中國銀行內(nèi)控規(guī)章制度

年4月19日中國銀行內(nèi)控規(guī)章制度文檔僅供參考中國銀行內(nèi)控規(guī)章制度【篇一：中國銀行a分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力研究】中國銀行xx分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力研究論文題目：學(xué)專繼續(xù)教育學(xué)院會(huì)計(jì)班學(xué)號(hào)：姓名：103夜升26100509舒先菊導(dǎo)師：王俊秋定稿日期：年月日金融業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的命脈,股份制商業(yè)銀行在金融業(yè)中占主導(dǎo)地位銀行業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)!高負(fù)債的行業(yè),因其與整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的高度關(guān)聯(lián)性,受到社會(huì)各界的高度關(guān)注,因此如何防范銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制,己成為銀行界和學(xué)術(shù)界共同研究的重要課題12月中國銀行業(yè)己經(jīng)全面對(duì)外開放,入世過渡期己經(jīng)結(jié)束,國際化競(jìng)爭(zhēng)持續(xù)升級(jí),中國各商業(yè)銀行也加快了股份制改革的步伐。中國銀行于先后成功在香港和上海上市，作為上市公司的xx分行，要想在國內(nèi)外激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中立于不敗之地，除了在產(chǎn)品、服務(wù)、人才、信息等方面下功夫外，加強(qiáng)銀行內(nèi)部的管理控制也是十分重要的工作。6月，中國銀監(jiān)會(huì)副書記、副主席蔣定之同志在《采取得力措施，堅(jiān)決遏制大型銀行案件高發(fā)勢(shì)頭》的講話中指出：截止5月底，五家大型銀行除交通銀行未發(fā)生案件外，工、農(nóng)、建、中四家銀行共發(fā)生案件17起；其中中國工商銀行2起，中國農(nóng)業(yè)銀行9起，中國銀行4起，中國建設(shè)銀行2起。以上數(shù)據(jù)應(yīng)該給中國銀行xx分行敲響警鐘，如何健全中國銀行xx分行的內(nèi)部控制體系，增強(qiáng)全行員工的內(nèi)部控制執(zhí)行力，防范內(nèi)部控制執(zhí)行案件，已經(jīng)是中國銀行xx分行所面臨的一個(gè)重要課題。本論文以中國銀行的基層二級(jí)分行為研究對(duì)象，也就是按照行政規(guī)劃的地市一級(jí)的分行。本人經(jīng)過調(diào)查研究，根據(jù)內(nèi)部控制和執(zhí)行力的有關(guān)原理，在參考學(xué)術(shù)界相關(guān)研究的基礎(chǔ)上，對(duì)中國銀行xx分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力進(jìn)行了深入的分析研究，分析了中國銀行xx分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力中存在的問題及產(chǎn)生原因，提出了完善中國銀行xx分行內(nèi)部控制執(zhí)行力的對(duì)策。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，內(nèi)部控制，執(zhí)行力，對(duì)策目錄第一章引言1.1選題背景1.2研究意義1.3本文的主要研究?jī)?nèi)容第二章商業(yè)銀行內(nèi)部控制的理論研究2.1國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論發(fā)展2.2國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制與執(zhí)行力結(jié)合的研究現(xiàn)狀第三章中國銀行xx分行內(nèi)部控制與執(zhí)行力研究3.1中國銀行xx分行的基本情況介紹3.2中國銀行xx分行內(nèi)控制度執(zhí)行存在的問題分析第四章提升中國銀行xx分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力的對(duì)策4.1健全內(nèi)部控制執(zhí)行的組織管理機(jī)制，提升管理者的執(zhí)行力4.2改革監(jiān)督考核機(jī)制，強(qiáng)化員工的執(zhí)行力度4.3完善內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)控制度執(zhí)行力的運(yùn)作效率4.4建立健全內(nèi)部控制執(zhí)行評(píng)價(jià)機(jī)制是保證內(nèi)控執(zhí)行力的重要手段第五章結(jié)束語44致謝45參考文獻(xiàn)46第一章引言1.1選題背景自中國加入世界貿(mào)易組織以來,中國加快了現(xiàn)代金融體制建設(shè)步伐國有商業(yè)銀行更是積極探索和建立現(xiàn)代公司治理機(jī)制,提升贏利水平,加大不良資產(chǎn)的處理力度,經(jīng)過國家注資加快了股份制改造和重組上市進(jìn)程,以迎接!