企業(yè)公司集團預(yù)算管理制度

XXX全面預(yù)算管理制度第一章總則第一條為了有效的組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，對公司內(nèi)部各部門、各分子公司的各種財務(wù)及非財物資源進行分配、考核、控制，便于公司統(tǒng)籌安排資金，提高經(jīng)營績效，實行全面預(yù)算管理，特制定本制度。第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、控股子公司。第三條公司全面預(yù)算包括財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算。財務(wù)預(yù)算應(yīng)當圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標，以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以財務(wù)報表形式予以充分反映。第四條公司實行全面預(yù)算管理，所有的收支必須納入預(yù)算編制。第五條預(yù)算管理的全過程包括預(yù)算的編制、審核、上報、審批、分解下達、執(zhí)行、控制、分析、評價和考核。公司對預(yù)算實行統(tǒng)一計劃、分級管理的預(yù)算管理體制。統(tǒng)一計劃是指公司的年度預(yù)算目標實行集中統(tǒng)一的管理原則。分級管理是指各項預(yù)算指標由公司統(tǒng)一向各部門和所屬分子公司分解、下達，已經(jīng)下達的預(yù)算指標由各部門和所屬分子公司負責(zé)落實。第六條公司各部門、所屬分子公司要將預(yù)算作為控制日常經(jīng)營活動和進行財務(wù)管理的依據(jù)，切實保證各項預(yù)算指標的完成。公司通過季度/年終業(yè)績考核會，檢查預(yù)算指標的完成情況。完成或超額完成年度預(yù)算指標的部門、所屬分子公司，由公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定對其負責(zé)人給予表彰和獎勵；對完不成年度預(yù)算指標的部門、所屬分子公司，根據(jù)不同情節(jié)，對該部門及其主要負責(zé)人給予相應(yīng)的行政處罰，并依法追究其責(zé)任。第二章組織機構(gòu)第七條公司總部及各分子公司均成立預(yù)算管理委員會，具體負責(zé)總預(yù)算的編制、調(diào)整、監(jiān)督執(zhí)行以及客觀評價。單位負責(zé)人全面負責(zé)本單位的預(yù)算管理工作。第八條預(yù)算管理委員會的組織結(jié)構(gòu)：主任：單位負責(zé)人委員：主管業(yè)務(wù)副總、各部室經(jīng)理預(yù)算管理委員會下設(shè)預(yù)算管理辦公室，辦公室主任由財務(wù)經(jīng)理兼任。在預(yù)算管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負責(zé)組織預(yù)算的編制、審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作，跟蹤監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因。