農(nóng)業(yè)水產(chǎn)品項目可行性論證報告

PAGEPAGE49保密承諾本商業(yè)計劃書內(nèi)容涉及本公司商業(yè)秘密，僅對有投資意向的投資者公開。本公司要求投資公司項目經(jīng)理收到本商業(yè)計劃書時做出以下承諾：妥善保管本商業(yè)計劃書，未經(jīng)本公司同意，不得向第三方公開本商業(yè)計劃書涉及的本公司的商業(yè)秘密。項目經(jīng)理簽字：接收日期：目錄保密承諾…………1目錄…………2第一部分摘要…………………...3第二部分企業(yè)基本情況…………10第三部分企業(yè)組織管理…………12第四部分項目介紹………………21第五部分市場分析………………23第六部分營銷策略分析…………28第七部分融資說明………………30第八部分風險控制………………31第九部分財務(wù)分析………………37第一部分摘要1.1背景市場背景2010年世界水產(chǎn)品產(chǎn)量大約在107至144百萬噸。其中大約有30百萬噸左右的水產(chǎn)品用來加工成非食用魚肉和魚油；用于居民消費的水產(chǎn)品大約在74至114百萬噸之間。水產(chǎn)品產(chǎn)量的增加，主要是由于水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)的迅速發(fā)展。隨著漁業(yè)管理效率的增加，捕撈工具的更加現(xiàn)代化，水產(chǎn)捕撈業(yè)也將得到發(fā)展。捕撈業(yè)的發(fā)展能使水產(chǎn)品產(chǎn)量增加5到10百萬噸，然而，持續(xù)的過度捕撈也會導(dǎo)致水產(chǎn)品產(chǎn)量下降（如下表所示）。2010年世界水產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)測（單位：百萬噸）悲觀估計樂觀估計捕撈產(chǎn)量80105養(yǎng)殖產(chǎn)量2739總產(chǎn)量107144食用74114其他用途3330產(chǎn)品背景綏中縣具有歷史悠久的傳統(tǒng)海水養(yǎng)殖基礎(chǔ)，加之勞動力和土地價格低廉，地下井鹽水資源比較豐富，下調(diào)養(yǎng)殖成本的空間較大，預(yù)測成本顯著低于歐美國家，為此，在銷售市場上具有較強的競爭優(yōu)勢，完全有條件和歐美生產(chǎn)國競爭國際市場。海水養(yǎng)殖品種大菱鲆能夠適應(yīng)低水溫生活，生長速度快、品質(zhì)好，是國際公認的冷溫帶地區(qū)不可多得的養(yǎng)殖品種。大菱鲆在作為國家引進國際先進農(nóng)業(yè)科技專項從英國引入我國后，結(jié)合北方沿海地區(qū)的氣候特點，研制出深井海水育苗、全年多茬苗種生產(chǎn)和“大棚溫室＋深井海水”工廠化養(yǎng)殖模式，突破了人工條件下育苗、大規(guī)模工廠化養(yǎng)殖的技術(shù)障礙，有效提高了我國北方養(yǎng)殖業(yè)的設(shè)施水平和技術(shù)水平。大菱鲆的成功還在于它有很好的市場前景。目前，鮮活大菱鲆的國內(nèi)消費市場僅局限在南方沿海大中城市的飯店、賓館，隨著大菱鲆知名度的不斷擴大，市場的不斷開拓，我國必將成為世界上最大的鮮活大菱鲆消費市場。另外，國際市場前景廣闊，只要充分利用入世良機，打造出符合國際標準的區(qū)域性出口型優(yōu)勢產(chǎn)品，鮮活大菱鲆及其加工品即可暢銷到歐洲、美國、韓國、日本以及東南亞地區(qū)。現(xiàn)在我國大菱鲆工業(yè)化養(yǎng)殖雖然處在初級階段，但是未來發(fā)展不可限量，大家有信心也有決心，通過良種化養(yǎng)殖、封閉式生產(chǎn)、使用生態(tài)型和環(huán)保型飼料、全面實施信息化和科學(xué)化管理，定能把這個產(chǎn)業(yè)做大、做強、做活，從而實現(xiàn)大菱鲆健康生產(chǎn)，綠色上市，從而掀起我國海水養(yǎng)殖“第四次浪潮”。公司在廣泛考察了河北、山東、蘇北沿海地區(qū)后，在可持續(xù)發(fā)展的原則下結(jié)合自身特點制定一套“雙軌”體制下的國際戰(zhàn)略。該產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程簡單、技術(shù)先進、生產(chǎn)成本低、性能優(yōu)越。我們發(fā)展的目標是：以工廠化養(yǎng)殖為主，同時大力發(fā)展海水魚飼料項目。特別是專用干性顆粒飼料。力爭在5年后將公司辦成我國海水養(yǎng)殖浪潮中的弄潮兒，最終將產(chǎn)品打入國際市場。1.3產(chǎn)品大菱鲆是世界市場公認的優(yōu)質(zhì)比目魚類之一，它的肌肉豐厚白嫩、骨刺小、內(nèi)臟團小、出肉率高，口感爽滑甘美，尤其是鰭邊和皮下含有豐富的膠質(zhì)，賽過甲魚的裙邊和海參，營養(yǎng)價值高，是理想的保健和美容食品，歐洲和日本人對用大菱鲆制作的“魚排”倍加推崇。在國內(nèi)市場，自99年批量銷到南方各大城市以來，深受消費者青睞，在廣州、深圳、香港、上海等活魚市場上非常走俏，有“美國蝴蝶魚”和“多寶魚”的美稱。從長遠看，由于大菱鲆具有冷水性魚類所特有的良好口味，除鮮銷外，還可以加工成風味食品或符合歐美人、日本人、韓國人和

東南亞人口味的食品而打入國際市場。大西洋鮭也是一種營養(yǎng)極高的海產(chǎn)品，有較高的蛋白質(zhì)，這類優(yōu)質(zhì)蛋白質(zhì)易被人體消化吸收及營養(yǎng)平衡，早已成為歐美國家廣受歡迎的美味、健康食品之一。由于含有豐富的不飽和脂肪酸，食用此魚，最大優(yōu)點有助于保持正常的血脂，不但能防止心血管疾病，更對腦部、視網(wǎng)膜及神經(jīng)系統(tǒng)的生長必不可少，對胎兒及幼兒成長幫助很大。大西洋鮭肉中DHA、EPA含量均高于其它魚類數(shù)倍，無肌間刺，制成的生魚片，極受日本、韓國等東南亞地區(qū)歡迎。1.4市場與競爭策略市場加入世貿(mào)組織后的中國企業(yè)在國際市場領(lǐng)域注定不在扮演一種稚嫩的角色。通過討論我們在今后的水產(chǎn)品市場作如下分析：一是加入ＷＴＯ，我國的大宗農(nóng)產(chǎn)品受到的沖擊很大，但對水產(chǎn)品的沖擊不太大。由于特種水產(chǎn)養(yǎng)殖所需魚粉以進口為主，隨著加入ＷＴＯ后關(guān)稅的降低，反而可以減少養(yǎng)殖成本，提高市場競爭力。二是有利于水產(chǎn)品進入國際市場，這當然要建立在全面推行健康養(yǎng)殖、提高水產(chǎn)品品質(zhì)的基礎(chǔ)上，這也是對付非關(guān)稅壁壘最有效的途徑。三是加入ＷＴＯ后，游戲規(guī)則將會得以逐步建立和完善。首先將加快政府職能的轉(zhuǎn)變和相關(guān)行業(yè)協(xié)會的設(shè)立，同時也將加快水產(chǎn)科研院所的市場化步伐，這將有利于提升水產(chǎn)養(yǎng)殖企業(yè)的科技含量，增強企業(yè)的創(chuàng)新能力。水產(chǎn)養(yǎng)殖企業(yè)生存和發(fā)展的本能也促使其必須提高自身的行為能力。有關(guān)法制的建設(shè)也將迅速加強，諸如食品衛(wèi)生法的進一步修改完善，ＨＡＣＣＰ質(zhì)量管理體系的建立等。四是加入ＷＴＯ后，由于市場競爭的進一步加劇，水產(chǎn)養(yǎng)殖企業(yè)必然要逐步提升整體競爭力，大型國有企業(yè)將會通過改制建立符合市場經(jīng)濟運行規(guī)律、法人治理結(jié)構(gòu)的股份制企業(yè)，中小型企業(yè)將會進行民營股份制、民營獨資或和外資嫁接改造，以靈活的經(jīng)營機制參與市場競爭。競爭策略堅持“以人本為、以誠取信”的經(jīng)營理念。堅持“高質(zhì)量、高性能、低價格”的市場競爭策略。堅持“自主開發(fā)、勇于創(chuàng)新”的科研方向。堅持“系列化、多樣化、大眾化”的產(chǎn)品發(fā)展道路。1.5市場營銷為了能夠迅速有效地打開我們產(chǎn)品的市場，并獲得長久的發(fā)展，我們將以公司上述發(fā)展戰(zhàn)略為核心，從樹立鮮明的產(chǎn)品形象、建立廣闊的市場營銷網(wǎng)絡(luò)、嚴格控制生產(chǎn)成本與產(chǎn)品質(zhì)量、持續(xù)的技術(shù)發(fā)展等四個方面系統(tǒng)規(guī)劃品牌競爭策略。首先與國內(nèi)一家或多家大型水產(chǎn)品市場建立“伙伴”關(guān)系，實行保質(zhì)保量網(wǎng)絡(luò)化服務(wù)活動，在確保我們與代銷方合作的同時，大力向用戶宣傳我們的服務(wù)理念，以此為機全面并迅速的占領(lǐng)國內(nèi)市場。