應(yīng)對(duì)中國金融業(yè)的全面開放。作為中國原四大國有銀行之一的中國銀行，是一家歷史悠久的國際性銀行，在中國的銀行業(yè)有著舉足輕重的地位。根據(jù)國務(wù)院金融改革的要求和為了應(yīng)對(duì)中國加入wto后激烈的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，中國銀行從開始著手進(jìn)行股份制改革，并于成立了中國銀行股份有限公司，先后在香港和上海成功上市。盡管中國銀行創(chuàng)造了許多歷史的輝煌，也經(jīng)過不斷深化改革增強(qiáng)了自身的競(jìng)爭(zhēng)力，可是，由于長(zhǎng)久以來受到國家金融政策和國內(nèi)經(jīng)營環(huán)境的影響，根深蒂固的傳統(tǒng)經(jīng)營理念和管理方式并沒有發(fā)生本質(zhì)上的變化，加上股份制改革后相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度沒有得到及時(shí)的修改、補(bǔ)充，導(dǎo)致了其在經(jīng)營管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)不斷顯現(xiàn)，違法違紀(jì)案件不斷發(fā)生。因此，如何提高全員內(nèi)部控制管理意識(shí)，健全內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)全行員工的內(nèi)部控制執(zhí)行力，防范內(nèi)部控制執(zhí)行案件，增強(qiáng)中國銀行xx分行內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)力，已經(jīng)成為中國銀行xx分行當(dāng)前所面臨的一個(gè)重要課題。1.2研究意義當(dāng)前，國際金融自由化，經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)日趨明顯，金融創(chuàng)新層出不窮，而中國金融業(yè)也已經(jīng)全面開放，國內(nèi)、外競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，中國銀行xx分行為了適應(yīng)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)，正在加速發(fā)展。因此，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，為了保障中國銀行xx分行的健康、快速發(fā)展，對(duì)中國銀行xx分行的內(nèi)部控制制度執(zhí)行力研究具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。第二、建立和完善內(nèi)部控制體系，增強(qiáng)全行員工的內(nèi)部控制執(zhí)行力是適應(yīng)中國加入wto后金融競(jìng)爭(zhēng)的需要。底，中國已經(jīng)兌現(xiàn)結(jié)束對(duì)外資銀行5年緩沖期的承諾，全面開放金融市場(chǎng)。外資銀行進(jìn)入中國后，她們憑借其在產(chǎn)品、服務(wù)、人才、信息技術(shù)和中間業(yè)務(wù)等方面的優(yōu)勢(shì)，以及先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)、嚴(yán)密的內(nèi)部控制體系，對(duì)中國的銀行業(yè)造成了很大的沖擊。在這種形勢(shì)下，中國銀行xx分行除了增加必要的一些硬件設(shè)施投入外，加強(qiáng)自身的內(nèi)部控制管理是另一重要的選擇。因此，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，增強(qiáng)全行員工的內(nèi)部控制執(zhí)行能力，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，才能在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。第三，建立和完善內(nèi)部控制體系，增強(qiáng)全行員工的內(nèi)部控制執(zhí)行力是維護(hù)中國金融穩(wěn)定的需要。中國銀行作為中國國有控股的四大國有銀行之一，經(jīng)營規(guī)模龐大，是中國銀行業(yè)強(qiáng)有力的支柱，在中國銀行業(yè)中扮演著十分重要的角色。如果中國銀行內(nèi)部管理不善和內(nèi)部控制執(zhí)行不力，從而引發(fā)各類案件的話，勢(shì)必會(huì)引起中國銀行業(yè)的動(dòng)蕩，影響中國金融穩(wěn)定。