工程備用金使用制度范文（二篇）

第5頁共5頁工程備用金使用制度范文為了加強公司對備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，減少資金損失，提高工作效率，特制定本制度。第二章備用金與借款的適用范圍一、因公司業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款；二、理賠等事故性質(zhì)借支；三、押金等性質(zhì)借支；四、因生活困難而暫支款；五、其他經(jīng)批準的暫支款。第三章備用金與借款定義和分類一、為保證日常零星支付而單獨儲備的現(xiàn)金。二、備用金分定額備用金、臨時備用金（借款）兩種。三、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；四、臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點。第三章定額備用金與借款管理規(guī)定第一條備用金借款申請和報銷手續(xù)程序一、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。二、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。三、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額1款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。四、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意后，方可延期。五、財務(wù)部經(jīng)理對借支合理性進行復(fù)審，對借支款進行總體監(jiān)督，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用做出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是非判斷。第二條備用金與借款額度一、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過____元，超過____元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過____元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。二、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。三、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周____萬—____萬。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。四、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。第三條第四條備用金借款支付方式包括：現(xiàn)金、支票、其他銀行結(jié)算方式備用金與借款管理根據(jù)工作需要、管理需要原則進行辦理；備用金額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對使用對象和用途范圍審定；一、實行專人借支專人負責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時備用金性質(zhì)借支他人；二、以支票及銀行結(jié)算方式借款的，必須在銀行結(jié)算票據(jù)上簽收，并在《付款憑單》上注明票據(jù)號碼；三、理賠、押金等性質(zhì)借支，在取得對方單位正式收據(jù)后，可以及時辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)；具體借支人為借支款項的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)的，財務(wù)不予承認；四、部門審核主管為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關(guān)報帳歸還手續(xù)；五、以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費用報銷抵沖。六、生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時間進行催收；七、出納必須于每月____號前清理臨時性個人備用金借款。不按時歸還的，財務(wù)部將向人事部提供____和欠款金額，從其工資中扣除。八、定額備用金必須借款時間最長不超過一年，每一年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請審批手續(xù)，每年清理時間為____月____日。九、財務(wù)部有權(quán)對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查、發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定使用、挪用、占用情況的、財務(wù)部有權(quán)收回借用的備用金十、財務(wù)部對很少使用的備用金應(yīng)及時收回，對使用資率不高的備用金應(yīng)重新核定備用金金額，并且及時收回差額部分。十一、如果根據(jù)業(yè)務(wù)的實際情況確需要增加備用金額度的，使用部門按第一次申請時的流程辦理；使用部門跨年度使用備用金的，年底必須重新辦理借款手續(xù)。十二、因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款；十三、財務(wù)部必須于每年末對其他應(yīng)收款-備用金科目進行對帳請借款人簽字確認。工程備用金使用制度范文（二）1、為了加強對公司備用金的管理，減少資金占用，根據(jù)公司財務(wù)制度的規(guī)定，特制訂本辦法。2、公司職員借用備用金僅限于職員因公出差、出國、接待和急需的零星購置，不得任意擴大借款范圍。任何人不得以其他名義向公司借支現(xiàn)金。3、職員借用備用金，必須由其本人填寫借款單，詳細注明用途和借款金額，屬借款出差的必須填寫出差地點及時間，經(jīng)本部門負責(zé)人審核簽字后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，方可向財務(wù)處借款。4、財務(wù)人員接到職員經(jīng)審批的借款單，先由經(jīng)辦會計根據(jù)借款用途、出差地點、時間，及是否存在欠款等情況核定借款金額，報副總會計師批準后，辦理具體提款手續(xù)。5、對經(jīng)常出差的小車司機和市內(nèi)零星采購人員，可根據(jù)需要核定一定數(shù)額的周轉(zhuǎn)備用金，其數(shù)額應(yīng)不超過____元。6、公司職員備用金借款期限為____月，任何職員均須于借款后一個月內(nèi)（出差人員以出差返回后____天之內(nèi)），報銷有關(guān)費用沖減備用金并繳清余款，逾期未報銷或未繳清余款的，由財務(wù)處直接從其本人工資中扣收，并加收利息，利率按同期銀行貸款利率的兩倍執(zhí)行。7、公司財務(wù)部應(yīng)有專人負責(zé)備用金的管理，每月定期進行備用金的核對與清收，以及對備用金使用情況的檢查。8、公司應(yīng)嚴格備用金的管理，控制