1.6公司組織與人力資源（1）公司初期規(guī)模較小，我們將采用職能式的組織結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮個人的特長。主要核心管理人員構(gòu)成如下：總經(jīng)理——全面負責公司的經(jīng)營管理；技術(shù)副總經(jīng)理——主要負責養(yǎng)殖技術(shù)的開發(fā)與管理；銷售副總經(jīng)理——主要負責營銷與財務(wù)管理。（2）我們將招聘一批有相關(guān)工作經(jīng)驗和專業(yè)知識、并有志合作的青年來加強和充實我們公司的管理隊伍；我們還將招聘80~100名生產(chǎn)人員和部分工作人員。（3）我們將積極弘揚企業(yè)文化來全面提高公司員工素質(zhì)，培養(yǎng)每一個職工的企業(yè)榮譽感，同時引進企業(yè)CLS（企業(yè)形象系統(tǒng)）。（4）不斷學(xué)習新的管理思想，減少錯誤的管理理念，逐步建立從生產(chǎn)到銷售的企業(yè)核心程序，努力創(chuàng)建一支高水平的管理團隊，實現(xiàn)公司的持續(xù)發(fā)展。1.7風險及對策風險項目在實施過程中會存在一定的風險，這些風險既有來自在企業(yè)內(nèi)部的風險，也有來自于企業(yè)外部的風險，根據(jù)本項目的特點，在項目實施過程中要能遇到的風險主要包括技術(shù)風險、疾病防治風險、經(jīng)營管理風險、財務(wù)風險。技術(shù)風險工廠化育苗風險疾病防治的風險（2）經(jīng)營管理風險對主要客戶的依賴；人力成本上升和高素質(zhì)人才不足；重要魚苗供應(yīng)風險。（4）財務(wù)風險及控制、規(guī)避主要是由于籌資帶來的風險，企業(yè)目前擴大規(guī)模所需要的資金主要依靠，所以，如果企業(yè)的經(jīng)營不理想或行業(yè)不景氣時，高負債貸款比例就可能會給企業(yè)帶來沉重的財務(wù)負擔。對策充分發(fā)揮本公司在養(yǎng)殖技術(shù)、銷售方案、管理水平、科研水平方面的優(yōu)勢，加快新產(chǎn)品的研制、開發(fā)和生產(chǎn)規(guī)模。堅持質(zhì)優(yōu)價廉和優(yōu)質(zhì)服務(wù)方針。在加強產(chǎn)品銷售的同時，建立一套完善的市場信息反饋體系，制定合理的銷售價格，增加公司的盈利能力。加快新品種的開發(fā)速度與老品種的成活率的提高，增加市場應(yīng)變能力，在完善主導(dǎo)產(chǎn)品的同時適時調(diào)整魚種結(jié)構(gòu)，增加適銷對路產(chǎn)品的產(chǎn)量。實行創(chuàng)優(yōu)質(zhì)戰(zhàn)略，以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品穩(wěn)定客戶，穩(wěn)定價格，以消除市場波動對本公司產(chǎn)品價格的影響。1.8財務(wù)分析初步估算我們的產(chǎn)品開發(fā)需要固定資產(chǎn)投資1006.5萬元，流動資金貸款1464.1萬元，用于公司生產(chǎn)和銷售工作的啟動費用。經(jīng)營成本4.7萬元/噸，銷售價格（批發(fā)）11萬元/噸，平均稅后利潤1624.7萬元/年。NPV=4907.7萬元，遠遠大于0，經(jīng)濟效果良好。產(chǎn)品投資回收期短，3年內(nèi)即可收回全部投資。不確定性分析：當投資增加1130%以上時、或者經(jīng)營成本增加587%以上、或者銷售收入降低79%以上時，該計劃不可行?？傮w上看，本產(chǎn)品是一個投資少、利潤高的產(chǎn)品，我們的發(fā)展計劃具有相當強的抵抗市場風險能力。我們相信，在巨大的迅速發(fā)展的水產(chǎn)品行業(yè)中，我們的公司，我們的產(chǎn)品必將擁有一個光明美好的前景！第二部分企業(yè)基本情況2.1公司簡介**科技有限公司是一家股份制民營企業(yè)，現(xiàn)有員工35人，中級以上學(xué)歷5人。我公司主要經(jīng)營，研制、設(shè)計并對外安裝各種形式的菜棚、果棚。其主要產(chǎn)品，無支柱大棚支架，是本公司經(jīng)一年多時間的研究，吸收、參照意大利的高端技術(shù)而開發(fā)的一種新產(chǎn)品，此產(chǎn)品具有導(dǎo)熱系數(shù)小、隔熱效果好、體輕質(zhì)堅、拉力強、抗壓折、耐腐蝕、無需支柱且壽命長等優(yōu)點。2003年在我縣的前衛(wèi)鎮(zhèn)、塔山鎮(zhèn)等地設(shè)計施工的幾十個菜棚、果棚，農(nóng)民反響強烈，一致稱贊，產(chǎn)品銷售空間非?？春?。**第三部分企業(yè)組織管理3.1公司董事會董事會是公司的最高權(quán)利機構(gòu)，決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略和基本政策，并決定總經(jīng)理的人選，由公司創(chuàng)立者組成?？偨?jīng)理負責公司的日常事務(wù)，并對董事會負責。3.2組織結(jié)構(gòu)公司實行董事會授權(quán)總經(jīng)理組閣制，第一年現(xiàn)金投資者可以指定一名財務(wù)監(jiān)督人員，負責財務(wù)監(jiān)督工作或由會計師事務(wù)所代理。第二年除財務(wù)部經(jīng)理、開發(fā)部經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理外，其他管理人員均由總經(jīng)理任命，財務(wù)部經(jīng)理、開發(fā)部經(jīng)理、人力資源經(jīng)理由總經(jīng)理推薦，董事會任命?？偨?jīng)理負責公司的總體規(guī)劃及戰(zhàn)略制定。主持公司的日常的經(jīng)營管理，組織和實施董事會決議。制定公司內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置方案，基本管理制度，制定具體的規(guī)章制度。市場銷售部經(jīng)理負責對公司的市場銷售的總體規(guī)劃制定方案，管理營銷業(yè)務(wù)人員，策劃公司的銷售活動及對售后服務(wù)、地區(qū)間的業(yè)務(wù)上的平衡負責。生產(chǎn)部經(jīng)理負責公司的日常生產(chǎn)管理，根據(jù)營銷部提供的市場情況調(diào)整生產(chǎn)和產(chǎn)品的供應(yīng)量。負責原材料采購、成本預(yù)算、產(chǎn)品檢驗、質(zhì)量控制及最重要的科研、新產(chǎn)品的開發(fā)工作。開發(fā)部經(jīng)理負責公司正常運轉(zhuǎn)及危機時的總體技術(shù)工作。同時，負責科研項目及新產(chǎn)品的開發(fā)工作的策劃和實施。財務(wù)部經(jīng)理對公司內(nèi)部的財務(wù)控制，會計、金融、投資活動負責，定期向執(zhí)行總經(jīng)理遞交財務(wù)報告，分析財務(wù)狀況，并提出建設(shè)。人力資源部經(jīng)理負責公司有效的考評及激勵機制的制定，負責公司日常工作中對各部門人員的招聘、培訓(xùn)及日常的后勤工作。公關(guān)部經(jīng)理負責公司同其他相關(guān)部門尤其是行政部門的聯(lián)系，建立友好的社會關(guān)系界面，提高企業(yè)的知名度，通過公關(guān)活動樹立公司良好的形象。3.3公司的管理公司的管理建立股東會，實行總經(jīng)理負責制，同時讓公司職員參與公司管理，實行民主科學(xué)的管理。公司的經(jīng)營理念在借鑒其他公司的管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，摸索制定出一套適合于本公司的管理模式。1.逐步建立從生產(chǎn)到銷售的企業(yè)核心程序在過去的十幾年中，不少國內(nèi)創(chuàng)業(yè)公司的經(jīng)營效益在經(jīng)歷了短暫的曇花一現(xiàn)后一蹶不振，其中許多公司都是因為沒能事先制定出企業(yè)強有力的核心運作程序而失去了生命力。因此，我們公司將努力建立一套完善的貫穿于從養(yǎng)殖到銷售的企業(yè)每個環(huán)節(jié)的核心程序，通過不斷總結(jié)實踐經(jīng)驗、分析市場變化，做出及時的決策，最大限度地增強我們產(chǎn)品的競爭和應(yīng)變能力。這個核心程序包括養(yǎng)殖程序、銷售程序和決策程序三個組成部分，他們是一個相輔相成的有機整體，相互影響，相互作用，以確保公司各項職能的有效運作、實現(xiàn)公司的長遠發(fā)展為最終目標。