(1)費用管理制度

費用管理制度所有員工在使用公司資源時都應(yīng)有“計劃開支，杠桿消費”的觀念，遵從節(jié)約、真實、合理的原則。費用的報銷，是公司業(yè)務(wù)正常運營的保證，但同時必然引起公司資產(chǎn)的減少，費用的大小是決定企業(yè)是否盈利和利潤大小的主要因素之一，沒有計劃的開支，盲目地使用，將使我們的企業(yè)喪失社會競爭力和生命力，所以請每一位員工善用每一分資源并嚴(yán)格遵守公司費用管理制度。本制度集中反映費用分類、控制原則、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、報銷程序、審批權(quán)限等內(nèi)容。費用分類項目費用：指為跟蹤某一目標(biāo)客戶，由打單到項目執(zhí)行完畢過程中所發(fā)生的一切開支。包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、標(biāo)書及標(biāo)書的裝釘費、項目活動費、禮品費等，其開支管理責(zé)任人為各部門負責(zé)人和相應(yīng)項目負責(zé)人。基本業(yè)務(wù)費：指除以下第3點所列的“管理費用”外，沒有立項的各項支出（如業(yè)務(wù)招待費，交通費，差旅費、禮品費等），它的開支必須由業(yè)務(wù)部門控制在公司每月的預(yù)算內(nèi)，不得超支，預(yù)算不累計使用。其開支管理責(zé)任人為各業(yè)務(wù)部門負責(zé)人。管理費用：指維持公司日常辦公運作所必需的費用。包括職工教育經(jīng)費、房租、水電費、折舊費、電話費（包括手機費），辦公費、員工工資、福利費及其他行政費用等。費用控制項目費用：在已批準(zhǔn)的《立項申請表》、《項目執(zhí)行表》及部門預(yù)算范圍內(nèi)，審批支付?；緲I(yè)務(wù)費：按各業(yè)務(wù)部門每月的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)審批支付。管理費用：按公司當(dāng)年預(yù)算審批支付?？衫塾嬍褂?。辦公用品和其他雜費，由行政部統(tǒng)一購買和報銷。業(yè)務(wù)招待費：分別包含于上述項目費用和基本業(yè)務(wù)費用中，具體指因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費、禮品費、交際費、聯(lián)誼活動費。使用時請按“審批權(quán)限”要求辦理。手機話費補貼：每人每月憑發(fā)票在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷或直接在工資里按照發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。交通費：按預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)及控制細則報銷。三、費用報銷費用報銷需填寫統(tǒng)一格式的報銷單據(jù)，其中差旅費報銷填寫“差旅費報銷單”，其他費用填寫“費用報銷單”。報銷的原始單據(jù)應(yīng)符合以下條件：原始單據(jù)必須合法，取得的發(fā)票應(yīng)為稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票或其他有效專用單據(jù)。原始單據(jù)必須完整，記載事項清晰真實，簽章數(shù)字等正確無誤。報銷人報銷時應(yīng)正確填寫報銷單據(jù)：報銷單必須用藍、黑色鋼筆或簽字筆填寫，禁止使用圓珠筆、紅色筆、鉛筆等，填寫字跡應(yīng)清晰工整。填寫內(nèi)容正確、真實，所有需要填寫的項目必須填寫，不得漏缺，報銷單應(yīng)保持整潔，不得隨意涂改挖補。當(dāng)月費用當(dāng)月報銷，跨月出差除外，否則財務(wù)有權(quán)不予報銷。差旅費報銷：出差人員應(yīng)在出差結(jié)束一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，并結(jié)清出差借款，對逾期不報帳的，從當(dāng)月起扣發(fā)本人工資。一次出差費用不得分多次報銷，業(yè)務(wù)招待費需另單填報，但應(yīng)與該次出差的所有報銷單據(jù)一并送相關(guān)人員審批。出差補貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，憑合法、合理的車費、餐費、日用品、食品費、辦公用品費等發(fā)票報銷，單據(jù)不足部份（最多30元/天允許直接填報）在月初連同工資一并給付。項目費用、基本業(yè)務(wù)費用不得在同一張費用報銷單中填寫，其中餐費、車費也不能在同一張單據(jù)中填列。車費需填明日期、起訖地點，若在報銷單中不能填列清楚的，請?zhí)顚憽俺鲎廛囐M報銷清單”。（表1-1）費用報銷的原始票據(jù)粘貼需正面呈階梯狀，且不超出費用報銷單范圍。預(yù)算外費用預(yù)算外費用是指當(dāng)月未納入預(yù)算額度，但由必須支付的額外費用。預(yù)算外費用先申請后使用，申請人需填寫“項目經(jīng)費預(yù)算申請表”。