財務(wù)指標計算公式(超全)

財務(wù)指標計算公式(超全)

財務(wù)指標計算公司公式一、盈利能力分析企業(yè)的盈利能力是衡量企業(yè)經(jīng)營狀況的重要指標。以下是幾個常用的盈利能力指標：1.銷售凈利率=（凈利潤÷銷售收入）×100%。該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強。2.資產(chǎn)凈利率=（凈利潤÷總資產(chǎn)）×100%。該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強。3.權(quán)益凈利率=（凈利潤÷股東權(quán)益）×100%。該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強。4.總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額×100%。該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強。5.營業(yè)利潤率=（營業(yè)利潤÷營業(yè)收入）×100%。該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強。6.成本費用利潤率=（利潤總額÷成本費用總額）×100%。該比率越大，企業(yè)的經(jīng)營效益越高。二、盈利質(zhì)量分析企業(yè)的盈利質(zhì)量是指企業(yè)盈利的真實性和穩(wěn)定性。以下是幾個常用的盈利質(zhì)量指標：1.全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=（經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量÷平均資產(chǎn)總額）×100%。與行業(yè)平均水平相比進行分析。2.盈利現(xiàn)金比率=（經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷凈利潤）×100%。該比率越大，企業(yè)盈利質(zhì)量越強，其值一般應(yīng)大于1。3.銷售收現(xiàn)比率=（銷售商品或提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金÷主營業(yè)務(wù)收入凈額）×100%。數(shù)值越大表明銷售收現(xiàn)能力越強，銷售質(zhì)量越高。三、償債能力分析企業(yè)的償債能力是指企業(yè)償還債務(wù)的能力。以下是幾個常用的償債能力指標：1.凈運營資本=流動資產(chǎn)-流動負債=長期資本-長期資產(chǎn)。對比企業(yè)連續(xù)多期的值，進行比較分析。2.流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債。與行業(yè)平均水平相比進行分析。3.速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負債。與行業(yè)平均水平相比進行分析。4.現(xiàn)金比率=（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)）÷流動負債。與行業(yè)平均水平相比進行分析。5.現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷流動負債。與行業(yè)平均水平相比進行分析。6.資產(chǎn)負債率=（總負債÷總資產(chǎn)）×100%。該比值越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全。7.產(chǎn)權(quán)比率與權(quán)益乘數(shù)。產(chǎn)權(quán)比率=總負債÷股東權(quán)益，權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)÷股東權(quán)益。產(chǎn)權(quán)比率越低，企業(yè)償債越有保證，貸款越安全。8.利息保障倍數(shù)=息稅前利潤÷利息費用=（凈利潤+利息費用+所得稅費用）÷利息費用。利息保障倍數(shù)越大，利息支付越有保障。9.現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷利息費用?，F(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)越大，利息支付越有保障。10.經(jīng)營現(xiàn)金流量債務(wù)比=（經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷債務(wù)總額）×100%。比率越高，償還債務(wù)總額的能力越強。四、營運能力分析企業(yè)的營運能力是指企業(yè)運營的效率和能力。以下是幾個常用的營運能力指標：1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入÷應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷（銷售收入÷應(yīng)收賬款）。2.應(yīng)收賬款與收入比=應(yīng)收賬款÷銷售收入。與行業(yè)平均水平相比進行分析。5.中長期貸款比例是指一年期以上中長期貸款余額與一年期以上存款余額的比例，標準為不超過120%。其中，一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負債表上的中長期貸款，一年期以上存款是指資產(chǎn)負債表上的長期存款和長期儲蓄存款。6.拆借資金比例分為拆（調(diào)）入資金比例、拆（調(diào)）出資金比例和凈拆（調(diào)）入資金比例。拆（調(diào)）入資金包括銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4%；拆（調(diào)）出資金包括拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的8%；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。7.貸款質(zhì)量指標包括不良貸款比例、逾期貸款比例和呆滯呆賬貸款比例。不良貸款比例是指不良貸款占各項貸款的比例，標準為不超過15%；逾期貸款比例是指逾期貸款余額與各項貸款余額的比例，標準為不超過8%；呆滯呆賬貸款比例是指呆滯貸款余額和呆賬貸款余額占各項貸款余額的比例，標準為不超過7%。此外，不良貸款預(yù)計損失比例是指不良貸款預(yù)計損失額占各項貸款期末余額的比例，可通過計算各類逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款得出，標準未作規(guī)定。