其中，每一部分都包括明確的工作內(nèi)容。其基本結(jié)構(gòu)如下圖所示。決策程序決策程序信息反饋問題分析決策執(zhí)行銷售程序訂貨送貨付款售后服務(wù)市場分析養(yǎng)殖程序研究開發(fā)設(shè)施完善購買魚苗工廠養(yǎng)殖出廠檢疫2.不斷學(xué)習新的管理思想，減少錯誤的管理觀念面對當前經(jīng)濟發(fā)展的激烈競爭和知識經(jīng)濟的挑戰(zhàn)，惟有不斷學(xué)習新的管理思想、減少錯誤的管理觀念才能把握企業(yè)發(fā)展的命脈。國內(nèi)許多企業(yè)陳舊的管理觀念，如：不講究企業(yè)發(fā)展規(guī)律，盲目追求企業(yè)高利潤、不注重企業(yè)文化建設(shè)和團隊建設(shè)、缺少嚴格的公司組織紀律和公司民主制度等都給我們敲響了警鐘。管理不僅是一門科學(xué)，更是一門藝術(shù)。我們將以市場發(fā)展為準繩，以先進的管理思想為武器，努力創(chuàng)建一支高水平的管理團隊，實現(xiàn)公司的持續(xù)發(fā)展。人力資源管理市場經(jīng)濟的本質(zhì)是競爭，競爭的本質(zhì)就是人才的競爭。公司的活動主要取決于公司成員的積極性和創(chuàng)造性。所以，本公司將以人為本，制定一系列考評制度和激勵措施來調(diào)動職員的積極性，充分發(fā)揮他們的主觀能動性。分配方式：固定工資+分紅：公司主要部門負責人由各股擔任，以其擁有的股份，對稅后利潤按股分紅，這樣有利于真正的將公司的利益與股東利益緊密結(jié)合。固定工資+提成：對于公司的員工一律采取這種報酬方式，有利于激勵他們的積極性。固定工資+薪金：對于一線工人，采取這種報酬方式，有利于加強他們的責任感?？荚囂岚沃疲褐贫茖W(xué)的考評制度，根據(jù)員工的工作能力及業(yè)績，破格提拔有潛力、有能力、表現(xiàn)好、有責任感的員工到領(lǐng)導(dǎo)工作崗位上來。隨著公司的發(fā)展，在效益不斷提高的前提下，增加保底工資，改善福利待遇，完善獎懲制度，加強交流與合作，努力營造一種融合的工作氣氛。3.4監(jiān)督機構(gòu)監(jiān)事對公司的財務(wù)進行監(jiān)督并對董事、總經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法規(guī)的行為進行監(jiān)督指正。由總經(jīng)理及各部門經(jīng)理進行業(yè)務(wù)監(jiān)督以保證業(yè)務(wù)報告公正、準確、及時。由客戶對各部門的業(yè)務(wù)進行反監(jiān)督，反饋信息，提高公司的服務(wù)質(zhì)量。3.5法律責任隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，經(jīng)濟法律制度越來越健全，為了明確責任，加強管理，有必要對公司內(nèi)部的法律責任加以明確。公司法律責任依據(jù)《公司法》的要求，遵守《公司法》對公司的各項規(guī)定，對于違法違規(guī)的行為，公司將承擔一定的法律責任。股東的法律責任股東違反法律、法規(guī)及公司章程的有關(guān)條約，將依法承擔民事或刑事等法律責任。公司領(lǐng)導(dǎo)人的法律責任公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理利用職權(quán)受賄賂，非法侵占公司財產(chǎn)的將沒收違法所得，責令退還公司財產(chǎn)，并給予處分，構(gòu)成犯罪的將依法追究其刑事責任。公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人，依照《公司法》及本公司的章程承擔相應(yīng)的責任。公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理以公司資產(chǎn)為本公司股東或其他個人的債務(wù)提供擔保的，責令取消擔保，依法承擔賠償責任，將違法提供的收入歸公司所有，情節(jié)嚴重的公司給予處分。公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理自營或為他人經(jīng)營其所任職公司同類業(yè)務(wù)的，將其所得收入歸公司所有，并可由公司給予處理。3.6公司的創(chuàng)新及管理優(yōu)勢公司的管理層人員多數(shù)是多年從事水產(chǎn)行業(yè)的專家，他們在水產(chǎn)的養(yǎng)殖管理上、技術(shù)上、市場運作等方面都積累了豐富的實踐經(jīng)驗。多年來，他們已養(yǎng)成了一種對事業(yè)鍥而不舍的進取心，永不會滿足現(xiàn)狀，而且愿意冒險，不懼怕失敗。他們具備了卓越的領(lǐng)導(dǎo)與管理能力和團隊合作精神。他們能上下求索，左右出擊，取舍自如，不斷創(chuàng)新。3.7公司的理念本公司的管理原則貫穿著一種無與倫比的先進的管理理念。公司上下每個成員的腦海里都深深烙著兩個字——敬業(yè)。事業(yè)成功，舉杯歡呼，但不狂妄；事業(yè)受阻，低頭思過，但不氣餒。員工的每一點一滴的成績，都是我們公司及時準確的激勵的結(jié)果。公司的年終總結(jié)報告上所體現(xiàn)的各種實際數(shù)字表明的公司業(yè)績，一定要比計劃預(yù)計的更好。每一位員工出以公心提出的良好建議對于公司來說都是來自民間的良藥偏方。對于公司的每一位領(lǐng)導(dǎo)來說，要耳聽八方，縱觀全局，這樣才能像一位英勇善戰(zhàn)的大將軍一樣，運籌帷幄，穩(wěn)操勝券，也就是說要善于競爭。公司的領(lǐng)導(dǎo)每一次對員工的點頭，微笑問候，都是在不停地營造那種讓所有人都能向上的和諧氣氛。勇于創(chuàng)新，永遠都是公司永處領(lǐng)先地位的不二法寶。3.8公司的發(fā)展以技術(shù)為重點公司在現(xiàn)已掌握相對穩(wěn)定的技術(shù)使生產(chǎn)正常運轉(zhuǎn)之后，還要不斷地加大技術(shù)開發(fā)隊伍的建設(shè)的力度，有計劃地提出和實施對封閉式循環(huán)水養(yǎng)殖模式中的科研項目進行攻克。以市場為導(dǎo)向由于本公司屬于新創(chuàng)，所以首先要艱苦地攻下屬于自己的市場份額，然后要不遺余力地組建自己的銷售分支機構(gòu)，攻克一地占領(lǐng)一處，牢牢控制銷售渠道和市場的份額。以高科技為依托由于本公司項目自身的高科技含量所決定本公司經(jīng)濟活動的起點就是超高運行。所以我們一定仔細觀察行業(yè)周期的變化準確把握市場局勢的時機，駕駛好高科技的戰(zhàn)船，把企業(yè)盡快地引進良性循環(huán)的軌道，朝著更高的目標沖刺。員工持股的構(gòu)思為使公司加大集體凝聚力，增強企業(yè)向心力，本公司擬在適當?shù)臅r候，適時地推出員工持股方案，使工作業(yè)績突出的員工真正成為企業(yè)的主人。3.9公司的文化企業(yè)的文化絕對不是可有可無的，而是企業(yè)規(guī)范成熟的標志。企業(yè)只有用文化武裝頭腦，才能真正實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，才會有恒久的活力，才會存活百年。企業(yè)的道德準則企業(yè)的善惡標準和道德標準，能充分表現(xiàn)企業(yè)人與自我、企業(yè)人與他人、企業(yè)人與社會、企業(yè)人與事業(yè)的行為標準。員工行業(yè)準則員工行為準則已經(jīng)成為企業(yè)文化建設(shè)的一項重要內(nèi)容，它會起到使員工的言行舉止和工作習慣向企業(yè)期望的方向和標準轉(zhuǎn)化的目的，同時它也是企業(yè)行為識別系統(tǒng)不可缺少的組成部分。服務(wù)行為準則服務(wù)行為是企業(yè)行為的重要方面，是提高企業(yè)知名度和企業(yè)效益的重要法寶，是企業(yè)核心價值理念的重要體現(xiàn)。激勵獎罰制度準則激勵是提高員工素質(zhì)的有利杠桿，激勵還是塑造企業(yè)良好形象，建設(shè)優(yōu)秀企業(yè)文化的有效措施，懲罰是對激勵的一種補充。教育培訓(xùn)準則培育高素質(zhì)的員工隊伍，是企業(yè)長盛不衰的重要途徑，也是現(xiàn)代企業(yè)塑造良好形象建設(shè)優(yōu)秀企業(yè)文化的根本保證。干部修養(yǎng)準則企業(yè)文化在一定程度上就是企業(yè)家的人格化，企業(yè)家精神和企業(yè)家的行為，是企業(yè)文化的一面鏡子。