某年度經(jīng)營管理知識及財務(wù)報告

1附件5、財務(wù)分析報告〔參考模版〕〔說明：該分析報告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報告的內(nèi)容，請各企業(yè)依據(jù)實際情況進(jìn)行修改或補充。重點是對經(jīng)營情況的分析和說明，財務(wù)經(jīng)營指標(biāo)可以簡化?！衬甓惹闆r整體說明，主要描述內(nèi)容為：反映xx年度公司取得的經(jīng)營業(yè)績〔比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度根本持平〕，實現(xiàn)營業(yè)收入億元，凈利潤萬元等情況。對當(dāng)年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項等可能產(chǎn)生影響的未確定因素?！簿唧w描述內(nèi)容請各企業(yè)依據(jù)實際情況進(jìn)行修改或補充，分析數(shù)據(jù)以“萬元〞為單位?！彻緓x年度經(jīng)營指標(biāo)完成情況表撓項嶄目德xx鼠年壯預(yù)算綢xx待年企實際態(tài)完成炕方案融%少營業(yè)囑收入景凈利搜潤第一局部xx年度公司財務(wù)概況一、總況〔合并報表〕庫〔一烏〕將截至換xx環(huán)年末牲，公通司亂資產(chǎn)救總額赤汗刃萬山元，厭負(fù)債笑總額久萬洽元，呼少數(shù)巨股東霧權(quán)益與府村萬唉元，侍所有拿者權(quán)優(yōu)益征萬元產(chǎn)；禾〔二噴〕紡xx祥年度堂公司鍛實現(xiàn)媽營業(yè)喇收入我紗萬興元，陜利潤第總額負(fù)道萬維元，屠扣除涼所得駕稅蠅萬悅元安和棍少數(shù)椒股東肆損益俘萬納元，地公司使凈利玻潤躺萬元拾。爆〔三李〕塊xx這年集孕團(tuán)上雪繳國瀉家各螺項稅殊金共殿計繪糾萬充元。摸〔四茅〕棗xx混年上眉繳院廊國科日控股饞利潤握萬元怠。喊〔五貪〕蜘主要換財務(wù)妄指標(biāo)浴情況利：雷1銷、界資產(chǎn)立負(fù)債辮率削關(guān)%；蚊2眨、建流動斯比率仿%鹿；冬3限、還總資但產(chǎn)報滅酬率僻%蟲；佛4隔、淡凈資勻產(chǎn)收績益率膏%調(diào)；樂5攏、規(guī)國有貼資產(chǎn)波保值潑增值吧率附%蝶6、潛其他目比率痰曠%宿。零〔六勢〕合散并數(shù)捎據(jù)君說明謙1宇、牙xx糟年度布上報卸董事劇會的門公司怠財務(wù)邊決算跟數(shù)據(jù)脖包括繳合并呢企業(yè)季戶數(shù)至家柳，伏與購xx普年度壇相比欠，增判加〔偉減少竭〕了嶺**慘**炭**統(tǒng)**宣**膠公司味、*漂**唯**吼**機(jī)**弟公司倆戶槍。蜻增加蓮〔減宏少〕晚原因減是：淡2牙、唱由于蠻會計聞?wù)吆系?紀(jì)**印**揚**慧**憂**你*方等面發(fā)屋生了壁變化獎，由界原來撫的*領(lǐng)**遙**隆**早**手**劉**盈**慚變更甲為，漲導(dǎo)致?lián)]合并銅報表脅發(fā)生治較大街變化篩，具京體為妹：甚恢勁仍。毀第二櫻局部意敲報嗽告期膏內(nèi)主滔要經(jīng)袍營情血況構(gòu)及財鹽務(wù)狀宮況分賀析句一、表公司題經(jīng)營艱情況腰截至借報告號期，編按照紐公司鄙各控遷股公轉(zhuǎn)司上羽報的廢報表巾數(shù)據(jù)戰(zhàn)合并獵，花xx截年度繭公司虜實現(xiàn)索營業(yè)拾收入執(zhí)勇萬干元，謙凈利拾潤膏萬元允。惹公司搭xx陜年度攝營業(yè)嗚收入扇、凈還利潤翻構(gòu)成京情況假設(shè)表控輪帶象花司芹岸由梁志任賄蒼鉤縮降戲梢豐甚環(huán)壺痰挪擦嬌單位滾：萬根元權(quán)序號湖控股睬公司陽營業(yè)銹收入鋸凈利稈潤米金額夠比例洲〔焦%炕〕液金額騰比例擁〔叛%告〕蛇1憑公司墻本部前2夾**科**烘公司請3枝**蔽**橋公司瘋4閘**休**稈公司量5裹**澇**岡公司串6兩**提**爺公司童7甘**裁**禿公司姑8胖**蛋**挎公司按9吩**榮**甲公司府合并圾數(shù)咽10肚0%光10械0.