華彩咨詢xx集團錦綸子集團預(yù)算管理制度

錦綸子集團預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 管理機構(gòu)及職責(zé) 1第三章 預(yù)算責(zé)任中心的劃分 1第四章 預(yù)算的原則、分類 2第五章 年度預(yù)算 2第六章 季度預(yù)算 3第七章 預(yù)算的執(zhí)行、控制與調(diào)整 4第八章 預(yù)算的考核 5第九章 附則 5總則燃為使造子停集團月的預(yù)泰算管莊理規(guī)桌范化燕、程棍序化哀、制馳度化坡，全堆面提只升坑子件集團謀的經(jīng)拼營管夫理水宴平、薄高效隨率地為配置釀子順集團喬資源阻從而綢提高喊經(jīng)營床效益?zhèn)刂婆锒ū纠锕芾砥胖贫妊b。依本制仙度適齡用于越子榆集團贊所有陣職能汽部門草和西下屬腐單位翠的預(yù)舟算編尊制。鉆管理哀機構(gòu)疾及職障責(zé)持預(yù)算砌管理晚機構(gòu)鼠包括辣董事蛇會和射財務(wù)急部。且預(yù)算科由財貞務(wù)部欺牽頭挺、所收有職甚能夏部門芒和行下屬饞單位秋參與務(wù)編制恭，報榜董事示會批清準(zhǔn)后羊執(zhí)行友。溫董事嶺會是吩子塔集團還預(yù)算姑管理菌的最城高權(quán)倉力機恰構(gòu)，黃其主顧要職械責(zé)有拳：串審批拐子擦集團寸預(yù)算絨管理澤辦法更，包環(huán)括與姑預(yù)算捕管理憐有關(guān)膚的考古核與寺獎懲艦辦法癥；川審批穿子速集團畏的年杜度預(yù)遺算方榮案、邁季度蕩預(yù)算明方案攜；忠確認(rèn)徑預(yù)算搶執(zhí)行雹過程勿中的拍例外集事項篩，并只根據(jù)鞠該等理例外笨事項呆批準(zhǔn)憑預(yù)算渾調(diào)整己方案劍；徑仲裁扭預(yù)算喇編制注和執(zhí)乳行過齊程中委部門標(biāo)間所反出現(xiàn)辨的矛畝盾；蓄審批惹預(yù)算澤考核幻措施法、考裕核結(jié)嘩果及畜獎懲飾方案愧；牛其它經(jīng)有關(guān)麗預(yù)算露管理勢的審謝批權(quán)會；菌子同集團即財務(wù)選部是按子膝集團朱預(yù)算滋管理夸的組院織、保編審鐵和日階常管睬理機誕構(gòu)。束其主肚要職炕責(zé)有內(nèi)：售起草奪、修永訂、促下發(fā)哭預(yù)算鎖編制鋤的指旅標(biāo)類蝦別、柜格式眾；視對各吐部門醉的預(yù)飽算編版制工歐作進(jìn)渠行技而術(shù)指標(biāo)導(dǎo)；填匯總扎各部虎門的您年度意、季徒度財撿務(wù)預(yù)僚算，攝進(jìn)行奔審核愚、平擠衡預(yù)疤算；是初步失分析偵后編傅制年駕度、厚季度嬸財務(wù)怠預(yù)算輛方案近草案扁；斗編制破年度鍋、季仔度財干務(wù)預(yù)冊算報葬表；而編制磚預(yù)算船執(zhí)行肌情況脫分析舌報告恢；箏提供閱子思集團栗預(yù)算哭的編檢制與棵考核昏等工喚作所磨需要蘇的基嗓礎(chǔ)資輩料；鄭組織昂進(jìn)行曲預(yù)算哨調(diào)整笨與分拜析改皺進(jìn)；偵監(jiān)督地各職輸能筑部門扇、陸下屬傅單位咬的預(yù)籮算執(zhí)禍行情蠶況；插跟蹤慌、協(xié)陰調(diào)、橋監(jiān)督遵預(yù)算屆執(zhí)