（表1-2）費用標(biāo)準(zhǔn)及控制細則級別（職位）手機費津貼標(biāo)準(zhǔn)（元/月）交通費上限標(biāo)準(zhǔn)（元/月）總經(jīng)理、首席技術(shù)總監(jiān)實支實支副總經(jīng)理、行政財務(wù)總監(jiān)、行業(yè)技術(shù)總監(jiān)500800非運營部門經(jīng)理400300運營部門經(jīng)理300300技術(shù)經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理300250客戶經(jīng)理、項目經(jīng)理200200普通員工150無試用期員工、臨時雇工、兼職雇工經(jīng)理級別減半其他人員50元經(jīng)理級別減半（一）、手機話費報銷上限標(biāo)準(zhǔn)及說明在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑當(dāng)月手機話費發(fā)票報銷，票據(jù)丟失視為個人損失，不可以以其他形式報銷補償。除跨月出差人員外，其他人員必須當(dāng)月報銷。直接計入工資時不用憑票報銷，手機費津貼由公司代扣個稅。手機號碼必須公告于通訊錄內(nèi)。特殊情況手機費用超預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的需總經(jīng)理特批處理，否則超標(biāo)部份不予報銷。運營部門指行政、財務(wù)、人力資源、商務(wù)部門。（二）、交通費標(biāo)準(zhǔn)及控制細則總經(jīng)理、首席技術(shù)總監(jiān)每月1000元交通費，副總經(jīng)理、行業(yè)技術(shù)總監(jiān)、行政財務(wù)總監(jiān)每月800元交通費，有車人員憑汽油、路橋費發(fā)票報銷，外出公差時報銷出租車費。無車人員可憑出租車票報銷。每月標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑規(guī)定票據(jù)報銷，不得累計使用。其他員工因公業(yè)務(wù)使用私人汽車產(chǎn)生的費用，在使用部門的交通或差旅費用預(yù)算內(nèi)列支。其他人員交通費控制：員工一般業(yè)務(wù)活動應(yīng)使用公共交通工具，如公交車、地鐵等。如因業(yè)務(wù)、項目執(zhí)行實際需要，由當(dāng)?shù)胤止靖笨偨?jīng)理核定批準(zhǔn)，部門經(jīng)理每月交通費標(biāo)準(zhǔn)為300元，客戶經(jīng)理、項目經(jīng)理每月交通費標(biāo)準(zhǔn)為250元，技術(shù)經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理、每月交通費標(biāo)準(zhǔn)為200元，在業(yè)務(wù)執(zhí)行期限內(nèi)可憑公交、出租票填單報銷。運營部門人員每月可享受公交費標(biāo)準(zhǔn)50元，憑票填單報銷。員工在以下情況可乘坐出租汽車：緊急事務(wù)、重要商務(wù)活動、接送客人、送貨、公交車不能到達地點等。報銷時需列明時間、起訖地點、事由。員工加班時按照加班規(guī)定進行交通費控制。審批人必須按規(guī)定進行業(yè)務(wù)審批，財務(wù)按預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)控制。（三）、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)及控制細則A、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)職級項目A級B級C級D級說明總經(jīng)理副總經(jīng)理首席技術(shù)總監(jiān)行業(yè)技術(shù)總監(jiān)部門經(jīng)理項目經(jīng)理客戶經(jīng)理產(chǎn)品經(jīng)理技術(shù)經(jīng)理其他員工員工級別以人力資源部提供為準(zhǔn)交通費長途實支實支實支實支按預(yù)先批準(zhǔn)乘坐的交通工具，憑票實支，折扣票填報實付金額。三人以上出差者駕私車長途和市內(nèi)交通費實支，否則按照公共交通長途費用報銷。市內(nèi)/30元30元20元公司、酒店至機場市內(nèi)站點及各長途交通站點的出租車費和機場大巴費用另付。住宿費京、滬、穗、深圳、320元/天300元/天250元/天230元/天標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票實支。同性別兩人按一人標(biāo)準(zhǔn)，3人按2人標(biāo)準(zhǔn)，以此類推。重要商務(wù)活動住宿標(biāo)準(zhǔn)僅限活動期，其余日程按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)。其他地區(qū)280元/天250元/天200元/天200元/天重要商務(wù)實支實支實支二星級出差補貼省外無40元/天40元/天40元/天1、出差補貼包括伙食費及其他補貼。