旅行社財務(wù)管理制度

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一、對財務(wù)人員的要求

1、全部參加財務(wù)管理的人員要有高度責任心，工作仔細負責，按章辦事。

2、總經(jīng)理審批肯定要嚴格掌握在年度預算范圍內(nèi)，假如因特別狀況超出必需總經(jīng)理同意方可執(zhí)行。主管會計要準時做好各項報表和帳目，現(xiàn)金會計每周六要準時精確地把收支狀況報給主管會計，并要謹慎審核各項開支實行錢帳分開。

3、現(xiàn)金會計和主管會計肯定要協(xié)作好，把全部帳目要每月一結(jié)，每月一公布，做到帳款相符，不得拖延。

4、任何人不得擅自挪用公款，不得損公肥私，一經(jīng)發(fā)覺處以1000元—10000元的罰款。

二、辦公室開支審批

1、全部辦公室開支要先做出預算，報經(jīng)總經(jīng)理簽字批復后憑借條從現(xiàn)金會計處借款，憑發(fā)票報銷。無批條擅自開支的不予報銷，由個人自理。如總經(jīng)理不在單位時，必需經(jīng)電話征求同意后方可執(zhí)行。

2、辦公開支5000元以上必需經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，若時間緊急且有人外出必需電話征求同意后方可執(zhí)；500元以下〔含500元〕由總經(jīng)理簽字。

3、各位員工的開支要準時報給總經(jīng)理簽字后到財務(wù)處報帳。

4、全部報銷單具一律粘好，潔凈、利落、美觀。

三、團隊帳目審批

1、全部團隊、散客一經(jīng)簽定合同，應(yīng)準時把所收團款交到財務(wù)部，不得個人保存團款，一經(jīng)發(fā)覺處以100元———1000元的罰款。

2、原則上團款?？顚Ｓ?，導游外出帶團需從財務(wù)部借款時，現(xiàn)金會計必需查看該團團款回收狀況，以計調(diào)部出具的預算單上所需金額為準借出費用。如需墊款必需經(jīng)總經(jīng)理同意簽字，以保持公司正常的現(xiàn)金流量。

3、全部團隊的支出一律由計調(diào)部出具團隊預算單，并簽字后報給財務(wù)部，財務(wù)部要嚴格審核各項開支是否在預算內(nèi)，各種票據(jù)數(shù)字是否吻合且有效后，方可予以報賬。

4、全部團隊團款出團前付80％，余款在團隊返回后三日之內(nèi)必需全部結(jié)清，消失呆帳、壞帳追究責任，誰造成的損失誰負責；散客出團前必需全部交清費用，否則不予發(fā)團，特別狀況須經(jīng)總經(jīng)理批準后方可。

5、全部團隊在報帳時必需有合同、計調(diào)部預算單、行程、報銷清單、看法反饋表，缺一不行，否則不賜予報帳。并裝訂成冊。

四、業(yè)務(wù)經(jīng)費開支審批

1、公司全部因業(yè)務(wù)需要的開支必需事先征求業(yè)務(wù)副總同意后方可支付，否則公司不予報銷。

2、業(yè)務(wù)副總審批時必需嚴格把關(guān)，依據(jù)團隊競爭狀況敏捷把握，節(jié)省一切不必要開支，把業(yè)務(wù)經(jīng)費掌握在年初預算內(nèi)，單團經(jīng)費原則上不超過該團毛利潤的'10％，并且單團單列。

3、業(yè)務(wù)經(jīng)費包括：請客、送禮、乘車費、團隊加酒水等其他開支。

4、總經(jīng)理對業(yè)務(wù)經(jīng)費進行監(jiān)督。

五、門市部

1、門市部的全部團隊收入一律準時匯到財務(wù)帳戶上，不得擅自保存團款和挪用團款。

2、門市部的全部開支一律列好所需開支清單并經(jīng)總經(jīng)理批準方可支出，財務(wù)把所需費用匯至其門市部帳戶上，然后憑發(fā)票報帳。

3、門市部每月向總經(jīng)理報2次帳，并匯報門市部的近期狀況。

六、、工資、獎金、出差補助

1、員工當月工資于每月28號發(fā)放，門市人員工資由財務(wù)部直接匯至門市部帳戶上。

2、業(yè)務(wù)獎金一旦團款全部收清，馬上發(fā)放，門市的業(yè)務(wù)獎金由財務(wù)部直接匯至其帳戶上。

3、出差時需通知辦公室，經(jīng)同意后方可，出差補助由總經(jīng)理簽字后報給財務(wù)。

4、下鄉(xiāng)鎮(zhèn)跑業(yè)務(wù)時，費用一律列入各自團隊的經(jīng)營費用當中。

七、財務(wù)部與計調(diào)部的合作

1、財務(wù)部與計調(diào)部之間要協(xié)作共進，相互關(guān)心，共同把公司的核心工作做好，為公司的其他工作做好后勤工作。

2、計調(diào)部每天下班之前把當天的所出團隊狀況報給財務(wù)部，以便財務(wù)準時把握所出團隊的狀況，并做好團款的預支。

以上各條請大家共同遵守。

旅行社財務(wù)管理制度篇2

●財務(wù)工作管理制度

第一條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確、完好，并符合會計制度的規(guī)定。

其次條財務(wù)工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

第三條財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第四條財務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第五條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第六條財務(wù)工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)準時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

第七條財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

第八條財務(wù)審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

第九條財務(wù)工作人員調(diào)開工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

●支票管理

第一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用處、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

其次條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對〔購置物品由保管員簽字〕、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。

第三條財務(wù)人員月底清帳時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第四條對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要準時催辦，到月底按第三條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

第五條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。

第六條公司財務(wù)人員支付〔包括公私借用〕每一筆款項，不管金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。

●現(xiàn)金管理

第一條公司可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

〔一〕職員工資、津貼、獎金；

〔二〕個人勞務(wù)酬勞；

〔三〕出差人員必需攜帶的差旅費；

〔四〕結(jié)算起點以下的零星支出；

〔五〕總經(jīng)理批準的其他開支：前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

其次條除本規(guī)定第一條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

第三條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第四條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第五條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付〔即坐支〕。因特別狀況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

第七條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用處和金額，由總經(jīng)理批準后提取。

第八條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。

第九條符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

第十條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

第十一條工資由財務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月供應(yīng)的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。

第十一條差旅費及各種補助單〔包括領(lǐng)款單〕，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理睬計核算手續(xù)。

第十二條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。

第十三條出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

●會計檔案管理

第一條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。

其次條會計憑證應(yīng)按月、按編號挨次每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章〔包括制單、審核、記帳、主管〕，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第三條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制名目。

第四條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

●懲罰方法

第一條消失以下狀況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：

〔一〕超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

〔二〕用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

〔三〕未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金〔包括現(xiàn)金〕或支付款項的；

〔四〕利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

〔五〕未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

〔六〕保存帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；

〔七〕違背本規(guī)定條款認定應(yīng)予懲罰的。

其次條消失以下狀況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。

〔一〕違背財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴峻混亂的；

〔二〕拒絕供應(yīng)或供應(yīng)虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；