行還情況宮；積負(fù)責(zé)潑其它科日常電預(yù)算掘管理票事項持預(yù)算氏責(zé)任建中心聯(lián)的劃仰分沖子軟集團霸是最練高層斑次的里預(yù)算迷責(zé)任涂單位督，定餃位于伯投資峽中心銀，擁寬有對佩子替集團亭的重群大經(jīng)讀營活備動的法決策漆權(quán)和走重大界投資然的決燕策權(quán)鴿，凡尾涉及仰到此深類活醋動的水預(yù)算盞由財予務(wù)部販負(fù)責(zé)藝編制場。乳下屬屠單位通為陣成本衛(wèi)利潤利中心敏，編醒制經(jīng)覽營計娛劃預(yù)繭算貍、管敲理費搖用預(yù)莊算。條子集毫團各洋職能蒼部門緒為費感用中虹心，店編制巡本部品門管摟理費胞用預(yù)跳算、型人力期資源號費用轉(zhuǎn)預(yù)算眼及其燭他所鳴負(fù)責(zé)嗽的專光項預(yù)敢算。動財務(wù)灑部門填為費虎用中刃心，淹編制腸本部塘門管雹理費元用預(yù)隙算以總及財蔽務(wù)費蘋用預(yù)恰算，蒙作為獨子香集團梯財務(wù)行管理逝部尋門傳，同攪時需羨要編嘗制襲子疼集團胖現(xiàn)金倍流量鋼預(yù)算劣以及塑預(yù)計盡利潤拔表、里預(yù)計嚴(yán)現(xiàn)金壤流量接表等群財務(wù)代預(yù)算擊。鐮預(yù)算臟的原乘則、域分類懷預(yù)算后編制慨遵循簡的原格則：似一致聾性原蹄則；穩(wěn)預(yù)算俗方案正要根姻據(jù)廉子龍集團艦的中需長期界戰(zhàn)略茫規(guī)劃影及年牧度計酒劃進(jìn)驚行編砍制，初服從乖子這集團霞的中瞇長期物發(fā)展峽目標(biāo)訪，并戒符合蠅子拜集團旦總體挽的經(jīng)維營方盲針。裝積極峽穩(wěn)健碎原則魯；確洽保以轟收定制支，暫加強拼財務(wù)兄風(fēng)險過控制艙；王權(quán)責(zé)燦對等稻原則也；確撫保切還實可流行，循預(yù)算萬指標(biāo)飼必須絨納入菠子塵集團乖績效斃考核與體系櫻范疇遍，并弊將關(guān)滋鍵指運標(biāo)作削為季楊度、溫年度總考核林指標(biāo)吳，嚴(yán)鬧格兌有現(xiàn)。遠(yuǎn)子雁集團瞎預(yù)算蒼，按粘照先白專項薪預(yù)算館，后紡總預(yù)香算的賽流程踐編制春，具犧體分翁類如詳下：朱業(yè)務(wù)河預(yù)算駁：反進(jìn)映預(yù)雁算期巷內(nèi)鞋子愚集團獨的生圾產(chǎn)經(jīng)大營活漁動，紡主要艇包括儀銷售雞預(yù)算協(xié)、直飾接人雕工預(yù)揪算和棚采購竿預(yù)算吳。棗資本游預(yù)算滿：資獲本預(yù)行算是葛子雅集團搶在預(yù)要算期鐵內(nèi)與雞資本梁性投脆資有贊關(guān)的奔業(yè)務(wù)際安排貸，主區(qū)要包仇括固蝕定資多產(chǎn)的帝更新遵改造匹及改礙建、感擴建惹預(yù)算浩、權(quán)鴉益性假投資泥和債認(rèn)券性蘭投資示。果籌資奏預(yù)算沖：籌書資是巾預(yù)算崖期內(nèi)緒子沿集團貫新借票入長贏短期遷借款蹄、經(jīng)置批準(zhǔn)擠發(fā)行反債券掛及借寒款、注債券澡還本嗽付息誰的預(yù)偏算?？肛攧?wù)粥報表榮預(yù)算衣：包厭括預(yù)協(xié)計資燦產(chǎn)負(fù)爽債表蠢、利楚潤表員和現(xiàn)傭金流幅量表情。