因此，中國銀監(jiān)局于重新頒布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，要求各商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，嚴(yán)防各類金融案件，維護(hù)中國金融穩(wěn)定。而中國銀行xx分行處在其結(jié)構(gòu)框架的中間位置，有著承上啟下的作用，因此研究中國銀行xx分行的內(nèi)部控制制度，對(duì)中國銀行來說，有著重要的意義。1.3本文的主要研究?jī)?nèi)容本論文以中國銀行的某基層二級(jí)分行為研究對(duì)象，也就是按照行政規(guī)劃的地市一級(jí)的分行。本文的研究?jī)?nèi)容主要分為五章：第一章為引言，闡述了本文的研究背景、意義和研究方法；第二章是內(nèi)部控制和執(zhí)行力相關(guān)文獻(xiàn)，對(duì)國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀作了簡(jiǎn)要評(píng)述，為下一章的論述打下基礎(chǔ)；第三章為中國銀行xx分行的內(nèi)部控制制度執(zhí)行力研究，對(duì)當(dāng)前中國銀行xx分行內(nèi)部控制制度的總體建設(shè)情況進(jìn)行了闡述，分析了中國銀行xx分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力情況，指出了中國銀行xx分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力方面存在的問題；在第四章部分，根據(jù)中國銀行xx分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力方面存在的問題，提出了完善中國銀行xx分行內(nèi)部控制執(zhí)行力的對(duì)策，首先，健全內(nèi)部控制執(zhí)行的組織管理機(jī)制，提升管理者的執(zhí)行力；其次，改革監(jiān)督考核機(jī)制，強(qiáng)化員工的執(zhí)行力度第三，完善內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)控制度執(zhí)行力的運(yùn)作效率；最后，建立健全內(nèi)部控制執(zhí)行的評(píng)價(jià)機(jī)制。第五章為結(jié)束語，進(jìn)行全文總結(jié)，雖然論文從不同角度，對(duì)中國銀行xx分行的內(nèi)部控制工作提出了意見和建議，但在現(xiàn)實(shí)工作中，中國銀行xx分行的內(nèi)部控制研究工作任重而道遠(yuǎn)。第二章商業(yè)銀行內(nèi)部控制的理論研究【篇二：中國銀行(601988)內(nèi)部控制研究報(bào)告】601988）內(nèi)部控制研究報(bào)告j12031402陳曉吉中國銀行（目錄摘要第一部分中國銀行背景介紹1第二部分中國銀行內(nèi)部控制五要素分析22.1內(nèi)部環(huán)境分析22.1.1組織架構(gòu)22.1.2發(fā)展戰(zhàn)略32.1.3人力資源52.1.4社會(huì)責(zé)任52.1.5企業(yè)文化52.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析62.2.1風(fēng)險(xiǎn)分析62.2.2風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)62.3控制活動(dòng)72.3.1不相容職務(wù)分離控制72.3.2授權(quán)審批控制72.3.3會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制72.3.4財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制82.3.5預(yù)算控制92.3.6績(jī)效考評(píng)控制92.3.7合同控制102.4信息與溝通102.5內(nèi)部監(jiān)督102.5.1董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)102.5.2監(jiān)事會(huì)專門委員會(huì)12第三部分中國銀行內(nèi)部控制不足及相關(guān)建議133.1中國銀行內(nèi)部控制不足133.1.1公司治理機(jī)制不夠完善133.1.2忽視內(nèi)部控制模式的建設(shè)133.1.3缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制133.1.4忽視內(nèi)部控制模式的建設(shè)，缺乏有效的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的評(píng)價(jià)控制程序133.2相關(guān)建議143.2.1完善內(nèi)控機(jī)制,加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