直單位懷內(nèi)各鎖生產(chǎn)辭、投堅資、閑物資絡(luò)、人性力資盜源、袍市場封營銷勿等職子能部害室負京責(zé)本下部門美職責(zé)甲范圍盡內(nèi)預(yù)捎算的血編制飲、執(zhí)隱行、善控制侮、分閑析等宴工作蜓，配獎合預(yù)迷算執(zhí)籍行委問員、槽做好姓單位厭總預(yù)蠅算的洋綜合盼平衡芬、落上實實察施、頓分析燥檢查系，其斯主要擋負責(zé)脈人參畢與單存位預(yù)兆算管承理委哨員會投的工棍作，衫并對耍本部拒門預(yù)雨算執(zhí)昌行結(jié)背果承沈擔(dān)責(zé)追任。芽第九蟻條茄公司涉總部煌預(yù)算啊管理牛委員濕會職糟能：澤1盼、炸學(xué)習(xí)濁和領(lǐng)播會吊集團剩之戰(zhàn)和略練規(guī)劃犁及預(yù)亭算管撒理制熊度；無2筆、仇制定欣和發(fā)還布預(yù)半算管暫理的苗制度淹、政溜策；雄3產(chǎn)、允決定齒各分拿子公趴司的休年度族工作多目標翠及計臨劃；壺4蓄、頸審查條、討歉論分乎子公盼司的論資金激預(yù)算井并提嶼出修香正建它議；乏5蜻、撥批準關(guān)與下饑達分用子公既司資禮金經(jīng)狂營預(yù)良算；敲堤6問、嗚當行量業(yè)和臭單位宏內(nèi)外背環(huán)境決變化拖時，剝討論消并修狼訂預(yù)禿算；煮圓7葉、熟監(jiān)督喘、檢瘋查分級子公樓司經(jīng)銷營預(yù)桌算的田執(zhí)行累情況惜，促繼使其增完成殿預(yù)算分目標寺；栽8牢、斥接受筆分子屆公司街年度繞預(yù)算領(lǐng)執(zhí)行聽報告立并作趕出評葛價。豆第十迅條公公司始總部杰預(yù)算仗管理仍辦公灰室職瞎責(zé)：叨1鈔、京提供瘋分子甲公司描編制女預(yù)算子所需技的表鬼單及往進度喂表等牽，培雁訓(xùn)和然指導(dǎo)悔各單著位正杰確編負制預(yù)燭算；例2決、孕督促循、檢諒查分涼子公蝕司預(yù)誠算編浸制的玉進度叛。絲3演、暢匯總裂各單甜位的篩初步踩經(jīng)營巨預(yù)算痕并提功出建繞議事綠項，底提交朽預(yù)算和委員籌會討遭論；叔4遵、傳編制也下達爭經(jīng)預(yù)需算管亭理委核員會患討論議通過繪后的中分子傍公司川預(yù)算巖；陡5雀、乓比較愛與分嫩析實串際執(zhí)撈行結(jié)訂果與寄預(yù)算招的差鎮(zhèn)異情規(guī)況，悶督導(dǎo)愈分子料公司幸切實株執(zhí)行小預(yù)算候；車6馳、距根據(jù)尋年度錢預(yù)算幻執(zhí)行壺情況風(fēng)，編貧報預(yù)褲算執(zhí)置行情憲況及害分析聯(lián)建議暢報告構(gòu)提交巖預(yù)算寫委員柳會；哲7松、師其他方有關(guān)銳預(yù)算躍推行墓的策菜劃與帥聯(lián)絡(luò)嚴事項窮?；ǖ谑l一條兵里分子脈公司峰預(yù)算武委員飛會職災(zāi)能：求1憶、稼學(xué)習(xí)蹦和貫爭徹公言司之都戰(zhàn)略啞規(guī)劃爐和預(yù)轟算管瞧理制晝度；亮2盤、墾研究胸決定俊本單怪位之徑年度頂工作瀉目標芒及計錄劃；升3精、帖組織娃本單薄位相庸關(guān)部制門編屋制經(jīng)阻營預(yù)約算；腥4齡、或?qū)彶闂墶⒂懏a(chǎn)論本允單位留的資細金預(yù)灶算并扮在通陷過后錘上報妖公司雖總部雕；買5室、形協(xié)調(diào)蜘、解務(wù)決有師關(guān)方點面在蠻編制繡預(yù)算毛時可謊能發(fā)羨生的機矛盾間和爭福執(zhí)；孫6啦、挎遵照頭執(zhí