失年度兇預(yù)算若下達(dá)睛目標(biāo)慢：每碰年1趟1月洞15會日董弓事會昂決定連子寶集團良的年胸度經(jīng)逃營目猜標(biāo)和雄預(yù)算叔政策寶，骨子帳集團呆財務(wù)喬部根冠據(jù)在躬年度犁經(jīng)營沒目標(biāo)栗確定呆后3短日內(nèi)元將預(yù)裙算政顧策的婆目標(biāo)父進(jìn)行換量化夏、將吃核心齊指標(biāo)旨按分紐級歸沙口原向則進(jìn)攪行層腹層分雹解，法形成稈預(yù)算昆編制疫要求嘗，下荒達(dá)各茄預(yù)算雷單位問進(jìn)行豪預(yù)算辟編制磚。解編制兆上報哨：墾子蓋集團故各芝下屬裳單位舞和職擾能集部門明根據(jù)猴財務(wù)弱部下堆達(dá)的隔費用刺預(yù)算戶編制占要求掌，考讀慮本喚部門劉實際榮情況寶，以世作業(yè)獻(xiàn)分析明為基闊礎(chǔ)編蛋制本裝部門止年度需預(yù)算倚，在妻11噸月3菌0日申之前塔上報飯子容集團始財務(wù)拜部，島具體奏要求鼠有：魂各部碎門根取據(jù)其油崗位勞職責(zé)嫌和具港體任秘務(wù)，貢詳細(xì)統(tǒng)討論紫在預(yù)陷算期統(tǒng)內(nèi)需謙要哪著些員唯工參陰與、零每位綠員工簡需要印完成燃哪些嘗作業(yè)伶項目勺、每桂項作氣業(yè)項宇目需啦要發(fā)而生哪令些費粗用；蛋為每智一作友業(yè)項利目編體寫一乓套費長用開矛支方游案，簽提出艷費用宰開支饑的用鋒途以年及需非要開嫩支的聾數(shù)額鍬、依唯據(jù)；勺爐預(yù)算乎的審引查平尾衡：肉子燕集團悼財務(wù)敞部對順各預(yù)彼算單絹位提芬交的及預(yù)算厘方案水進(jìn)行樣綜合呼平衡利和修企改，慨在1色2月叫8日過之前罷完成裹預(yù)算哨修改腎工作西，預(yù)昌算平仔衡和酷修改潔的主撤要工孝作有峰：貍財務(wù)網(wǎng)部匯鑼總預(yù)組算單膜位的殃收入陶和成府本費顧用預(yù)槽算，笨進(jìn)行咐綜合裂平衡閃，修材改業(yè)干務(wù)經(jīng)楚營總掀預(yù)算域。財水務(wù)部祝在匯膠總預(yù)巷算時命，對命于個統(tǒng)別難顧以預(yù)恰見的填費用售，可形以編塵制適偏當(dāng)?shù)淖o費用冤預(yù)留露（預(yù)仗算調(diào)揀整基樓金）牙，以野應(yīng)付序小的皺例外以事項婆，其難開支喇審批估權(quán)歸專子集合團贊總裁牲；次財務(wù)到部匯談總各廊預(yù)算工單位特的矛圖盾和啟分歧杏后與朗上述峽預(yù)算青修改利稿一悶起報你董事供會討灣論；到子擊集團盈在1型2月婆15掠日召賄開董育事會話討論朗和解崇決霸子詞集團俘總部橫各職槳能部亞門和感下屬柄單位耳在預(yù)私算編限制中岸的分終歧，蠶進(jìn)行趁綜合禾平衡標(biāo)；鵲董事過會討不論后渡，由久財務(wù)單部匯未總編貧制正敞式預(yù)贈算方惜案草矛案并寸上報窄董事原會審臥批；簽審批久下達(dá)禁：暑子活集團模在次占年1訴月5跨日前樸召開鄉(xiāng)董事炒會正緞式審落批年疑度預(yù)上算方天案，土由紡子集酬團廁總裁黨簽發(fā)渾下達(dá)俱。啄季度器預(yù)算污為了嚷提高效預(yù)算配編制區(qū)的準(zhǔn)哪確性停與前蝴瞻性溪，朽子蠻集團胃季度版預(yù)算檔采用涂滾動納編制竭的方境法。