人事管理準則建立一支高素質(zhì)的隊伍，以及創(chuàng)造一種自我激勵，自我約束和促進優(yōu)秀人才脫穎而出的機制，為企業(yè)的運作和發(fā)展提供保障。團隊管理準則在現(xiàn)代化企業(yè)文化建設(shè)中，無論是在精神文化的整合中，還是在行為文化的規(guī)范中，倡導(dǎo)和實施團隊精神理念都是十分重要的。典儀風俗準則良好的企業(yè)典儀風俗是企業(yè)精神的重要載體，他是體現(xiàn)企業(yè)文化的精神層內(nèi)涵，有助于企業(yè)形象的塑造，同時，它也是企業(yè)群體意識的反映，對增強企業(yè)的凝聚力有著積極的作用。3.10公司的顧問及合作單位雷**：中國水產(chǎn)研究院、黃海研究所所長、中國大菱鲆引進者揚**：中國水產(chǎn)研究院秦皇島所所長3.11計算機信息管理系統(tǒng)公司從一開始運轉(zhuǎn)，就建立使用一套完善的微機管理系統(tǒng)，其中包括：生產(chǎn)程序的自動化控制系統(tǒng)；循環(huán)水水盾自動監(jiān)控系統(tǒng)；信息收集處理系統(tǒng)；公司運行管理系統(tǒng)第四部分項目介紹一、項目提出的背景及概況2003年綏中縣海洋與漁業(yè)局為了盡快地發(fā)展我縣的沿海經(jīng)濟，為了加大我縣漁船兩轉(zhuǎn)工程的力度，經(jīng)過長時間的調(diào)研，經(jīng)綏中縣政府批準立項，決定在綏中縣沿海的荒地鎮(zhèn)建設(shè)井鹽水工廠化養(yǎng)殖園區(qū)。在縣政府領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，我們公司派人在2003年的8月份前去山東的蓬萊、遼寧的大連等地參觀、考察，后又經(jīng)反復(fù)論證，我們公司決定投資開發(fā)利用井鹽水養(yǎng)殖大菱鲆魚的項目。為了積累經(jīng)驗，我們在縣水產(chǎn)與漁業(yè)局的協(xié)助下，首先投資200萬元，建了一個實驗養(yǎng)殖場。建這樣一個養(yǎng)殖場，我們不但可以得到利潤，又可以為下一步的投資積累寶貴的經(jīng)驗，為建設(shè)這樣大型的井鹽水養(yǎng)殖園區(qū)提供了可靠的技術(shù)保障。大菱鲆魚肉煮熟后不老，無腥味和異味，口感爽滑甘美，營養(yǎng)價值高，是理想的保健和美容食品，在國內(nèi)外市場上深受消費者的歡迎，特別是歐洲，在市場上與鮭鱒魚類媲美。歐洲每年上市差不多7000噸，而產(chǎn)量只有1400噸，大有供不應(yīng)求之勢。目前，西亞市場前景看好，另外，大菱鲆已批量進入美國、日本。國內(nèi)目前南方市場上也有上市，每公斤的價格是120—150元人民幣左右。因此無論是國內(nèi)市場，還是在國際市場都有開拓和發(fā)展的前景。綏中縣具有歷史悠久的傳統(tǒng)海水養(yǎng)殖基礎(chǔ)，加之勞動力和土地價格低廉，地下井鹽水資源比較豐富，下調(diào)養(yǎng)殖成本的空間較大，預(yù)測成本顯著低于歐美國家，為此，在銷售市場上具有較強的競爭優(yōu)勢，完全有條件和歐美生產(chǎn)國競爭國際市場。根據(jù)市場前景分析，新建養(yǎng)殖車間20000平方米，預(yù)計可產(chǎn)出大菱鲆成魚60萬斤，牙鲆10萬斤，大西洋鮭成魚10萬斤。我們將養(yǎng)殖周期合理劃分，以階梯時間方式引進魚苗，使成魚形成梯隊銷售，即隨時都有滿足客戶需求的成魚出廠。第五部分市場分析5.1、加入ＷＴＯ后水產(chǎn)養(yǎng)殖市場的發(fā)展對策加入ＷＴＯ后，水產(chǎn)養(yǎng)殖企業(yè)既面臨沖擊，又面臨機遇，這就要求我們水產(chǎn)養(yǎng)殖企業(yè)從宏觀和微觀兩個層面、國際和國內(nèi)兩個領(lǐng)域進行研究，實施應(yīng)對的策略。

１．學(xué)懂ＷＴＯ相關(guān)的規(guī)則，深入研究非關(guān)稅壁壘知識只有認真學(xué)習和弄懂ＷＴＯ與水產(chǎn)品進出口的相關(guān)的一切規(guī)則，通過對非關(guān)稅壁壘保護措施的真正了解，掌握游戲規(guī)則，才能計劃怎樣參加游戲，怎樣做好游戲。在這個問題上，不僅是政府有關(guān)部門人員要學(xué)習研究，專業(yè)人員要學(xué)習研究，企業(yè)管理者更要學(xué)習研究，這是進行決策的必備前提條件。

２．要從思想觀念上真正加入ＷＴＯ對加入ＷＴＯ后的沖擊和影響麻木不仁，或過分夸大ＷＴＯ對水產(chǎn)養(yǎng)殖的負面影響，這些都是不正確的，而應(yīng)通過學(xué)習研究，在思想上重視它，樹立正確的應(yīng)對觀，這樣才能形成積極的參與意識。

３．要熟知加入ＷＴＯ后宏觀大環(huán)境的變化趨勢僅僅從水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)的角度去研究加入ＷＴＯ后的對策是遠遠不夠的，任何一個產(chǎn)業(yè)都不可能孤立的存在，它都會和國內(nèi)外政治、經(jīng)濟的形勢變化直接或間接的關(guān)聯(lián)，這也是進行宏觀決策的重要依據(jù)。

４．要善于利用政府對加入ＷＴＯ后相關(guān)弱勢行業(yè)的保護政策我國是以發(fā)展中國家的身份加入ＷＴＯ的，因此，對弱勢行業(yè)可以通過政府優(yōu)惠政策的保護和較長過渡期扶持，這就要求我們善于充分利用政府已制訂和即將出臺的減免、補貼政策和支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的“綠箱”政策等。

５．要認真策劃一個在ＷＴＯ大背景下的企業(yè)宏觀發(fā)展戰(zhàn)略和微觀發(fā)展計劃這是水產(chǎn)養(yǎng)殖企業(yè)提高核心競爭力、應(yīng)對加入ＷＴＯ沖擊和影響、抓住機遇發(fā)展的最關(guān)鍵的、最重要的策略。①加速企業(yè)的體制改革，真正帶動企業(yè)運行機制的根本變化是動力。這是所有發(fā)展策略的基礎(chǔ)，也是市場經(jīng)濟的必然趨勢，更是企業(yè)發(fā)展的本質(zhì)需要。②加快科技創(chuàng)新步伐，不斷提高產(chǎn)品的技術(shù)含量是核心。與國外企業(yè)的主要差距是核心競爭力，而核心競爭力的主體是核心技術(shù)的差距。這就要求的水產(chǎn)養(yǎng)殖企業(yè)積極和國內(nèi)外科研院所進行緊密的合作，也可通過產(chǎn)、學(xué)、研形式，開發(fā)新的品種和技術(shù)，并進行專利技術(shù)保護，以此增強企業(yè)參與國際市場的競爭力。③不斷進行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級換代是關(guān)鍵。任何一個水產(chǎn)品的市場生命周期都是有限的。水產(chǎn)養(yǎng)殖企業(yè)應(yīng)不斷地依據(jù)國際、國內(nèi)市場需求開發(fā)新的養(yǎng)殖品種，進行技術(shù)貯備，像工廠產(chǎn)品那樣，策劃一代，開發(fā)一代，貯備一代，既要盯住國外的品種，又要注重開發(fā)國內(nèi)的珍稀品種，既要有高檔中長線品種，又要有短、平、快品種，這樣才能掌握產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整的主動權(quán)，才能依據(jù)市場的變化進行快速反應(yīng)。還要積極進行產(chǎn)品深加工的技術(shù)開發(fā)，既適應(yīng)消費又引導(dǎo)消費，這樣才能有利于產(chǎn)業(yè)的升級換代，有利于水產(chǎn)品進入國際市場，有利于增加產(chǎn)品附加值和邊際效益。④強化管理創(chuàng)新、降低運營成本是能力。水產(chǎn)養(yǎng)殖企業(yè)的產(chǎn)品成本和企業(yè)的運營成本是決定產(chǎn)品競爭力和企業(yè)競爭力的重要方面。這就要求企業(yè)通過管理模式的創(chuàng)新，強化管理水平，降低運營成本，提高國內(nèi)外市場的競爭力。⑤鞏固和開拓國內(nèi)市場應(yīng)對挑戰(zhàn)是根本。國內(nèi)水產(chǎn)品市場是一個１３億人口消費的大自留地，有著巨大的市場空間和誘人的商機。這也是國外水產(chǎn)企業(yè)垂涎三尺的原因。只有國內(nèi)養(yǎng)殖企業(yè)強身壯體，產(chǎn)品物美價廉，才能固守這塊陣地，才能應(yīng)對挑戰(zhàn)。⑥抓住機遇借勢拓展國際市場是商機?？梢岳媒档完P(guān)稅的有利時機，研究和繞開非關(guān)稅壁壘，掌握ＷＴＯ的各項規(guī)則，乘勢拓展國外市場，充分發(fā)揮我們的低成本優(yōu)勢，努力強化質(zhì)量監(jiān)控水平，提高水產(chǎn)品品質(zhì)，盡可能加快進入國際市場的步伐，抓住機遇，加快水產(chǎn)企業(yè)國際化進程。⑦突出品牌營銷和核心養(yǎng)殖、加工技術(shù)帶動產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是戰(zhàn)略。國外大型企業(yè)的發(fā)展，多數(shù)都是利用產(chǎn)品核心技術(shù)的競爭力，樹立企業(yè)的品牌形象，并以此形成營銷戰(zhàn)略，逐步使企業(yè)做大做強。我們水產(chǎn)養(yǎng)殖企業(yè)也可通過自身的產(chǎn)品優(yōu)勢和技術(shù)優(yōu)勢，打出自己的品牌，用品牌營銷戰(zhàn)略，擴大在國內(nèi)外市場的份額，形成龍頭并以此帶動中小養(yǎng)殖企業(yè)和農(nóng)民的發(fā)展，形成產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營新模式。5.2、國際大菱鲆的養(yǎng)殖前景市場分析:1、國外大菱鲆的養(yǎng)殖狀況