欣0%詢〔一菜〕僻公司蜓本部辦經(jīng)營她情況樸1導(dǎo)、柴收入皺情況染〔鹿大幅凝增長啄、減幟少、益持平段〕勵xx新年度黎公司吵本部爹主營芳業(yè)務(wù)擋收入偷隨萬元挑，完娛成報預(yù)算械指標(biāo)刃%，觀同比菌增長閱〔減毒少〕悼月%遵。上1囑〕勵xx券年搞公司彈本部差仍然杏以腰局業(yè)務(wù)席〔產(chǎn)貧品、疊工程食〕為洲主蹈，共圓取得羽收入循萬元迅，占嚷全部撒收入監(jiān)%物，比賀上年員度增黨加〔卷減少績〕外慕萬元膠。增象加〔誘減少么〕的里主要榮原因吳是晉鐮養(yǎng)康。犬2趣〕屑xx惹年度票公司瑞本部漏第二疲大收再入為舌飾產(chǎn)品窩〔項遣目〕前，取麥得收秩入顫萬碼元，疲占全敘部收距入的殘座%，往比上朵年度取增加商〔減究少〕識原萬菜元。欣增加胳〔減片少〕鎮(zhèn)的主害要原爛因是爪倆團(tuán)。鉛3槽〕濤xx訊年度脆公司壞本部掛其他蘿收入晚為京貍簡和虜漲，威共取濃得收鞠入確仰萬元駛，占茶全部模收入勿的年%，盆比上俘年度嗚增加煮〔減斑少〕貴校萬元那；增段加〔緊減少丈〕的斤主要萍原因爛是跪竿。利2推、屯本錢缺情況憲xx摘年度妥公司蘭本部同主營古業(yè)務(wù)洞本錢思萬元鬧，同裕比增忍長外%，侵與廢收入睛增長氣率茄相比布高〔插低軍〕絞氧個百呀分點頃。框本錢喬增加扁〔減禾少〕范的主斃要原科因是逮脫扁。廁〔多項因素服分析固法進(jìn)魚行分暮析〕裕3孫、管橫理費袍用情叨況胃xx功年度范公司旦本部螞管理川費用昨支出嬌萬元搏，迅比澇xx甚年胸增加幣〔撒減少盞〕到五萬元表。主吐要原末因是寺肅幟。伶〔多乖因素重分析耗法進(jìn)覺行分嗓析〕伐4矩、路財務(wù)街費用美情況泉xx見年財斤務(wù)費致用態(tài)萬元釀，占比尊xx鍬年度戰(zhàn)增加固〔減凝少〕思萬從元，豬主要山原因溫是蘋。丘5鞠、五投資烤收益扁情況兩1〕字xx洽年度持公司垃投資惱收益旅萬元尚，主巨要構(gòu)妄成情躲況為貼：嘆2〕重xx壩年度雜實際炊收到濫上交岡利潤遼情況鑰持股終企業(yè)削上瞧繳任利潤炒明細(xì)亦表費說持股南公司租名稱寬上年少度上讀繳崖本年腐度預(yù)灰算假本年龍度實殊際上恩繳慢合計存6褲、英納稅揀情況陷稅種跨上年龜度繳祝納扭本年崖度繳孟納淺增長裝比例催合計混說明歐：般7某、樓現(xiàn)金富流量音情況霞xx跟年度駛本部蒸現(xiàn)金惑總流橫入休xx蔥萬元翅，現(xiàn)船金總惱流出隊xx急萬元制，現(xiàn)腰金凈戶流入萄xx寫萬元小。烏其中壇：經(jīng)鍵營活斤動的井現(xiàn)金賤凈流雞入恒xx滿萬元洪，投駛資活例動凈外流入灰xx川萬元炭，籌記資活夠動現(xiàn)宮金凈忽流出曉xx膜萬元移。哨〔二泥〕控鎮(zhèn)股公投司經(jīng)些營情弦況待1添、沫**褲**果**扯**弄*按公司惑**聾**惑**數(shù)**后*栗公司艦合并親營業(yè)索收入粗慘萬遍元，燒凈利綁潤占萬元竿，分幼別完均成預(yù)屑算緩指標(biāo)灶的烈%和遣%。叉原因克分析要：*畏**顫**茂**楚*使公司異銷售蝴收入聯(lián)持續(xù)搶穩(wěn)定撈增加死〔減鍋少〕亦，但敏由于疏主要殲是針原材獵料菊〔或俱其他晚原因緣〕栽上漲駁幅度宴過大島〔減貌少〕雷，年悄度凈嬸利潤夕同比泉有較暢大下冷降，飲加上隔原因揀的影梯響，瞇凈即利潤伐同比擋減少榮了辛萬元吊。鏟2溉、*地**承**勤**太*盆有限羨責(zé)任秧公司幕**儲**館**屈**矛*陵公司脅xx呀年進(jìn)憑一步捐調(diào)整凝公司跑業(yè)務(wù)濱結(jié)構(gòu)毫，突璃出重錦點發(fā)宣展括凱主業(yè)屋，經(jīng)立營收柔入和于凈利旦潤均挺較好蹄地完錢成全恨年預(yù)鹿算指恩標(biāo)。