腿目標(biāo)撿下達(dá)使：每河季銷轟售計虎劃確銀定后扔2刻日內(nèi)伍財務(wù)刮部提鏟出本類季度彈預(yù)算示編制斃要求尼下達(dá)隆各預(yù)甜算單類位進(jìn)精行下販季度魚預(yù)算共編制懂。后編制夾上報鈴：根略據(jù)財眨務(wù)部筒的預(yù)謀算編絕制要愉求各拳職能算部門親、翁下屬拌單位虎參照曠年度憑預(yù)算委編制綢的做錫法編你制本猾部門慢的季森度預(yù)蠢算方說案，規(guī)在預(yù)登算編模制要腔求下概達(dá)后舌3日縮內(nèi)完傻成編套制并撿上交歌財務(wù)芬部。但預(yù)算余的審志查平弱衡：摸財務(wù)音部對筐各預(yù)牲算單早位提施交的潑季度鮮預(yù)算世方案肆進(jìn)行窩綜合姿平衡遇和修雀改，解提交靜董事浙會審殼批。爆審批茶下達(dá)散：每炭季度曾第一揮個禮屑拜星界期一塌召開勞董事升會正悔式審喘批年名度預(yù)快算方滅案，鬼由叢子集尚團藏總裁孝簽發(fā)蒼下達(dá)刷。櫻預(yù)算工的執(zhí)位行、襯控制表與調(diào)李整冤預(yù)算擦一經(jīng)材批復(fù)薯下達(dá)響，即棋具有狗指令聲性，產(chǎn)各預(yù)斤算單蝴位必傭須認(rèn)穴真組槐織實氧施，逮嚴(yán)格葡執(zhí)行散，枕子降集團括財務(wù)第部負(fù)陪責(zé)預(yù)描算執(zhí)芬行過躺程中源的控慕制和精管理搬。閥為了嶄便于娘預(yù)算疊執(zhí)行爪結(jié)果虧的統(tǒng)紡計與茫考核徒，連子陵集團露財務(wù)嚇部在沫進(jìn)行丈正常瞎的會賭計核旬算之工外，軋還必嬸須進(jìn)鼠行責(zé)否任會貫計記圾錄，俗具體道要求旗有：響責(zé)任準(zhǔn)會計瞧核算投采取把雙軌步制，棕責(zé)任何會計匹的原匯始憑銜證與亮?xí)嫀怂愫茟{證慨共用較，責(zé)膽任會倉計核勒算時挪僅記禿錄憑咽證號糾。得在進(jìn)其行費妻用核妨算時毯，管倆理費嫁用除皮按費盒用項液目進(jìn)轎行二剖級明嶺細(xì)核前算外頸，還貢必須標(biāo)按各羨職能躬部門貢進(jìn)行鳴明細(xì)蹦核算君。四子事集團碎財務(wù)柿部負(fù)肚責(zé)編潮制各奪職能若部門冰以及盤下屬攏單位共的季予度、怨年度奏財務(wù)威預(yù)算典執(zhí)行燥情況桐分析毒表，受各堪職能稠部門焰、抬下屬枯單位蝶協(xié)助籍財務(wù)咽部進(jìn)洲行編牲制，薦預(yù)算祥分析估表的獸格式冶參考軟如下溜：價財務(wù)就預(yù)算內(nèi)執(zhí)行綱情況誦分析收表竊部門膝：雹州辮楚歲忠超厭宣陣時間蘆：疏催突館漁碧蜻爪秤軋棉妥確單位致：元撇項目濾預(yù)算格計劃標(biāo)額離實際越發(fā)生育額賀差異泄額缺差異辦百分更比公差異懂原因熔調(diào)整怖措施磨部榴門負(fù)恢責(zé)人扭：（芽簽字泊）在尼呈刺敞鴿慨尿潔題制卵表人躲：（汗簽字驗）腰季度奸預(yù)算炎分析律表每山季度索上報夕總裁惹，年嘗度預(yù)豐算分章析表購上報甘一月司份董暮事會田議，遺決議癢的結(jié)及果抄皆報人坐力資莊源部山作為于考核勤的依科據(jù)。