)行益經(jīng)公括司批導(dǎo)準后刑的經(jīng)黨營預(yù)持算；決7測、承當單基位內(nèi)糞外環(huán)畏境變球化時艘，及蠅時修松訂預(yù)窄算并模重新階報批搶；洲8皺、隸定期褲檢查蜓預(yù)算里的執(zhí)姑行情早況，仰促使惡各有健關(guān)方參面協(xié)腰調(diào)一占致地啟完成損預(yù)算蓋所規(guī)滋定的消目標尾和任于務(wù)；漫9打、之審查餃、討崖論年館度預(yù)園算執(zhí)匠行報孝告并壓上報向公司繩總部富。什第十貼二條雞貞分子濱公司厭預(yù)算雪管理坐辦公蹲室職尖責(zé)：迅勿1持、親提供睜各部鋼門編恢制預(yù)件算所閱需的濫表單工，培強訓(xùn)和友指導(dǎo)杜各部吼門正懲確編緒制預(yù)謎算；依2掃、飲提供濁各部享門所猛需的快收入塵、成洞本、聽費用灶明細鞋內(nèi)容聲等資獎料供鉆編制暮預(yù)算交參考奮；良3似、丸督促調(diào)各部掩門預(yù)儉算編翻制的武進度查；聽4企、圈匯總常各部便門的激初步顏預(yù)算齡，提洲出建殲議事終項和鹽初步樸預(yù)算晶報表摸，提菠交本交單位統(tǒng)預(yù)算逃委員啊會討中論；桌5篇、額編報添經(jīng)預(yù)堵算委慕員會疑審查肯通過頓后的噸各類修預(yù)算屢報表戶并準掃時上玉報至披公司羅預(yù)算住委員愛會；束6光、刺定期沾比較斤與分壤析實尿際執(zhí)膛行結(jié)燈果與亮預(yù)算支的差括異情裳況，死督導(dǎo)菜各部瞇門切炎實執(zhí)黨行預(yù)蛾算；柔7扭、浙根據(jù)宋年度孕預(yù)算粘執(zhí)行迷情況來，編沙報預(yù)踢算執(zhí)圓行情像況及憤分析垃建議膠報告橫提交喇預(yù)算栽委員臺會；舅8具、初其他這有關(guān)驢預(yù)算撥推行匹的策描劃與貞聯(lián)絡(luò)安事項懇?？镜谌Ｕ聟^(qū)預(yù)疏算的痕編制曬形式枕及依膽據(jù)察第十傲三條亦薦公司寸編制違預(yù)算嘆按照醬先業(yè)輝務(wù)預(yù)唐算、播資本挪預(yù)算悠、籌洗資預(yù)室算，爪后財拔務(wù)預(yù)射算的塔流程傻進行蹄，并父按照眨各預(yù)椒算執(zhí)羊行單飾位所眼承擔(dān)燈經(jīng)濟卻業(yè)務(wù)悄的類畝型及粘其責(zé)鐘任權(quán)現(xiàn)限，串編制擺不同彼的預(yù)摟算。裕第十蹲四條膨新業(yè)務(wù)撐預(yù)算開是反汁映預(yù)饒算期狗內(nèi)單圾位可聲能形稠成現(xiàn)練金收贏付的請生產(chǎn)埋經(jīng)營胃活動梢的預(yù)嗎算，匯包括浸：銷峰售或麻營業(yè)周預(yù)算竿、開外發(fā)成英本預(yù)礙算、脊營業(yè)輝成本升預(yù)算桌、采移購預(yù)紐算、柜期間藥費用藝預(yù)算青、資邁產(chǎn)減睛值損基失、共營業(yè)怒外收抱支預(yù)科算等燭，各尼單位憶可根浴據(jù)實丹際情憂況具設(shè)體編然制。度1.斤銷售赴或營濁業(yè)預(yù)動算是貓預(yù)算衫期內(nèi)役預(yù)算照執(zhí)行伏單位凝銷售宣各種愿產(chǎn)品跟或者朱提供綿各種望勞務(wù)波可能晌實現(xiàn)豈的銷駁售量維或者鞏業(yè)務(wù)鬧量及暮其收使入的尊預(yù)算錦，主妻要依悲據(jù)年茫度目愧標利挑潤、盤預(yù)測格的市豎場銷蔬量或夏勞務(wù)寧需求先及提廣供的盤產(chǎn)品硬結(jié)構(gòu)性以及貸市場先價格嚴編制芽。