天一創(chuàng)投籌資業(yè)務(wù)管理制度（定稿）

天一創(chuàng)投籌資業(yè)務(wù)管理制度天一創(chuàng)投籌資業(yè)務(wù)管理制度2007年9月目錄第一章總則 1第二章崗位分工與審批權(quán)限 1第三章籌資決策控制 2第四章決策執(zhí)行控制 3第五章籌資償付控制 4第六章監(jiān)督檢查 5第七章附則 5PAGE6總則為了加強(qiáng)對(duì)天一創(chuàng)投及下屬子集團(tuán)的籌資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范籌資過程中的差錯(cuò)與舞弊，控制籌資風(fēng)險(xiǎn)，降低籌資成本，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范》等法律法規(guī)和天一創(chuàng)投實(shí)際情況，制定本制度。本制度適用于天一創(chuàng)投及所有下屬子集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱各子集團(tuán)）。天一創(chuàng)投總部完全掌握籌資決策權(quán)，下屬子集團(tuán)僅僅是提出籌資需求并配合籌資工作的實(shí)施。天一創(chuàng)投總部及其下屬子集團(tuán)的籌資業(yè)務(wù)均需經(jīng)總裁審批決定。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，建立適合本單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，并組織實(shí)施。總裁對(duì)籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。崗位分工與審批權(quán)限天一創(chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立籌資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，制約和監(jiān)督，籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：籌資方案的擬定與決策；籌資合同或協(xié)議的訂立與審核；與籌資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審核與執(zhí)行；籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄；籌資業(yè)務(wù)的全過程不得由同一部門或個(gè)人辦理。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理籌資業(yè)務(wù)。辦理籌資業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)熟悉國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、相關(guān)國(guó)際慣例及資本市場(chǎng)情況，具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)編制資金收支計(jì)劃，提出資金需求；天一創(chuàng)投財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)平衡整體資金收支情況，提出籌資初步方案；集團(tuán)總裁為天一創(chuàng)投籌資業(yè)務(wù)的最終審批人。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的單位或人員辦理籌資業(yè)務(wù)。經(jīng)辦人對(duì)于未經(jīng)總裁審批的籌資業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向總裁報(bào)告。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定籌資流程，明確籌資決策、執(zhí)行、償付等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制要求，并設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實(shí)記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的開展情況，確?；I資全過程得到有效控制。天一創(chuàng)投籌資業(yè)務(wù)操作程序一般為：總部或下屬子集團(tuán)提出資金需求和資金收支計(jì)劃?？偛科胶夤菊w資金收支情況，由集團(tuán)總裁做出籌資決策并確定籌資主體?？偛看_定籌資擔(dān)保主體。總部受權(quán)部門或人員負(fù)責(zé)籌資工作的實(shí)施。融資到位后監(jiān)督資金使用情況，未經(jīng)總部審批，不得改變資金用途?？偛勘O(jiān)督用款單位還款計(jì)劃的制定和執(zhí)行，必要時(shí)提供幫助。籌資決策控制天一創(chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立籌資業(yè)務(wù)決策環(huán)節(jié)的控制制度，對(duì)籌資預(yù)算的編制和審批、籌資方案的擬訂、籌資決策程序等作出明確規(guī)定，確?；I資決策科學(xué)、合理。天一創(chuàng)投籌資業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算管理范疇。各子集團(tuán)編制和調(diào)整籌資預(yù)算，應(yīng)當(dāng)符合天一創(chuàng)投預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定?；I資預(yù)算制定應(yīng)當(dāng)符合單位發(fā)展戰(zhàn)略要求、籌資計(jì)劃和資金需求決策。籌資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和方式應(yīng)當(dāng)適當(dāng)、可行。籌資預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行。天一創(chuàng)投財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)對(duì)各子集團(tuán)融資需求進(jìn)行分析研究，平衡公司總體資金收支狀況后，擬訂籌資方案?；I資方案應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)、政策和單位籌資預(yù)算要求，明確籌資規(guī)模、籌資結(jié)構(gòu)和籌資方式，并對(duì)籌資時(shí)機(jī)選擇、預(yù)算籌資成本、潛在籌資風(fēng)險(xiǎn)和具體應(yīng)對(duì)措施等作出安排和說明。天一創(chuàng)投應(yīng)當(dāng)建立籌資方案的評(píng)審制度，由公司相關(guān)職能部門對(duì)籌資方案進(jìn)行評(píng)審，然后由集團(tuán)總裁最終審批決定。決策過程應(yīng)有完整的書面記錄。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正的原則慎重選擇籌資對(duì)象?；I資業(yè)務(wù)涉及中介機(jī)構(gòu)的，應(yīng)對(duì)其資信狀況和資質(zhì)條件進(jìn)行充分調(diào)查和了解。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立籌資決策責(zé)任追究制度，明確相關(guān)部門及人員的責(zé)任，定期或不定期地進(jìn)行檢查。決策執(zhí)行控制天一創(chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立籌資決策執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制制度，對(duì)籌資合同的訂立與審核、資產(chǎn)的收取以及相關(guān)會(huì)計(jì)記錄等作出明確規(guī)定。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照確定的籌資方案辦理籌資業(yè)務(wù)。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的籌資方案，按照規(guī)定程序與籌資對(duì)象、中介機(jī)構(gòu)訂立籌資合同或協(xié)議。變更籌資合同或協(xié)議，應(yīng)按照原授權(quán)審批程序進(jìn)行。以貸款方式籌資業(yè)務(wù)合同簽訂程序一般如下所示。以發(fā)行股票、債券方式，以及吸收直接股權(quán)投資方式籌資業(yè)務(wù)處理程序應(yīng)遵循國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定，并參照下列程序辦理。