建筑公司項目資金管理

建筑公司項目資金管理工程款管理在工程投標(biāo)前及工程實施過程中，測算工程收款及付款情況，編制《工程收（付）款計劃》，并根據(jù)項目實施的實際情況按月度進行動態(tài)管理。項目部按合同約定方式向建設(shè)方報告期間完成工程量，提出收款申請。并及時催促業(yè)主審量，核對應(yīng)付款項，會同企業(yè)財務(wù)辦理收款手續(xù)。收取的工程款項進入企業(yè)指定賬戶。項目部按企業(yè)核定的項目收支平衡預(yù)算，細(xì)化支付計劃。按采購合同、分包合同等分別辦理材料款、分包款、租賃費等方面的申請支付手續(xù)。企業(yè)審核項目部的有關(guān)付款手續(xù)，確認(rèn)可支付的科目及具體額度。企業(yè)資金管理部門按程序辦理付款確認(rèn)手續(xù)及支付手續(xù)。附表：《工程收（付）款計劃表》（CSCEC－PM－0601）。項目現(xiàn)金流管理在工程開工前，項目部依據(jù)《項目策劃書》、《項目部責(zé)任書》、項目合同等條件，預(yù)測項目實施期間現(xiàn)金流量，分析資金需求，編制《項目現(xiàn)金流量估算表》。在項目實施過程中，項目部按月度分析資金流入、流出、項目進度、項目成本，對《項目現(xiàn)金流量估算表》進行動態(tài)管理，并建立資金預(yù)警機制。企業(yè)按“資金集中，以收定支，有償使用”的原則對項目部的現(xiàn)金管理進行控制和考核。附表：《項目現(xiàn)金流估算表》（CSCEC－PM－0602）。3合同履約保函及履約保證金企業(yè)在投標(biāo)評審、投標(biāo)承諾、合同談判過程中，通過策劃確定應(yīng)用履約保證金或履約保函、預(yù)付款保函、保修金保函的原則和策略。在項目的投標(biāo)階段，企業(yè)在項目風(fēng)險評估時要對工程保函的格式進行評估，把握以下原則：避免開立無條件見索即付保函；避免開立敞口（無固定失效期限）保函；在開具可轉(zhuǎn)讓保函時，應(yīng)盡力爭取建設(shè)方刪除有關(guān)可轉(zhuǎn)讓條款，或增加限制性條款：“在業(yè)主轉(zhuǎn)讓該保函權(quán)益之前必須征得擔(dān)保人（保函開具銀行）的書面同意”，方可考慮出具；盡量避免直接使用保證金。以工程承包聯(lián)合體承建的項目，由聯(lián)合體各方按比例分擔(dān)保函或保證金。對于分包商承擔(dān)的分包工程，企業(yè)應(yīng)按合同金額比例向分包商收取工程履約保函；當(dāng)需向分包商支付預(yù)付款時，分包商應(yīng)開具預(yù)付款保函。項目優(yōu)先采用有條件保函，風(fēng)險較大的項目盡量不使用履約保證金。提供履約保函的項目要爭取業(yè)主方提供對等的支付保函。企業(yè)資金部門在合同約定的期限內(nèi)辦理保函，項目部、企業(yè)合同管理部門建立臺帳監(jiān)管保函或保證金賬戶至合同履行完畢。保函到期應(yīng)及時辦理撤消手續(xù)。企業(yè)及項目部建立相應(yīng)責(zé)任制，制定應(yīng)對措施保證保函或保證金的安全。附表：《工程保函出具與撤消計劃表》（CSCEC－PM－0603）。4勞務(wù)人員工資支付管理項目部建立現(xiàn)場勞務(wù)人員工資優(yōu)先支付制度。勞務(wù)分包企業(yè)依據(jù)分包合同向項目部提出工人工資支付申請，隨同提交人員工資支付明細(xì)表及人員出勤記錄表、工資打入的銀行卡號。項目部根據(jù)項目收支計劃制定勞務(wù)分包人員工資支付計劃，按照門禁系統(tǒng)記錄的勞務(wù)人員出入項目部記錄、各作業(yè)面有關(guān)勞務(wù)人員出勤記錄或其它統(tǒng)計記錄資料，核定實際應(yīng)優(yōu)先發(fā)放的勞務(wù)人員工資。當(dāng)勞務(wù)分包的出勤表與現(xiàn)場門禁記錄及現(xiàn)場工程師的考勤記錄有差異時，應(yīng)分析原因。項目部在核實有關(guān)數(shù)據(jù)后，向勞務(wù)分包企業(yè)專項支付工資款項，由勞務(wù)分包企業(yè)正式公開通知工資發(fā)放消息并公布支付憑據(jù)。有條件的項目部可代勞務(wù)企業(yè)向人員工資卡中打入工資。企業(yè)有關(guān)部門及項目部將人員工資與分包費、勞務(wù)費中的其它費用分開支付，建立《勞務(wù)用工實名制》、《現(xiàn)場勞務(wù)人員考勤記錄》、《施工現(xiàn)場門禁記錄勞務(wù)人員出勤資料》，確保人工合法收入。5工程拖欠款的管理項目部對建設(shè)方不按合同付款、拖延付款、延遲核定進度款等事項造成事實拖欠項目款項的情況，應(yīng)及時與建設(shè)方溝通，并上報企業(yè)主管部門。項目部核定拖欠款的具體情況，分析拖欠原因，制定清欠方案。項目部在企業(yè)的指導(dǎo)下有策略地實施清欠方案。業(yè)主未按合同約定支付工程款時，企業(yè)應(yīng)首先做出判斷，制定應(yīng)對策略，并通知項目部先行實施，項目部力度不夠時由企業(yè)組織實施。通常方法有加強催收、談判、停工及法律手段等。6項目尾款及保修款的管理工程決算完成后，項目收款進入尾款及保修款的管理階段，項目部制定《工程尾款及保修款清收計劃》（參照CSCEC－PM－0601）。如果項目部撤離，在企業(yè)沒有另行安排的情況下，原項目經(jīng)理或相關(guān)人員仍是收款責(zé)任人。收款責(zé)任人按工程款收取的程序催收工程尾款。并按合同關(guān)于保修的要求創(chuàng)造條件及時回收保修款。企業(yè)應(yīng)優(yōu)先采取保修款保函的方式回收保修款。尾款及保修款全部回收前，《項目部責(zé)任書》規(guī)定的內(nèi)容已經(jīng)大部分完成的情況下，可提前進行績效考核，并按適當(dāng)?shù)谋壤崛—剟?。剩余績效獎勵必須在合同?zé)任全部完成、工程款全部收回后兌現(xiàn)。7項目銀行賬戶與印鑒管理當(dāng)項目與企業(yè)在同一城市，通常情況下不單獨開設(shè)項目部銀行賬戶。如果項目不在同城或特殊項目，必須開設(shè)項目部銀行賬戶的，由項目部申請，企業(yè)對賬戶開設(shè)的必要性及安全性論證，論證可行時確定項目部賬戶開設(shè)方案。企業(yè)規(guī)定賬戶的開設(shè)性質(zhì)和具體管理要求，安排專人負(fù)責(zé)并通過必要手段確保項目部賬戶合法、安全。企業(yè)資金管理部門每月初應(yīng)與銀行核對銀行賬戶中的記錄和存