現(xiàn)以下任何一種情況時(shí),財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù):
①收款單位與合同簽證單位名稱不全都,或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的;
②未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的;
③工程施工或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的;
④無工程部“修理合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的;
⑤未辦理工程部工程付款會(huì)簽單,由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。
二、強(qiáng)化支票的管理
1.凡因工作需要領(lǐng)取支票者,首先填制借款單,寫清日期、用途、金額,按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā),簽發(fā)支票必需字跡工整清晰、不得涂改;
2.基建工程款項(xiàng)開支一律按合同執(zhí)行,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付;工程變更部分的開支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?/p>
3.支付支票后需盡快報(bào)賬,一般不超過十天,外出人員不得超過十五天,如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任,在未處理完畢之前不得再行支用;
4.如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象,應(yīng)立刻通知財(cái)務(wù)部門并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜。如不報(bào)告后果由喪失者自負(fù)。
三、標(biāo)準(zhǔn)工程款的支付程序
1.各項(xiàng)工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門存檔(包括臨時(shí)工程)。(無預(yù)算、)無合同、無協(xié)議、(無審計(jì)部門審計(jì)情況)的工程,財(cái)務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算;
2.工程款審批程序
(1)由施工單位提供工程形象進(jìn)度;
(2)依據(jù)工程形象進(jìn)度,由施工單位提出付款申請(qǐng)(加蓋公章)及工程發(fā)票,再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理,預(yù)算工程師及總工程師簽章;
(3)工程款由工程部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦,工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付,填制資金支付憑證,根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn);
(4)財(cái)務(wù)人員依據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后,方可辦理工程款支付手續(xù);
(5)強(qiáng)化對(duì)往來賬款的'核算與管理,按單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬,常常核對(duì)、按時(shí)清理結(jié)賬,特別是竣工工程與施工單位往來賬款的清理,要嚴(yán)格根據(jù)施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬,竣工驗(yàn)收合格決算時(shí),按合同商定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)運(yùn)用部門認(rèn)定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金;
(6)強(qiáng)化對(duì)材料、裝備款的核算與管理,建立原材料收發(fā)制度和財(cái)產(chǎn)清查制度,了解基建工程預(yù)算定額,熟識(shí)材料預(yù)算價(jià)格,隨時(shí)把握材料市場價(jià)格改變,幫助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料裝備選購關(guān)。認(rèn)真審核材料出入庫單和匯總表,材料選購要有嚴(yán)格的驗(yàn)收制度,材料驗(yàn)收單必需有交貨人,驗(yàn)收人,材料主管和工程負(fù)責(zé)人的簽字,選購數(shù)量和單價(jià)應(yīng)與選購合同全都;
(7)征地、報(bào)建、勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作,由工程部門依據(jù)進(jìn)度按合同辦理。
四、嚴(yán)格基建工程合同管理
1.財(cái)務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作,對(duì)合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的商定和規(guī)章負(fù)責(zé)檢查;
2.財(cái)務(wù)人員須熟識(shí)工程合同的各項(xiàng)條款;
3.嚴(yán)格按合同辦事;
4.簽訂施工合同必需遵守國家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī);
5.合同的簽訂必需按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行。
五、強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員管理
1.財(cái)務(wù)工作必需親密聯(lián)系基建工作實(shí)際,充足發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對(duì)基建工程質(zhì)與量的有效掌握;
2.財(cái)務(wù)人員要增加服務(wù)意識(shí)和現(xiàn)場意識(shí),了解施工現(xiàn)場、把握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與工程財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況,力爭做到跟蹤到位,服務(wù)到位,管理到位,掌握到位,削減損失和鋪張,提高投資效益。(事前、事中、事后監(jiān)督,各盡職守,保證根本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。)
六、財(cái)務(wù)部門的管理職責(zé)
1.負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)工程的工程預(yù)決(結(jié))算進(jìn)行檢查,對(duì)工程建設(shè)、竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過程的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。對(duì)根本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)管理責(zé)任;
2.對(duì)需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計(jì)合同》、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé)。
七、本規(guī)定解釋權(quán)歸東郊工程財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)(執(zhí)行,由總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行)。
本制度于20XX年XX月XX日開頭執(zhí)行。
工程財(cái)務(wù)管理制度2
第一條計(jì)劃
公司管理部門生產(chǎn)、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部依據(jù)市場分析、工程可行性研討報(bào)告、改造計(jì)劃等共同制定工程工程計(jì)劃,分析工程的投資效益,投資回收期,利潤增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo),提交公司領(lǐng)導(dǎo)檢查。
第二條審批
工程工程計(jì)劃必需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)檢查并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn),方可進(jìn)入工程改造。
第三條立項(xiàng)
對(duì)工程工程改造,應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程工程計(jì)劃表,列明工程名稱、資金規(guī)模及資金來源,一式X份,分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。
對(duì)計(jì)劃外的工程工程,技術(shù)研發(fā)部必需填寫工程申請(qǐng)表,寫明工程投資原因,資金運(yùn)用金額,審批后,一式X份,分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動(dòng)力部。
第四條受理
財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后,列項(xiàng)對(duì)在建工程進(jìn)行工程管理核算,包括:支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理,材料領(lǐng)用管理,裝備選購管理,基礎(chǔ)施工管理,外協(xié)管理,安裝調(diào)試管理,竣工驗(yàn)收管理。
第五條支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理
1、填單:技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單,注明工程名稱。
2、審批:經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,技術(shù)研發(fā)部主管簽字,經(jīng)辦人簽字。