目前，大菱鲆的主要生產(chǎn)地在歐洲：英國、挪威、丹麥、法國、西班牙等國的生產(chǎn)量居世界前列。南美的智利也開始規(guī)?；B(yǎng)殖。其中，西班牙的產(chǎn)量1000噸，5年后計劃達3000噸：法國250噸，5年后計劃2000噸；智利在5年后也計劃達1000噸。目前有許多國家開始試養(yǎng)。其消費市場主要集中在歐洲、美國、西亞和東南亞，年需求量約10萬噸，大菱鲆肉質(zhì)鮮嫩，口感清香，是制作魚排和生魚片的上好原料，在歐美大有擠占牛排市場的勢頭，市場前景廣闊；大菱鲆生魚片在日本和韓國很受歡迎，有很大的市場開發(fā)空間；鮮活大菱鲆在美國的需求也在逐年增加；香港是大菱鲆在亞洲的主要消費市場和分銷集散地，2001年僅從法國的進口量就超過2000噸。鮮活大菱鲆的國內(nèi)市場非?？春?，以“多寶魚”命名的大菱鲆作為名貴海產(chǎn)品已進入沿海城市各大飯店、賓館。預(yù)測我國將成為世界上大菱鲆的最大消費市場。

2、發(fā)展前景

大菱鲆魚肉煮熟后不老，無腥味和異味，口感爽滑甘美，營養(yǎng)價值高，是理想的保健和美容食品，在國內(nèi)外市場上深受消費者歡迎，特別是歐洲，在市場上與鮭鱒魚類媲美。歐洲每年上市差不多，7000噸，而產(chǎn)量只有1400噸，大有供不應(yīng)求之勢。0.5公斤左右的用來烹飪，而2公斤以上的則切塊用來作為牛排的替代品，深受廣大消費者的喜愛。

目前，西亞市場前景看好。另外，大菱鲆已批量進入美國、日本。國內(nèi)目前南方市場上有上市，每公斤的價格是400多元人民幣左右。因此無論是在國內(nèi)市場，還是在國際市場都有開拓和發(fā)展的前景。第六部分營銷策略分析“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”。幾乎所有的企業(yè)都曾處在這五個階段之中：無計劃階段；預(yù)算制度階段；年度計劃制定階段；長期計劃制定階段；戰(zhàn)略計劃制定階段。智達橫科技有限公司的發(fā)展過程注定是職業(yè)經(jīng)理人的成長過程，計劃意識和能力是他們的基本標志?！坝媱潯嵤?、控制、總結(jié)”是對他們能力的培養(yǎng)和考察。6.1、以人為本、聘選德才兼?zhèn)錉I銷人才為了迅速讓綏中大菱鲆魚占領(lǐng)國內(nèi)水產(chǎn)品市場，公司不僅依靠各地代理商推銷，而且適量招聘一批德才兼?zhèn)涞匿N售人才作為與各地保持業(yè)務(wù)聯(lián)系的骨干。同時公司研究設(shè)立推薦貢獻獎項。即按省、地、縣代銷商和公司聘用員工推薦到外區(qū)、省、地、縣級運作成熟的代銷機構(gòu)或合作企業(yè)，一次性對有貢獻者獎勵20000元、10000元、5000元不等的現(xiàn)金獎勵，并從所推薦區(qū)域代理商的年銷售總額中提取0.5-1%作為年終獎勵。（推薦獎指跨區(qū)域的推薦獎勵、所分管轄區(qū)的設(shè)點不計在內(nèi)，只作為年終評比公司先進優(yōu)秀工作者業(yè)績）6.2、做好營銷的管理和產(chǎn)品宣傳創(chuàng)新工作在營銷工作中，公司主張集思廣益，在實踐中不斷完善原有方案，銷售舉措要有新思路，市場策略、價格策略，同有效的市場占有率相吻合匹配。同時公司負責各級代銷商的長期營銷與技術(shù)培訓(xùn)，建立網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，為代銷商提供必要的宣傳材料，并與各代理商之間建立密切的一體化關(guān)系。本著互惠互利，雙盈原則，互通信息。從年初開始對公司發(fā)展產(chǎn)品的更新、創(chuàng)新，特別是售后服務(wù)等方面有突出貢獻者，公司要視業(yè)績記功和物質(zhì)獎勵。特別對于有突出貢獻者，公司要視才干給予提職、提薪和重用。另外以公司為主、各級代銷商為輔的全國宣傳網(wǎng)絡(luò)要在今年建成運行，切實有效利用各類媒體宣傳手段提高產(chǎn)品的知名度和企業(yè)美譽度，攜手共創(chuàng)輝煌業(yè)績。6.3、規(guī)章、紀律和違規(guī)處罰國有國法、家有家規(guī)，企業(yè)要想走可持續(xù)發(fā)展之路，使科技型企業(yè)始終保持旺盛的斗志，制定和落實一套行之有效的規(guī)章制度是非常必要的。因此公司要求全國各級代銷商一定認真執(zhí)行產(chǎn)品全國統(tǒng)一零售價規(guī)定，不得擅自提高和降價銷售。公司堅決做到遵守合同約定、維護代銷商區(qū)域內(nèi)獨家經(jīng)營權(quán)益。代銷商不得同時經(jīng)營另家同類產(chǎn)品。公司要求必須做好客戶建檔和售后跟蹤服務(wù)工作。凡違反公司上述規(guī)定經(jīng)查確有侵害客戶利益，損害公司榮譽和信譽的行為的代銷商和員工先是批評教育、警告，并派員指導(dǎo)限期改正。對屢教不改或明知故犯的，公司將按授權(quán)代理合同相關(guān)條款執(zhí)行；停止違規(guī)者經(jīng)營權(quán)、收回產(chǎn)品并酌情退還權(quán)益保證金。綜上所述：本項目在市場競爭中有較強的競爭優(yōu)勢,也有一定不足之處，希望各部門盡快落實具體工作，在規(guī)模戰(zhàn)略開展前做到揚長避短、優(yōu)勢互補，緊密配合做好各項工作，那么我們的“大菱鲆”定會游出國門，游向世界。同時亦取得上佳的經(jīng)濟效益與社會效益。第七部分融資說明項目總投資2470.9萬元（人民幣），其中自籌資金470.9萬元，以貸形式引進資金2000萬元。項目投資由固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)構(gòu)成，預(yù)計項目固定資產(chǎn)投資1006.5萬元，其中房屋建筑88萬元，機器設(shè)備56萬元，流動資金176萬元，主要用于籌措資金和投產(chǎn)。資金估算表固定資產(chǎn)投資房屋建筑622.5萬元機器設(shè)備384萬元流動資金資金籌措1464.4萬元投產(chǎn)總投資2470.9萬元第八部分風險控制任何行業(yè)任何企業(yè)在經(jīng)營過程中都無法避免風險的存在，該項目也不例外，以下針對項目可能遇到的風險進行分析并做出合理的規(guī)避方案。8.1、技術(shù)風險1、工廠化育苗風險發(fā)展工廠化養(yǎng)殖，關(guān)鍵在苗種，所以大家特別關(guān)注。當前的矛盾，一是育苗技術(shù)難度較大，技術(shù)人員奇缺，這在大菱鲆苗種生產(chǎn)上表現(xiàn)特別突出；二是真正有育苗能力的單位太少，苗種生產(chǎn)總量少，而養(yǎng)殖又發(fā)展過快，導(dǎo)致苗種供不應(yīng)求；三是每個養(yǎng)魚場都想搞配套產(chǎn)業(yè)，企圖從親魚培育開始→育苗→養(yǎng)成形成一條龍生產(chǎn)，于是出現(xiàn)許多“小洋全”和“大洋全”的生產(chǎn)線。其結(jié)果是：①有限的技術(shù)人員分散使用，不利于技術(shù)的提高和整體優(yōu)勢的發(fā)揮；②育苗設(shè)施太簡陋或配套不全，生產(chǎn)不穩(wěn)定，風險大；③苗種質(zhì)量差，商品價值低，影響成魚養(yǎng)殖效果。解決對策：宏觀管理上要優(yōu)化配置，要在技術(shù)資源好，條件最佳的地方，安排苗種生產(chǎn)，使之逐步形成本地區(qū)的苗種生產(chǎn)和供應(yīng)中心，實行產(chǎn)業(yè)的社會分工，使“小而全”和“大而全”的現(xiàn)狀逐步得到改善。