不良貸款預(yù)計損失抵補率是指呆賬準備余額和呆賬準備借方發(fā)生額占不良貸款預(yù)計損失額和呆賬準備借方發(fā)生額的比例。8.呆賬貸款抵補率是指貸款呆賬準備占呆賬貸款余額的比例，標準為不低于50%。9.單戶貸款比例分為對最大一戶借款客戶貸款比例、對最大十戶借款客戶貸款比例和對最大十戶貸款欠息比例。對最大一戶借款客戶貸款比例是指對最大一戶借款客戶貸款余額占資本總額的比例，標準為不超過30%；對最大十戶借款客戶貸款比例是指對最大十戶借款客戶貸款余額占資本總額的比例，標準為不超過1.5倍；對最大十戶貸款欠息比例是指十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額占十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額和十戶貸款本期實收利息額的比例。10.資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)后的資本充足率未在文章中提到，無法編輯修改。資本充足率是指銀行的資本凈額除以加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額后乘以100%的結(jié)果。其標準不得低于8%。核心資本充足率是指銀行核心資本除以加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額后乘以100%的結(jié)果。其標準不得低于4%。資本凈額的計算公式為所有者權(quán)益貸方余額減去所有者權(quán)益借方余額再加上貸款呆賬準備和入股聯(lián)社資金。加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額則是各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重后相加之和。核心資本的計算公式為所有者權(quán)益貸方余額減去所有者權(quán)益借方余額。資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)前的資本充足率是指資本總額除以資產(chǎn)總額后乘以100%的結(jié)果。其標準不得低于6%。呆滯呆賬貸款抵補率是指核心資本和貸款呆賬準備之和除以呆滯呆賬貸款余額后乘以100%的結(jié)果。資本利潤率是指利潤總額除以資本總額后乘以100%的結(jié)果。其標準不得低于5%。資產(chǎn)利潤率是指利潤總額除以資產(chǎn)平均余額后乘以100%的結(jié)果。資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。利息回收率是指本期利息收入減去本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額后除以本期利息收入加上本期表外應(yīng)收利息增加額后乘以100%的結(jié)果。其標準不得低于90%。非利息收入比率是指非利息收入除以各項收入后乘以100%的結(jié)果。各項收入包括利息收入、金融機構(gòu)往來收入、手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入、投資收益和營業(yè)外收入。非利息收入則是各項收入減去利息收入和金融機構(gòu)往來收入的結(jié)果。資產(chǎn)費用率是指費用總額除以資產(chǎn)平均余額后乘以100%的結(jié)果。費用總額包括手續(xù)費支出、營業(yè)費用和其他營業(yè)支出。流動比率是指銀行的流動資產(chǎn)除以流動負債后乘以100%的結(jié)果。流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項等。流動負債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費用等。速動比率是指速動資產(chǎn)除以流動負債后乘以100%的結(jié)果。速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項等項目的合計數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動資產(chǎn)。資本風(fēng)險比率可以通過以下公式計算：不良貸款除以資本金，再乘以100%。固定資產(chǎn)比率可以通過以下公式計算：固定資產(chǎn)凈值加上在建工程，除以所有者權(quán)益（不含未分配利潤），再乘以100%。利潤率可以通過以下公式計算：利潤總額除以營業(yè)收入，再乘以100%。資本金利潤率可以通過以下公式計算：利潤總額除以資本金，再乘以100%。成本率可以通過以下公式計算：總成本除以營業(yè)收入，再乘以100%。綜合費用率可以通過以下公式計算：營業(yè)費用除以營業(yè)收入加投資收益，再乘以100%。負債比率可以通過以下公式計算：負債總額除以資產(chǎn)總額，再乘以100%。權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）可以通過以下公式計算：所有者權(quán)益總額除以資產(chǎn)總額，再乘以100%。負債對所有者權(quán)益比率可以通過以下公式計算：負債總額除以所有者權(quán)益，再乘以100%。流動資產(chǎn)比率可以通過以下公式計算：流動資產(chǎn)除以資產(chǎn)總額，再乘以100%。貸款收息率可以通過以下公式計算：貸款利息收入除以貸款年平均余額，再乘以100%。應(yīng)收利息比率可以通過以下公式計算：應(yīng)收未收利息除以利息收入總額，再乘以100%。存款平均付息率可以通過以下公式計算：存款利息支出總額除以各項存款年均余額，再乘以100%。拆入資金平均利率可以通過以下公式計算：拆入資金利息支出額除以拆入資金年平均余額，再乘以100%。利潤完成率可以通過以下公式計算：當(dāng)年實現(xiàn)利潤總額除以本年計劃利潤，再乘以100%。利潤增減率可以通過以下公式計算：本年實際利潤減去本年計劃利潤，再除以本年計劃利潤總額，再乘以100%。資產(chǎn)利潤率可以通過以下公式計算：凈利潤除以資產(chǎn)平均余額，再乘以100%。資本（權(quán)益）收益率可以通過以下公式計算：凈利潤除以資本總額，再乘以100%。折舊可以通過以下公式計算：-平均年限法：年折舊率為（1減去預(yù)計凈殘值率）除以折舊年限，再乘以100%。季折舊額為原值乘以年折舊率除以4。月折舊額為原值乘以年折舊率除以12。-工作量法：單位里程折舊額為原值乘以（1減去預(yù)計凈殘值率）除以規(guī)定的總行駛里程；每工作小時折舊額為原值乘以（1減去預(yù)計凈殘值率）除以規(guī)定的工作小時。-雙倍余額遞減法：年折舊率為2除以折舊年限，再乘以100%。季折舊額為凈值乘以年折舊率除以4。月折舊額為凈值乘以年折舊率除以12。實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折