員工出差屬學(xué)習(xí)、培訓(xùn)性質(zhì)，對于培訓(xùn)費不含餐費、市內(nèi)交通費的則按最低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。憑餐票、車票等報銷，未能提供票據(jù)部份填寫統(tǒng)計表，在工資中給付。省內(nèi)無30元/天30元/天30元/天試用期無20元/天20元/天20元/天學(xué)習(xí)培訓(xùn)實支無無無其他雜費實支實支實支實支速遞、復(fù)印等費用，憑票報銷。特別費用實支實支實支實支招待費等，憑票另單填報B、差旅費控制細則1、出差審批及出差借款1）公司員工出差前必需填寫《出差及出差借款審批單》(表1-3)按“審批權(quán)限”程序?qū)徟?，報銷時《出差及出差借款審批單》(表1-3)連同費用報銷單據(jù)送財務(wù)審核，事前未經(jīng)主管批準(zhǔn)的出差不予報銷。需向公司借支差旅費員工，除填寫《出差及出差借款審批單》外，同時應(yīng)填寫《借款審批單》，（表1-4）按“審批權(quán)限”程序?qū)徟?。出差借款金額不得超過城市間往返長途交通費、住宿費、招待費、會議費準(zhǔn)予報銷的最高標(biāo)準(zhǔn)合計，參照《內(nèi)部控制文檔》普通員工一次借款省內(nèi)超過1000元或省外超過2000元則應(yīng)分批借支，不得超標(biāo)。2、長途交通費：城市間的往返火車特快6小時以內(nèi)到達的所有級別人員必須乘坐座位票。10小時內(nèi)到達的所有級別人員全部乘坐火車，可以坐臥鋪（硬臥）。部門經(jīng)理以下（不包括部門經(jīng)理）人員無論路途遠近必須乘坐火車。因業(yè)務(wù)原因確需乘坐飛機的事先需當(dāng)?shù)馗笨偨?jīng)理批準(zhǔn)，方可實報實銷。出差地區(qū)機票（含折扣后）比特快硬臥火車票價金額只高出200元以內(nèi)的，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)，所有員工可以乘坐飛機，并在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷。不在上述規(guī)定允許范圍內(nèi)乘坐飛機的員工，報銷時按火車票價標(biāo)準(zhǔn)給付。汽車以長途汽車為交通工具的城市往返，不能乘坐計程車。業(yè)務(wù)原因確需乘坐計程車的，事先需南京主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則報銷時按長途汽車票價標(biāo)準(zhǔn)給付。3、差旅費及出差時間確認(rèn)差旅費是指公司員工因工作需要赴外地（來回時間應(yīng)在10小時以上）發(fā)生的費用，行程在10小時及以內(nèi)或地點在公司所在地發(fā)生的費用不列入差旅費。出差時間根據(jù)出發(fā)長途交通票據(jù)所列時間和返回到達時間為依據(jù)計算：以中午12點為界，中午十二點以前出發(fā)按一天計算，中午十二點以后按半天計算；中午十二點以前返回的按半天計算，中午十二點以后返回的按一天計算。以上標(biāo)準(zhǔn)為出差人準(zhǔn)予報銷的最高標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)審批人可根據(jù)實際情況酌情在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)考慮每個報銷人準(zhǔn)予報銷的具體額度。（四）、其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及控制細則加班餐費加班餐費報銷參照加班相關(guān)規(guī)定。取款手續(xù)費異地公出可以報銷取款手續(xù)費，取款手續(xù)費按照借款金額上限1%封頂進行報銷。其他取款手續(xù)費一律不得填報。其他借支其他房租、水電氣費等雜費，按照實際發(fā)生數(shù)額直接填報。審批權(quán)限費用報銷、款項支付需進行業(yè)務(wù)審批和財務(wù)審批，其中財務(wù)審批為最終審批。公司各職能部門的業(yè)務(wù)審批人如下：費用及業(yè)務(wù)借支業(yè)務(wù)經(jīng)辦人/項目審批人副總經(jīng)理總經(jīng)理總經(jīng)理副總經(jīng)理首席技術(shù)總監(jiān)、副總經(jīng)理所有費用及行政財務(wù)總監(jiān)運營費用總經(jīng)理銷售業(yè)務(wù)部、市場部、增值運營部部門經(jīng)理，副總經(jīng)理，總經(jīng)理產(chǎn)品研發(fā)部、技術(shù)支持部、客戶服務(wù)部部門經(jīng)理，副總經(jīng)理，總經(jīng)理商務(wù)、行政、人力資源、財務(wù)部部門經(jīng)理，行政財務(wù)總監(jiān)，副總經(jīng)理，總經(jīng)理所有員工單筆業(yè)務(wù)招待費400以下使用前需向主管副總經(jīng)理請批。報銷按正常程序?qū)徟?。所有員工單筆業(yè)務(wù)招待費400元及以上使用前需通過電話向總經(jīng)理請批。報銷按正常程序?qū)徟?。單次活動費、禮品費使用或購買