設(shè)施上要完善系統(tǒng)配置，水源過濾、消毒、充氧調(diào)溫要求高質(zhì)高效；生物餌料培養(yǎng)和營養(yǎng)添加要選擇優(yōu)質(zhì)原料和工藝；育苗系統(tǒng)要求水的供排特別流暢，切斷一切污染源；管理上要求高素質(zhì)的人員到位，嚴格按操作規(guī)程辦事。2、疾病防治的風險牙鲆的工廠化養(yǎng)殖已有10余年歷史，由于大環(huán)境的惡化，所以從苗種生產(chǎn)到成魚養(yǎng)殖魚病發(fā)生都有蔓延和擴大的趨勢，有的地方甚至達到非常嚴重的程度。

大菱鲆以抗病力較強而著稱，原在歐洲養(yǎng)殖，病害較少，只有弧菌病、車輪蟲等幾種常見病，引進以來隨著大環(huán)境的變化而疾病增多，發(fā)病頻率也在增高，給育苗和養(yǎng)殖場構(gòu)成巨大威脅。

從各地傳來的信息說明，目前牙鲆全年都有疾病發(fā)生，高溫期有高溫病，低溫期有低溫病。而大菱鲆的高溫期疾病較多，低溫期的疾病顯然較少。它們的共同表現(xiàn)是高溫期爛鰭爛尾的發(fā)病率較多，導(dǎo)致死亡率增高。養(yǎng)殖戶對此疾病的知識缺乏，手段太少，自制餌料不衛(wèi)生，防病措施不力，用藥不規(guī)范，爛用抗菌素，劑量不斷增高，頻繁變更藥物等，造成耐藥、降低體質(zhì)，導(dǎo)致養(yǎng)殖魚越用藥，成活率越低的結(jié)果。解決對策：首先加強原水消毒處理；飼料加工貯存，盡力提高衛(wèi)生標準；慎用鮮雜魚，最好選用工業(yè)化的專用飼料和按季節(jié)投喂預(yù)防性的藥物飼料。養(yǎng)殖場建立水質(zhì)和疾病檢測試驗室，培訓(xùn)專業(yè)檢測人員，及時報告水質(zhì)和疫情狀況，及早發(fā)現(xiàn)疾病苗頭。慎用藥物，最好先做藥敏試驗后對癥下藥。用藥原則是先用一般廣譜抗菌藥，按療程施藥，切忌頻繁改藥，多種藥物混用和隨意將藥物和劑量升級。今后應(yīng)堅持“以預(yù)防為主，防重于治”的方針。首先要從水源上下功夫，努力提高養(yǎng)殖全程的衛(wèi)生標準。8.2、經(jīng)營管理風險1、對目標客戶的依賴目前，我們公司的主要客戶是大型水產(chǎn)品市場，因而其選擇及相關(guān)策略將直接影響我們公司的產(chǎn)品。2、人力成本上升和高素質(zhì)人才不足公司為穩(wěn)定技術(shù)人員和吸引外部人才，必將采取一些必要的獎勵措施，因此人力成本的投入必然會增加。同時，由于公司屬新成立的公司，工作環(huán)境、福利待遇在開始會存在一定差距，從而增加了引進高素質(zhì)人才的難度。3、重要魚苗供應(yīng)風險若魚苗市場出現(xiàn)供不應(yīng)求，或者魚苗價格漲幅過高、過快，而產(chǎn)品價格又不能相應(yīng)調(diào)整，將影響公司效益。解決對策：充分選用各廣告媒體，加強公司和產(chǎn)品宣傳。強化銷售隊伍和售后服務(wù)，保持與水產(chǎn)市場及區(qū)域代銷商的良好合作關(guān)系?？焖偻七M其它養(yǎng)殖品種的開發(fā)與引進，從而相對減少對大菱鲆魚的依賴。積極營造良好的工作環(huán)境和科研環(huán)境，改善福利待遇，吸引更多科技人員和高素質(zhì)人才來公司工作。8.4、財務(wù)風險及控制、規(guī)避財務(wù)風險是任何公司經(jīng)營中都可能遇到的，因為資金的周轉(zhuǎn)具有不可預(yù)測的風險。資金是公司運營的血液，財務(wù)管理部門是公司的心臟。首先，從微觀的企業(yè)收益來講，有三個層次：其一是經(jīng)營收入扣除經(jīng)營成本﹑管理費用﹑銷售費用﹑銷售稅金及附加等經(jīng)營費用后的經(jīng)營收益。其二是在其一基礎(chǔ)上扣除財務(wù)費用后為經(jīng)常收益。其三是在經(jīng)常收益基礎(chǔ)上與營業(yè)外收支凈額的合計，也就是期間收益。如果從經(jīng)營收益開始就已經(jīng)虧損，說明企業(yè)已近破產(chǎn)。即使期間收益為盈利，但可能是由于非主營業(yè)務(wù)或偶發(fā)事件所形成凈資產(chǎn)增加，如出售手中持有有價證券及土地。但如果經(jīng)營收益為盈利，而經(jīng)常收益為虧損，可以說已經(jīng)出現(xiàn)危機信號，這是因為企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)不合理，舉債規(guī)模大，利息負擔重。若經(jīng)營收益，經(jīng)常收益均為盈利，而期間損益為虧損，可能出現(xiàn)了災(zāi)害及出售資產(chǎn)損失等，問題不太嚴重的話，是可以正常經(jīng)營。如三層次收益均為盈利，則是正常經(jīng)營狀況。根據(jù)資產(chǎn)負債表可以把財務(wù)狀況分為三種類型：一類是流動資產(chǎn)的購置大部分由流動負債籌集，小部分由長期負債籌集；固定資產(chǎn)由長期自有資金和大部分長期負債籌集，也就是流動負債全部用來籌集流動資產(chǎn)，自有資本全部用來籌措固定資產(chǎn)，這是正常的資本結(jié)構(gòu)型。二類是資產(chǎn)負債表中累計結(jié)余是紅字，表明一部分自有資本被虧損吃掉，從而總資本中自有資本比重下降，說明出現(xiàn)財務(wù)危機。三類是虧損侵蝕了全部自有資本，而且也吃掉了負債一部分，這種情況屬于資不抵債，必須采取措施。企業(yè)財務(wù)部門是一個很嚴謹?shù)牟块T，發(fā)生財務(wù)風險的系數(shù)相當?shù)?，但一出現(xiàn)風險就具有相當大的破壞性，甚至有可能導(dǎo)致整個企業(yè)承包衰敗。對于財務(wù)風險，最重要的是要防范于未然，要未雨先稠，制定嚴格的財務(wù)管理制度，董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理要嚴把財務(wù)關(guān)，選配合適的、能勝任財務(wù)工作的、原則性強的人員來擔任財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)，同時，董事會要不定期對財務(wù)進行檢查，杜絕財務(wù)違規(guī)事件的發(fā)生，用現(xiàn)代化的財務(wù)管理來規(guī)范及控制財務(wù)風險。由于財務(wù)所處特殊性及重要性，財務(wù)決策真接關(guān)系到企業(yè)的興衰成敗，財務(wù)風險主要是由于財務(wù)決策失誤所造成的，因此，董事會必須把財務(wù)部門作為重點，財務(wù)部門必須由專業(yè)人士組成，只有嚴格的財務(wù)紀律和監(jiān)督體制，才能有效的控制財務(wù)風險的發(fā)生。由于企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動，就短期而言，企業(yè)能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。預(yù)警的前提是企業(yè)有利潤，對于經(jīng)營穩(wěn)定的企業(yè)，由于其應(yīng)收，應(yīng)付賬款及存貨等一般保持穩(wěn)定，因此經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額一般應(yīng)大于凈利潤。企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算的編制，是財務(wù)管理工作中特別重要一環(huán)，準確的現(xiàn)金流量預(yù)算，可以為企業(yè)提供預(yù)警信號，使經(jīng)營者能夠及早采取措施。為能準確編制現(xiàn)金流量預(yù)算，企業(yè)應(yīng)該將各具體目標加以匯總，并將預(yù)期未來收益﹑現(xiàn)金流量﹑財務(wù)狀況及投資計劃等，以數(shù)量化形式加以表達，建立企業(yè)全面預(yù)算，預(yù)測未來現(xiàn)金收支的狀況，以周、月、季、半年及一年為期，建立滾動式現(xiàn)金流量預(yù)算。第九部分財務(wù)評價8.1現(xiàn)金流量的估算與經(jīng)濟效果評價1.資金需求初步估算我們的鐵精粉開發(fā)第一年需要固定資產(chǎn)投資2200萬元，主要用于公司成立、建立養(yǎng)殖基地、初步建立銷售網(wǎng)絡(luò)等，初步計劃在3年內(nèi)還清貸款。2.財務(wù)計劃簡述根據(jù)我們的發(fā)展計劃，我們計劃在財務(wù)方面實現(xiàn)以下目標。