理143.2.2構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系143.2.3重塑科學(xué)內(nèi)控文化，營造良好內(nèi)控環(huán)境153.2.4借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平15第四部分總結(jié)16參考文獻(xiàn)17摘要銀行是經(jīng)營貨幣這類特殊商品的企業(yè)，為確保實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，銀行必須安裝和運(yùn)行適當(dāng)有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)。內(nèi)部控制的目的在于改進(jìn)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。它是因加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理的需要而產(chǎn)生的，是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展完善的。在現(xiàn)如今，內(nèi)部控制制度作為，現(xiàn)代銀行管理的一個(gè)重要組成部分，內(nèi)部控制的薄弱影響著銀行的生存和發(fā)展，加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制已成為銀行最關(guān)注的話題。本文闡述了中國銀行內(nèi)部控制的五要素及其存在的不足之處并提出幾點(diǎn)相應(yīng)對(duì)策。關(guān)鍵詞：中國銀行；內(nèi)部控制；控制環(huán)境；內(nèi)部控制制度【篇三：內(nèi)控合規(guī)】?jī)?nèi)控合規(guī)記心間——規(guī)范和自律古代商鞅立木為信，確保了新法的順利實(shí)施；包公剛正執(zhí)法，促進(jìn)了北宋的綱紀(jì)嚴(yán)明；人民解放軍的三大紀(jì)律、八項(xiàng)注意，贏得了群眾的全力支持，取得了抗戰(zhàn)的勝利。作為國有控股四大銀行之一的中國銀行，秉承著“追求卓越，誠信，績(jī)效，責(zé)任，創(chuàng)新，和諧”的核心價(jià)值觀，走過了百年輝煌，作為承載這榮耀的基石，內(nèi)控和合規(guī)對(duì)于銀行業(yè)的發(fā)展有著舉足輕重的作用。內(nèi)控、合規(guī)是風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，是銀行工作者永恒的準(zhǔn)繩。對(duì)于銀行業(yè)而言，就是要使我們所有的經(jīng)營活動(dòng)符合相應(yīng)的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定。對(duì)于遵法守紀(jì)的員工，合規(guī)是一扇屏障，她們的利益在合規(guī)的屏障下得到保護(hù)；而對(duì)于違規(guī)操作的人，合規(guī)更是一條粗大的鎖鏈，使她們無法在這個(gè)社會(huì)中胡作非為。合規(guī)文化建設(shè)，就是要告誡我們，無論身處哪個(gè)崗位，負(fù)責(zé)何種工作，都不能沒有法律的約束，無論何時(shí)何地都不能脫離制度的規(guī)范。一個(gè)企業(yè)要持續(xù)的經(jīng)營下去，風(fēng)險(xiǎn)控制便也要持續(xù)下去，特別是銀行業(yè)，更要把風(fēng)險(xiǎn)控制做好。因此對(duì)一線員工的而言,學(xué)習(xí)和遵守《雙十禁》和《八不得》也是我們首先要做到的。最近經(jīng)過認(rèn)真學(xué)習(xí)文件，我更進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到依法合規(guī)操作的必要性和緊迫性，深刻認(rèn)識(shí)到違規(guī)操作導(dǎo)致高發(fā)案件的危害性。作為一名綜合柜員，銀行業(yè)的“雙十禁”和銀監(jiān)會(huì)的“八不得”是合規(guī)操作的基礎(chǔ)，也是我們必須遵守的制度。現(xiàn)就此次內(nèi)控與合規(guī)的學(xué)習(xí)心得總結(jié)出以下幾點(diǎn)，也是我對(duì)此次學(xué)習(xí)活動(dòng)的一個(gè)理性的認(rèn)識(shí)。一、學(xué)習(xí)相關(guān)制度內(nèi)容，增強(qiáng)依法合規(guī)操作的理念。身為一名銀行員工，加強(qiáng)自身對(duì)法律法規(guī)、規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要方法。銀行本身就是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在獲得的利潤的同時(shí)也面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，如果風(fēng)險(xiǎn)不注意控制，那么很可能對(duì)企業(yè)的發(fā)展甚至生存造成不可估量的影響，從而也阻礙我們自身的前途、發(fā)展，甚至生活生存，因此我們必須把風(fēng)險(xiǎn)防范擺在重要的位置上。