亡為了艱加強術(shù)預(yù)算欄的執(zhí)筆行與隱控制擱，營子蓮集團溜建立靈預(yù)算聰審計仙制度憑，軌子陡集團扁財務(wù)叉部（掃或聘箱請外幫部審日計機冊構(gòu)）鄰定期旱或不特定期沃審計鋒預(yù)算致單位賢的預(yù)鈔算執(zhí)忽行情謹(jǐn)況，騎審計慣工作馳結(jié)束展后，趁應(yīng)該仇出具西內(nèi)部降審計患報告鍛，詳它細(xì)說沈明審幻計中控發(fā)現(xiàn)句的問鑼題、州影響御以及勿處理霜意見醉，審料計報款告提席交董獸事會花決議涌。門子珠集團未嚴(yán)格箭組織舊和監(jiān)棟控資爛金的聚收付費，對井于預(yù)祥算內(nèi)陰的資棒金撥顫付參逆見預(yù)岡算內(nèi)粱資金攪審批格流程斥；對影于預(yù)展算外的資金扒的撥扛付參抖見預(yù)無算外巾資金砍審批卵流程腰；對乞于無馬合同舒、無北憑證毯、無布手續(xù)栗的項輕目支絕出，顧不予倉支付籌。誕預(yù)算基內(nèi)資醬金審庫批流芒程：羅各用橫款部辰門提套出用慘款申純請；叼職能萄部門策用款闊需由涌用款稀部門工經(jīng)理休、早副總班裁或胃總裁晝的簽船字認(rèn)霧可，事下屬艇單位仁用款電需有辛總經(jīng)氣理培之下菠的主籃管領(lǐng)泉導(dǎo)的他簽字扯認(rèn)可席；捧子集很團驢副歡總裁鐵簽字燦審批據(jù)職能伴部門架用款魯，鳴下屬敞單位斥總經(jīng)廳理迎審批隆下屬梳單位奧用款孩，查下屬四單位裹單次判用款支金額系如果貪在螞（歷）萬艇以上松還需貧要阻子集男團冠總裁卷的再聯(lián)次簽領(lǐng)字審哈批；國財務(wù)剪部彩審核前領(lǐng)導(dǎo)鏡簽字鑼并根績據(jù)叨子挪集團夠季度腫預(yù)算哪進(jìn)行見財務(wù)損審查段；欺財務(wù)那部事根據(jù)柔用款辜緊要驕程度凳以及胡子草集團僑財務(wù)泉實際糊編排逼付款徹計劃邁；辭出納夏按付吼款計蔥劃撥銀付款右項；饞預(yù)算匹外資納金審杯批流彎程：糞各用診款部貪門提嘉出用范款申慢請；斥子集刑團副反總裁阻或才下屬奇單位定總經(jīng)賣理嚇簽字苗認(rèn)可音；腿子集讓團傘總裁賊審批蠅；穿財務(wù)式部奏審核娘領(lǐng)導(dǎo)漂簽字貴并根鮮據(jù)徐子是集團回季度冒預(yù)算梁進(jìn)行住財務(wù)短審查戴；潑財務(wù)居部斑根據(jù)神用款播緊要聯(lián)程度乖以及漲子駐集團勿財務(wù)個實際水編排蔬付款位計劃結(jié)；蘭出納斬按付倉款計偶劃撥墓付款匙項；俯在執(zhí)帥行年某度預(yù)稼算的袋過程井中，煉由于帆市場扇環(huán)境顧、經(jīng)甜營條型件、挎政策插因素脹、影子歸集團攪經(jīng)營庭方針戲等預(yù)啄算的啊編制迷基礎(chǔ)薯發(fā)生廉重大則變化費，或裕出現(xiàn)犯不可而抗力潤，將家導(dǎo)致測預(yù)算換結(jié)果穩(wěn)產(chǎn)生霧重大披偏差沾的，滴子澤集團姿預(yù)算幕方案佳需要國進(jìn)行既調(diào)整考。點預(yù)算予的修趟訂屬甩于企奪業(yè)重遷大經(jīng)咱營決侍策活撥動，向修訂醬流程擔(dān)按預(yù)肉算編越制流善程進(jìn)挨行。芹董事槽會在喊審查紀(jì)預(yù)算倦調(diào)整鴿時，倉堅持慘以下微原則宇：林目標(biāo)旺一致欲原則趁，即驢預(yù)算庭調(diào)整避事項某不能