財務(wù)計劃是以產(chǎn)品平均出廠價格11萬元/噸為基礎(chǔ)的。(以下是相關(guān)表格)基本財務(wù)數(shù)據(jù)：1、與分析相關(guān)的一些比率：項目取值第1年第2年第3年第4年第5年應(yīng)收賬款比率25.00%25.00%25.00%25.00%25.00%應(yīng)付賬款比率25.00%25.00%25.00%25.00%25.00%壞賬準備率5.00%5.00%5.00%5.00%5.00%銷售費用率10.00%10.00%10.00%10.00%10.00%管理費用率3.00%3.00%3.00%3.00%3.00%銀行貸款利率6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%銷售稅金稅率8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%所得稅稅率33.00%33.00%33.00%33.00%33.00%收益分成率30.00%30.00%30.00%30.00%30.00%折現(xiàn)率10.00%10.00%10.00%10.00%10.00%2、產(chǎn)品價格、成本及銷售量預(yù)測專利產(chǎn)品單價（萬元/噸）材料費（萬元）人工費（萬元）預(yù)計銷售量（噸）第1年第2年第3年第4年第5年大菱鲆魚113.21.5360480720840960（五）項目的投資估算表9.1.1項目取值第1年第2年第3年第4年第5年固定資產(chǎn)投資1006.500.000.000.000.00流動資金投資1464.100.000.000.000.00無形及遞延資產(chǎn)投資0.000.000.000.000.00項目總投資額2470.600.000.000.000.00表9.1.2：固定資產(chǎn)投資明細表單位：萬元規(guī)格型號折舊年限殘值率取值第1年第2年第3年第4年第5年廠房55.00%335.500.000.000.000.00倉庫55.00%335.500.000.000.000.00設(shè)備55.00%335.500.000.000.000.00（六）項目的現(xiàn)金流量預(yù)測銷售收入預(yù)測 表9.1.3項目取值第1年第2年第3年第4年第5年396052807920924010560合計3960528079209240105602、凈現(xiàn)金流量的預(yù)測根據(jù)公司規(guī)劃和行業(yè)情況，并原則上根據(jù)我國財政部頒布的會計準則、會計制度和有關(guān)的法律規(guī)定，對本專利項目進行有關(guān)的財務(wù)預(yù)測。在具體操作時遵循重要性原則，對預(yù)測期間費用表、預(yù)算成本報表、預(yù)測損益表和預(yù)測現(xiàn)金流量表做了一定的合并和處理。為了保證預(yù)測的客觀性和真實性，對預(yù)測數(shù)據(jù)都采取了多種途徑的測算和驗證，從而確保了評價結(jié)果的可信度。本預(yù)測中各種數(shù)據(jù)比例，是通過調(diào)查國內(nèi)該行業(yè)的相關(guān)資料，并通過分析統(tǒng)計，制定出的相關(guān)比例，具有宏觀性和滿足統(tǒng)計規(guī)律的特點。在本項目的預(yù)測中，能夠比較好的、大致的反映專利項目的收益價值狀況，但在項目具體實施的過程中，還有大量的、次要的不確定因素，甚至有時還會出現(xiàn)重大的偶然因素，這些因素都會影響到該項目的收益。所以，具體實施可能與本預(yù)測量存在一定的差異是正常的。相關(guān)的預(yù)測如下表：9.1.4-9.1.表9.1.項目取值第1年第2年第3年第4年第5年折舊費191.24191.24191.24191.24191.24材料費1152.001536.002304.002688.003072.00人工費540.00720.001080.001260.001440.00合計1883.242447.243575.244139.244703.24表9.1.5：固定資產(chǎn)折舊費用估算表單位：萬元規(guī)格型號折舊年限殘值率折舊率第1年第2年第3年第4年第5年廠房55.00%19.00%63.7563.7563.7563.7563.75倉庫55.00%19.00%63.7563.7563.7563.7563.75設(shè)備55.00%19.00%63.7563.7563.7563.7563.75合計191.24191.24191.24191.24191.24注：固定資產(chǎn)原值請參看表9.1.2固定資產(chǎn)投資明細表表9.1.7：收現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入估算表單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年產(chǎn)品銷售收入3960.005280.007920.009240.0010560.00應(yīng)收賬款990.001320.001980.002310.002640.00壞賬損失49.5066.0099.00115.50132.00可收回的賬款940.501254.001881.002194.502508.00實現(xiàn)銷售收入2970.004900.507194.008811.0012622.50表9.1.8項目第1年第2年第3年第4年第5年產(chǎn)品銷售成本1883.242447.243575.244139.244703.24應(yīng)付賬款470.81611.81893.811034.811175.81固定資產(chǎn)折舊191.24191.24191.24191.24191.24付現(xiàn)經(jīng)營成本1221.192115.003102.003807.005546.81表9.1.9項目第1年第2年第3年第4年第5年銷售費用396.00528.00792.00924.001056.00管理費用79.20105.60158.40184.80211.20財務(wù)費用112.00112.00112.00112.00112.00運營費用587.20745.601062.401220.801379.20表9.1.10：損益估算表單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年產(chǎn)品銷售收入3960.005280.007920.009240.0010560.00產(chǎn)銷售成本1883.242447.243575.244139.244703.24銷售稅金及附加237.60316.80475.20554.40633.60毛利潤1839.172515.973869.574546.375223.17銷售費用396.00528.00792.00924.001056.00管理費用79.20105.60158.40184.80211.20財務(wù)費用112.00112.00112.00112.00112.00運營費用合計587.20745.601062.401220.801379.20無形資產(chǎn)攤銷0.000.000.000.000.00營業(yè)利潤1251.971770.372807.173325.573843.97營業(yè)外利潤0.000.000.000.000.00利潤總額1251.971770.372807.173325.573843.97可免稅利潤187.79265.55421.070.000.00應(yīng)稅利潤1064.171504.812386.093325.573843.97所得稅351.18496.59787.411097.441268.51凈利潤712.991008.221598.682228.132575.46表9.1.11項目第1年第2年第3年第4年第5年實現(xiàn)銷售收入2970.004900.507194.008811.0012622.50回收固定資產(chǎn)余值0.000.000.000.0050.33回收流動資金0.000.000.000.001464.10回收無形及遞延資產(chǎn)0.000.000.000.000.00營業(yè)外收入0.000.000.000.000.00現(xiàn)金流入2970.004900.507194.008811.0014136.93固定資產(chǎn)投資1006.500.000.000.000.00流動資金投資1464.100.000.000.000.00無形及遞延資產(chǎn)投資0.000.000.000.000.00運營費用587.20745.601062.401220.801379.20付現(xiàn)經(jīng)營成本1221.192115.003102.003807.005546.81銷售稅金及附加237.60316.80475.20554.40633.60所得稅351.18496.59787.411097.441268.51營業(yè)外支出0.000.000.000.000.00現(xiàn)金流出4867.773673.995427.016679.648828.12稅后凈現(xiàn)金流量-1897.771226.511766.992131.365308.81根據(jù)以上的預(yù)測,本項目未來5年內(nèi)的凈現(xiàn)金流量和為8535.91萬元(沒考慮時間價值)3、有關(guān)指標的計算對項目企業(yè)的財務(wù)分析，一般要考慮內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期等指標，以衡量投資的可靠性和有效性。