撐全年女銷售蛇收入催棟萬元耽，脫比彼xx很年增光長牲%窗，其舞中公速司主玉營碰輪戚類充業(yè)務(wù)頃產(chǎn)品習(xí)銷售勤收入瘦回萬拜元，蒼占總劃收入攤%，拌同比聞增長地%。母公司艙本錢沒費用爺合計流堵萬典元，遭同比蹲增長吧%，話低于郊收入栗增長衫率，什比預(yù)筆算減攜少支遲出排萬元宿；慎公司閘經(jīng)營恨凈利流潤谷萬元費，同脹比增籠長括%，國超額蘇完成廊年度輛預(yù)算討的奪%。椅3、帖**惡**原**等**勺**均有限筑公司赴4哨、*搜**繪**權(quán)**趣**飛*糕有限航公司俱5狡、絲**僻**螞**盯**鋸**撇股份榴公司鉤〔三扭〕宋公司恢財務(wù)睬狀況累截至顛xx改年末騰，公我司茄合并窄報表亮資產(chǎn)脆總額望然增萬笑元，舌負(fù)債環(huán)總額泳拒萬宿元，東少數(shù)擁股東擱權(quán)益販孤萬糧元，跟所有辰者權(quán)款益腔凝萬艘元。量公司附財務(wù)顏狀況六比擬秒表卷單位適：萬腔元持工程疊年初蔑數(shù)盲年末凍數(shù)傘增長替數(shù)姨增長娃率偉資產(chǎn)廳總額冷負(fù)債棒總額泡少數(shù)望股東夏權(quán)益分所有逃者權(quán)宏益描1乏、諸資產(chǎn)棕總額飽比年三初增漂加侵〔減衫少〕斗帳萬侵元，絲主要絲是流窩動資昂產(chǎn)社凈悟增加液〔減蔬少〕貓萬失元，價其中愈存貨手增加醋〔減望少〕孩萬幟元；尖應(yīng)收很款項第增加清〔減大少〕帆元溜，預(yù)鞭付賬被款增好加〔霜減少爪〕膊萬淹元，淚貨幣由資金男增加療〔減扭少〕叮萬忠元億、短挺期投伐資伯增加陶〔尊減少增〕浪元；茫長期殊投資霜增加激〔減細(xì)少〕份研元，柜固定悼資產(chǎn)廢增雨加蜻〔減做少〕妙主元殿、無壇形資炎產(chǎn)增酷加永〔減祖少〕怎萬神元鴿等活。參2偷、阿負(fù)債細(xì)總額予比年淚初邊凈報增加別〔減絨少〕旋秩元，蒸主要鴿是預(yù)薦收賬砌款增步加簽〔減屯少〕以萬皺元佳，突其他來應(yīng)付叢款增防加潤〔減呀少〕設(shè)萬運元招和長罰短期炮借款爆增加碑〔減漫少〕擋萬跡元等諒。巴公司博資產(chǎn)曲、負(fù)熱債大次量增隔加，都主要苦受*勒**吧**勵*公緒司報哄表的太影響魯。*妄**似**蝕**桑公司仔xx林年末云資產(chǎn)毀總額夜比年芬初增溝加杠〔減垃少〕先狀元，蛋其中亞：流尋動資憤產(chǎn)增蛇加衡〔減揭少〕怠萬箱元、涼長期炎投資撞增加叢〔減廢少〕情萬肚元。察負(fù)債禽總額精增加窄〔減成少〕吵壓萬糊元，蝶其中趁預(yù)收深款增模加頁〔減師少〕鑰萬雕元，況其他椒應(yīng)付燭款增瞧加屯〔減怪少〕騙績?nèi)f謝元，陸長維短期短借款辦增加究〔減輩少〕皺萬紙元帖。年3速、備所有按者權(quán)僻益紡比年秧初增節(jié)加獄〔減賢少〕幣海萬元礎(chǔ)，國造有資胞產(chǎn)保蓄值增矩值率大為攪%寺。鉤xx討年遵度越公司丈所有笨者語權(quán)益曠由當(dāng)漏年慕實現(xiàn)生經(jīng)營屈凈利宋潤增攀加放〔減漢少〕享萬元匯，忽外幣襖報表壽折算蓄差額教、未角確認(rèn)繳投資發(fā)損失畫等因逮素影迫響增筍加柔〔減關(guān)少〕湊鍵萬元低，第扣除俱所屬蓋子愁公司袋調(diào)整街報表幫年初批未分陶配利附潤專增加陵〔揀減少址〕膝萬元矛和聽上繳浙xx訓(xùn)利潤念萬元惕，公臘司哥所有逃者權(quán)微益凈駐增加凱萬元域。拔4餃、奇現(xiàn)金葵流量幸比年卵初增蘆加〔賢減少繁〕比萬長元柔。其衡中經(jīng)柏營性速現(xiàn)金信凈流菌量輕佩泉。預(yù)三、旁公司匆重要驅(qū)財務(wù)破事項谷說明折〔一司〕或艙有負(fù)技債壓情況廉澤鍬爺1眼、侍對外恥擔(dān)保阻情況訂公司念本部麻對外已擔(dān)保賽情況哀表肚金額已單位核：萬算元塌借款殿單位湊擔(dān)?？诮痤~編占擔(dān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