貸款申請(qǐng)：由天一創(chuàng)投財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)籌資計(jì)劃擬定借款申請(qǐng)書，借款申請(qǐng)書應(yīng)包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容。提交申請(qǐng)：由籌資業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員向貸款行遞交借款申請(qǐng)書并提供以下資料：借款人及保證人基本情況；會(huì)計(jì)事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，以及申請(qǐng)借款前一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；抵押物、質(zhì)物清單，同意抵押、質(zhì)押的證明，以及保證人同意保證的有關(guān)證明文件；項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告；貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料等。貸款調(diào)查：接受貸款行對(duì)本企業(yè)的信用等級(jí)及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，接受貸款人對(duì)抵押物、質(zhì)物、保證人情況的核實(shí)。簽訂借款合同?；I資合同或協(xié)議的訂立應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)合同法》及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。天一創(chuàng)投應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)部門或人員對(duì)籌資合同或協(xié)議的合法性、合理性、完整性進(jìn)行審核，審核情況和意見應(yīng)有完整的書面記錄。重大籌資合同或協(xié)議的訂立應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖?。天一?chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)按照籌資合同或協(xié)議的約定及時(shí)取得相關(guān)資產(chǎn)。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)取得的資產(chǎn)是貨幣資金的，應(yīng)按貨幣資金的實(shí)有數(shù)額及時(shí)入賬。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)取得的資產(chǎn)為非貨幣資金，且需要對(duì)該資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)貨、評(píng)估的，應(yīng)按規(guī)定在驗(yàn)資、評(píng)估后合理確定其價(jià)值，進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄，并辦理有關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移、工商變更手續(xù)。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)對(duì)已核準(zhǔn)但尚未對(duì)外發(fā)行的有價(jià)證券應(yīng)妥善保管，或委托專門機(jī)構(gòu)代為保管，建立相應(yīng)的保管制度，明確保管責(zé)任，定期或不定期進(jìn)行檢查。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)籌資費(fèi)用的計(jì)算、核對(duì)工作，確保籌資費(fèi)用符合籌資合同或協(xié)議的規(guī)定。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)支付籌資費(fèi)用應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)按照籌資方案所規(guī)定的用途使用對(duì)外籌集的資產(chǎn)。由于市場(chǎng)環(huán)境變化等特殊情況導(dǎo)致確需改變資產(chǎn)用途的，應(yīng)當(dāng)履行審批手續(xù)，經(jīng)集團(tuán)總裁審批后方可實(shí)施，并對(duì)審批過程進(jìn)行完整的書面記錄?；I資償付控制天一創(chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立籌資業(yè)務(wù)償付環(huán)節(jié)的控制制度，對(duì)利息、租金、股利（利潤(rùn)）及本金等的計(jì)算、核對(duì)、支付作出明確規(guī)定，確保各項(xiàng)款項(xiàng)償付符合籌資合同或協(xié)議的規(guī)定。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)指定專人嚴(yán)格按照合同或協(xié)議規(guī)定的本金、利率及幣種計(jì)算利息和租金，經(jīng)各子集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核、確認(rèn)后，與債權(quán)人進(jìn)行核對(duì)。利息、租金及本金的支付也應(yīng)該納入天一創(chuàng)投預(yù)算管理體系，經(jīng)總裁審批后執(zhí)行。支付利息、租金時(shí)，應(yīng)當(dāng)履行審核手續(xù)，經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)后方可支付。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)董事會(huì)決議的股利（利潤(rùn)）分配方案發(fā)放股利（利潤(rùn)）。發(fā)放股利（利潤(rùn)），應(yīng)當(dāng)履行審批手續(xù)，經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)后方可發(fā)放。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部在辦理籌資業(yè)務(wù)款項(xiàng)償付過程中，發(fā)現(xiàn)已審批擬償付的各種款項(xiàng)的支付方式、金額或幣種等與有關(guān)合同或協(xié)議不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總裁報(bào)告，總裁應(yīng)授權(quán)相關(guān)部門或人員查明原因并作出處理。天一創(chuàng)投各子集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)與籌資業(yè)務(wù)有關(guān)的各種文件和憑據(jù)的管理。應(yīng)當(dāng)建立籌資決策、審批過程的書面記錄制度以及有關(guān)合同或協(xié)議、收款憑證、驗(yàn)收證明、入庫(kù)憑證、支付憑證等的存檔、保管和調(diào)用制度，并對(duì)有關(guān)文件和憑證進(jìn)行定期核對(duì)和檢查。監(jiān)督檢查天一創(chuàng)投總部應(yīng)當(dāng)建立對(duì)籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：籌資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象?；I資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查籌資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否在越權(quán)審批的行為?；I資決策制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查辭行資決策是否按照規(guī)定程序進(jìn)行，決策責(zé)任制度是否落實(shí)到位。決策執(zhí)行及資產(chǎn)的收取情況。重點(diǎn)檢查是否嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的籌資方案、有關(guān)合同或協(xié)議辦理籌資業(yè)務(wù)，以及是否及時(shí)、足額收取資產(chǎn)。各項(xiàng)款項(xiàng)的支付情況。重點(diǎn)檢查籌資費(fèi)用、本金、利息、租金、股利（利潤(rùn)）等的支付是否符