1）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）財務(wù)內(nèi)部收益率是衡量項目在財務(wù)上是否可行的主要評價指法標，是項目在計算期內(nèi)，各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。一般地，F(xiàn)IRR>行業(yè)基準折現(xiàn)率，表明項目財務(wù)上可行。其表達式為：nn∑（CI-CO）t（1+FIRR）-t=0t=1其中：CI：現(xiàn)金流入量（包括銷售收入、回收固定資產(chǎn)余值、回收流動資金等）；CO：現(xiàn)金流出量（包括固定資產(chǎn)投資、流動資金、運行成本、稅金等）（CI—CO）t：第t年的凈現(xiàn)金流量：n：工程項目的計算期。2）財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）財務(wù)凈現(xiàn)值是項目按其行業(yè)基準收益率，將項目計算期各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)初的現(xiàn)值之和，其數(shù)值越大，項目的獲利水平就越高。其表達式為：n nt=1FNPV=∑（CI-CO）t（1+Ic）t=1其中：Ic：項目所屬行業(yè)基準收益率3）投資回收期（Pt）投資回收期或投資還本年限，是以項目的凈收益抵償全部投資（包括固定資產(chǎn)投資和流動資金）所需要的時間，用財務(wù)現(xiàn)金流量表中累計凈現(xiàn)金流量計算，求出的投資回收期與行業(yè)的基準投資回收期比較，它是反映項目財務(wù)投資回收能力的重要指標。表達式為：PtPti=1∑（CI-CO）ti=1其中：Pt：投資回收期，以年表示。有關(guān)財務(wù)指標計算表單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年稅后凈現(xiàn)金流量-1897.771226.511766.992131.365308.81財務(wù)凈現(xiàn)值4907.7內(nèi)部報酬率88.01%靜態(tài)投資回收期2.54年修正內(nèi)部收益率40.74%（四）不確定性分析在對項目進行評價時，所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息來源有限性，將來的實際情況可能與此有較大的出入，即評價結(jié)果具有不確定性，這對項目的投資決策會帶來風險。為了避免或盡可能減少這種風險，要分析不確定因素對項目經(jīng)濟評價指標的影響，以確定項目在經(jīng)濟上的可靠性。這項工作稱為不確定性分析。本項目不確定性分為盈虧平衡分析和敏感性分析。1、盈虧平衡分析從字面上就可看出：所謂盈虧平衡就是既不盈利也不虧損的狀況。任何企業(yè)不是一經(jīng)投入就能產(chǎn)生利潤，只有達到一定的規(guī)模才有盈利，這就要對企業(yè)進行盈虧平衡分析，確定項目最低生產(chǎn)銷售水平。盈虧平衡分析實質(zhì)上就是分析產(chǎn)量、成本、盈利三者之間的關(guān)系，反映技術(shù)產(chǎn)品規(guī)模選擇是否恰當以及技術(shù)的有效期。在本項目中，我們計算線性下的盈虧平衡點銷售量，并以前5年平均數(shù)作為計算基礎(chǔ)，其中銷售量也指各種產(chǎn)品的平均銷量。根據(jù)以上分析以及有關(guān)財務(wù)預(yù)測數(shù)據(jù)，可算出本項目盈虧平衡銷售量為90.82噸綏中大菱鲆魚。2、敏感性分析：敏感性分析是一種有廣泛用途的分析技術(shù)。通常，它是指研究與分析一個系統(tǒng)周圍條件發(fā)生變化，而引起其狀態(tài)或輸出結(jié)果變化的敏感程度的方法。運用到項目企業(yè)中，敏感性分析是通過分析和預(yù)測項目主要因素生發(fā)變化時，對財務(wù)及經(jīng)濟評價指標的影響，指出敏感因素并確定其影響程度，分析該因素未來變化趨勢可能對項目產(chǎn)生的影響。其基本目的是考察一個項目分析結(jié)果的穩(wěn)定性，即該投資分析結(jié)果以多大的程度隨著相關(guān)因素的變化而變化的，通過分析，可使決策者對項目的風險程度有一個量化的概念。對本項目企業(yè)而言，由于專利價值本身的浮動以及市場的變化（原材料價格、產(chǎn)品價格、供求數(shù)量等波動）和企業(yè)技術(shù)條件的變化，會引起項目企業(yè)的利潤變化，從而會影響投資者的投資效率（如投資回收期、內(nèi)部收盜率會發(fā)生變化）。所以進行單個有關(guān)因素的敏感分析，有助于投資者對項目的價值判斷或者提前進行風險防范。將產(chǎn)品銷售和經(jīng)營成本按十年平均值計分別為：產(chǎn)品銷售B=7392萬元/年，經(jīng)營成本C=999萬元/年，投資K=2470.6萬元。分別考慮投資額、經(jīng)營成本和產(chǎn)品銷售三種因素的變動對NPV的影響。投資額變動的影響：NPV=-K(1+X)+(B-C)*(P/A,12%,10)*(P/F,12%,1)0=-2470.6(1+X)+(7392-999)*5.328*0.8928X=11.3計算表明當投資增加1130%以上時該計劃不可行。2）經(jīng)營成本變動影響：NPV=-K+{B-C(1+Y)}*(P/A,12%,10)*(P/F,12%,1)0=-2470.6+{7392-999(1+Y)}*5.328*0.8928Y=5.87計算表明當經(jīng)營成本增加587%以上時該計劃不可行。3）銷售收入變動的影響：NPV=-K+{B(1+Z)-C}*(P/A,12%,10)*(P/F,12%,1)0=-2470.6+{7392(1+Z)-999}*5.328*0.8928Z=-0.79計算表明當銷售收入降低79%以上時該計劃變得不可行。結(jié)論●本項目企業(yè)有關(guān)經(jīng)濟評價指標如下：投資總額為 2470.6萬元靜態(tài)投資回收期為 2.45年財務(wù)凈現(xiàn)值為 4907.7萬元財務(wù)內(nèi)部收益率為 88.01%修正財務(wù)內(nèi)部收益率為 40.74%線型盈虧平衡銷售量為 90.82噸綏中大菱鲆魚目錄第一章項目總論 11.1項目提要 11.2可行性報告編制依據(jù) 31.3可行性報告編制原則 31.4主要技術(shù)經(jīng)濟指標 4第二章項目建設(shè)的必要性和可行性 52.1項目由來 52.2項目建設(shè)的必要性 72.3項目建設(shè)的可行性 9第三章項目建設(shè)單位基本情況 13第四章項目選址 144.1選址原則 144.2地質(zhì)條件 144.3自然條件 144.4選址方案 15第五章建設(shè)規(guī)劃方案 165.1規(guī)劃設(shè)計原則及依據(jù) 165.2建筑設(shè)計 18第六章工程技術(shù)方案 216.1供配電及弱電 216.2負荷等級與供電特征 216.3配電 226.4戶外供電及照明 236.5防雷接地 236.6給排水及消防 246.7通訊和網(wǎng)絡(luò) 26第七章環(huán)境保護與節(jié)能 277.1環(huán)境保護 277.2節(jié)能 29第八章組織機構(gòu)定員、進度安排及項目招投標 308.1組織機構(gòu)與崗位定員 308.2進度安排 318.3項目招投標 32第九章投資估算與資金籌措 359.1投資估算的依據(jù)和方法 359.2投資估算 359.3資金籌措 37第十章社會評價 38HYPERLINK"file:///F:\\準備修改傳百度文檔\