從自身的崗位做起，自覺遵守銀行的“鐵算盤”、“鐵規(guī)章”“鐵賬本”、《雙十禁》和銀監(jiān)會(huì)的《八不得》中對(duì)于綜合柜員的基本要求，嚴(yán)禁違規(guī)代客保管存單、折、卡、證等；嚴(yán)禁使用她人名章業(yè)務(wù)印章、有價(jià)單證；不得以各種形式參加非法集資活動(dòng)；不得借銀行名義或利用銀行員工身份私自代客投資理財(cái)?shù)鹊?，抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，珍惜自己的職業(yè)生涯。視制度如生命，糾違章如排雷，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。因此要切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，就必須注意加強(qiáng)平時(shí)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，經(jīng)過警示教育，提高法律合規(guī)意識(shí)，打牢思想防線。二、堅(jiān)決執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，從自身做起，增強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行。我認(rèn)為作為銀行服務(wù)窗口的員工應(yīng)從小事做起，一點(diǎn)一滴，合規(guī)操作。在一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在的行業(yè)中，無規(guī)矩不成方圓。我會(huì)堅(jiān)守規(guī)章制度，熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，做到防范風(fēng)險(xiǎn)，人人有責(zé)，合規(guī)操作，從我做起。工作處處有風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎認(rèn)真最重要。作為一名前臺(tái)員工，我深深的感受到合規(guī)操作的重要性，我們一定要在自己的職責(zé)與權(quán)限范圍內(nèi)辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真做好每一件事，慎重對(duì)待每一筆業(yè)務(wù)，牢記“客戶至上”、“以客戶為中心”的宗旨，嚴(yán)格按照規(guī)范化服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)來對(duì)待每一位客戶。比如在實(shí)際工作中，我們經(jīng)常會(huì)遇到開戶資料不全的客戶要求開戶，不能支取現(xiàn)金的客戶想違規(guī)提現(xiàn)，票據(jù)要素不全的要辦理結(jié)算，要求柜員幫忙保管存折、存單憑證等現(xiàn)象，對(duì)于這些現(xiàn)實(shí)生活中經(jīng)常遇到的情況，我們要在保證合規(guī)的前提下為客戶提供服務(wù)，這就需要提高與客戶溝通的技巧和提供多種解決方案的能力，在客戶的要求不符合銀行規(guī)章制度的時(shí)候，我們不能直截了當(dāng)?shù)鼗卮稹安弧?，而是要用良好的態(tài)度和合理的解釋向客戶說明不能辦理的原因，在防范風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)依然提供了優(yōu)質(zhì)服務(wù)。三、持續(xù)不斷學(xué)習(xí)，做到與時(shí)俱進(jìn)銀行法律法規(guī)和規(guī)章制度的學(xué)習(xí)不是一蹴而蹴的，關(guān)鍵要靠長(zhǎng)期的學(xué)習(xí)和積累，要養(yǎng)成長(zhǎng)期學(xué)習(xí)的習(xí)慣。要將學(xué)習(xí)與實(shí)踐結(jié)合起來，學(xué)以致用，持之以恒。運(yùn)用到工作中去，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理每一筆業(yè)務(wù),每一次蓋章，每一次簽退，甚至與客戶的言行都做到有據(jù)可依，嚴(yán)格要求自己，養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，只有這樣，企業(yè)和個(gè)人才有發(fā)展的動(dòng)力。與此同時(shí)，要經(jīng)過典型案例剖析，運(yùn)用反面的教訓(xùn)警醒人，不斷提高綜合柜員遵守法律法規(guī)的自覺性。只有這樣才能加深理解，并能在工作中自覺做到不違章、不違紀(jì)，并自覺做一名遵紀(jì)守法，遵章守紀(jì)的合格員工。四、廉潔自律，嚴(yán)格要求自己由于