3、付款:財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)布置款項(xiàng)支付,會(huì)計(jì)人員填寫支票(現(xiàn)金支票由出納填寫除外),出納負(fù)責(zé)匯款。
4、追索發(fā)票:匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個(gè)月內(nèi)開具發(fā)票,技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。
第六條材料領(lǐng)用管理
由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單,授權(quán)運(yùn)用部門領(lǐng)用,由運(yùn)用部門裝備員(專人)到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單,注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量,裝備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門,并簽名。
倉庫不得以發(fā)票未到,而遲開領(lǐng)料單,本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單,本月必需送達(dá)財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)部依據(jù)領(lǐng)料單,在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,增減工程本錢。
第七條裝備管理
A、裝備選購由技術(shù)研發(fā)部申請(qǐng)選購,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,授權(quán)物資管理部選購。物資管理部填制匯款申請(qǐng)單,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字,部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)辦人簽字,一式X份,一份送財(cái)務(wù)部,一份留底。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請(qǐng)單后,由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)布置資金款項(xiàng)支付,會(huì)計(jì)人員填制支票(現(xiàn)金支票除外),出納負(fù)責(zé)匯款。
物資管理部購置大宗裝備,需要訂立購置合同,并經(jīng)價(jià)格檢查委員會(huì)批準(zhǔn),復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)購置合同要求,執(zhí)行匯款事項(xiàng)。對(duì)于分期付款的裝備,要求物資管理部按時(shí)索取發(fā)票。
B、驗(yàn)收購置的裝備,應(yīng)由倉庫專人管理,依據(jù)發(fā)票(買價(jià)、稅金和運(yùn)費(fèi)等)和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收,填寫驗(yàn)收單。一式X份,一份交財(cái)務(wù)部,一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。
C、領(lǐng)用運(yùn)用部門應(yīng)由裝備員(或?qū)H耍╊I(lǐng)用裝備,由倉庫保管員填制裝備領(lǐng)用單,注明裝備名稱、規(guī)格,裝備員填寫工程名稱,領(lǐng)用部門并簽名,一式X份,一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財(cái)務(wù)部、一份留底。
倉庫保管員應(yīng)按時(shí)填制裝備領(lǐng)用單,不得白條抵庫,裝備領(lǐng)用單應(yīng)按時(shí)送至財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部以便按時(shí)核算工程本錢。
第八條基礎(chǔ)設(shè)備管理
1、交表:由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財(cái)務(wù)部。
2、監(jiān)督:技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工工程的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督,對(duì)現(xiàn)場不行預(yù)測,不行抗力造成的預(yù)算超支,應(yīng)按時(shí)填寫隱藏記錄,編制追加預(yù)算表,并按時(shí)送至財(cái)務(wù)部。
3、預(yù)付款:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;
合同上無規(guī)定的,依據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。
4、結(jié)算時(shí)間:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;
合同上無規(guī)定的,按不早于工程完工驗(yàn)收日結(jié)算。
5、結(jié)算:財(cái)務(wù)部依據(jù)預(yù)算表,結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例,扣留保修金后付款,合同未規(guī)定保修金的,按3%預(yù)留保修金后付款。
6、工程索賠原則:
a、索賠必需以合同為依據(jù);
b、必需留意積累資料
c、按時(shí)合理的處理索賠。
第九條機(jī)加的管理
工程工程需要加工的,必需由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表,機(jī)械動(dòng)力部接到派單表后,方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動(dòng)力部填寫機(jī)加明細(xì)表,注明工程工程名稱、用料、人工、機(jī)加時(shí)間等明細(xì)工程,機(jī)加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)現(xiàn)場監(jiān)督,機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由運(yùn)用部門、技術(shù)研發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)審核簽字,一式X份。一份送財(cái)務(wù)部,一份送生產(chǎn),一份送技術(shù)研發(fā)部,一份由機(jī)加部門留底。
第十條外協(xié)管理
技術(shù)研發(fā)部依據(jù)工程工程要求,需要進(jìn)行外協(xié)加工的,申請(qǐng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后,填寫派單表給機(jī)械動(dòng)力部,機(jī)械動(dòng)力部依據(jù)派單表進(jìn)行裝備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同,復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)部依據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同裝備選購。
機(jī)械動(dòng)力部負(fù)責(zé)裝備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。
第十一條安裝調(diào)試管理
由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)用部門共同參與,技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表,注明工程名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用,由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式X份,一份送財(cái)務(wù)部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份機(jī)械動(dòng)力部留底。財(cái)務(wù)部依據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表,增加工程工程本錢。
第十二條竣工驗(yàn)收工程
驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)部、機(jī)械動(dòng)力部、運(yùn)用部門、施工單位共同參與。
工程驗(yàn)收的依據(jù):
1、工程承包合同;
2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄;
3、技術(shù)裝備說明書;
4、現(xiàn)行的'施工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn);
5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件;
6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定。
竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫,應(yīng)注明工程名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收看法。各部門審核通過后,簽字蓋章,一式X份。一份送財(cái)務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送運(yùn)用部門、一份機(jī)械動(dòng)力部。
第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程,
增加固定資產(chǎn)工程竣工驗(yàn)收后,技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部應(yīng)協(xié)作財(cái)務(wù)部結(jié)算工程,增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,寫明工程工程名稱,增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動(dòng)力部、運(yùn)
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