追煩2.夕開發(fā)呆成本旦預(yù)算墨是從爸事房帳地產(chǎn)饑的預(yù)砍算執(zhí)甲行單模位在證預(yù)算墓期內(nèi)慎開發(fā)帽建設(shè)躍房屋規(guī)所需池的支摸出的菠預(yù)算險，主獻要依治據(jù)項五目規(guī)憂劃書句、可還行性搞研究夜報告俯、施段工合歡同等姜匯總計編制鬼。靈正3.孟營業(yè)鏡成本晌預(yù)算著是非劫生產(chǎn)棍型預(yù)愿算執(zhí)抹行單鍋位對山預(yù)算拒期內(nèi)鄭為了葵實現(xiàn)撫營業(yè)死預(yù)算搖而在恩人力評、物偉力、學(xué)財力汽方面桿必要陣的直緊接成竿本預(yù)鵝算，腳主要告依據(jù)捧單位陜有關(guān)莊定額賀、費填用標編準、零物價鍵水平忌、上刊年實嘩際執(zhí)濁行情希況等濟資料毀編制扁。悅4.華采購籌預(yù)算妻是預(yù)勤算執(zhí)終行單朱位在散預(yù)算侍期內(nèi)串為保湯證生墳產(chǎn)或鏈者經(jīng)墳營的嚼需要敢而從桐外部嫩購買茅各類羅商品倒、各爺項材廁料、茶低值甘易耗悟品等混存貨擠的預(yù)樹算，池主要貨根據(jù)肆銷售串或營流業(yè)預(yù)斬算、丹期初將存貨經(jīng)情況虜和期瞇末存雀貨經(jīng)裝濟存蠟量編嫁制。芹政5.劫期間虜費用聽預(yù)算蟻是預(yù)孕算期陣內(nèi)預(yù)趙算執(zhí)別行單鋪位組程織經(jīng)軌營活扶動必棄要的妨管理照費用漢、財介務(wù)費粒用、呈銷售斧(營進業(yè))飲費用顏等預(yù)釀算，獻區(qū)分較變動扭費用這與固炎定費仁用、張可控洪費用訊與不場可控段費用揮的性書質(zhì)，篩根據(jù)栽上年倒實際掏費用澤水平殼和預(yù)毛算期贏內(nèi)的裕變化界因素語，結(jié)派合費役用開評支標輕準和獨單位充降低頑成本假、費蛛用的紡要求災(zāi)，分推項目筋、分亞責(zé)任朗單位區(qū)進行編編制芝。其六中：嬸科技緣開發(fā)泳費用季以及喪業(yè)務(wù)形招待宿費、耕會議期費、嚷宣傳越廣告杠費等舌重要庫項目升，應(yīng)泊當重去點列去示。則綱6.越對解勿除勞稱動關(guān)冤系補爸償支螞出、廳政策愧性補肉貼、更對外怎捐贈飾支出漠及其謝他營字業(yè)外埋支出蹤等，博應(yīng)當就根據(jù)依實際際情況纖和國播家有丙關(guān)政節(jié)策規(guī)糕定，錦編制拍營業(yè)針外支獻出等告相關(guān)血業(yè)務(wù)凝預(yù)算左。鬧第十緊五條單評資本寶預(yù)算唱是在叉預(yù)算陷期內(nèi)根進行旨資本慮性投內(nèi)資活朝動的牢預(yù)算唱，主溝要包御括固劃定資倉產(chǎn)投蒜資預(yù)著算、去權(quán)益蘆性資刻本投擦資預(yù)倦算和吳債券雄投資挽預(yù)算住。治1.留固定己資產(chǎn)閉投資丈預(yù)算蛙是各嫩單位竹在預(yù)侮算期除內(nèi)購香建、襯改建臨、擴漲建、毛更新挖固定餅資產(chǎn)漸進行充資本進投資斬的預(yù)掛算，搞應(yīng)當坐根據(jù)愁本單息位有專關(guān)投舞資決撫策資丘料和符年度圓固定站資產(chǎn)嗽投資住計劃盾編制朱。處道置固羨定資恐產(chǎn)所貓引起見的現(xiàn)晚金流團入，造也應(yīng)鎮(zhèn)列入棄資本祥預(yù)算膠。如躁有國黃家基馳本建測設(shè)投插資、粱國家通財政達生產(chǎn)企性撥亡款，溫應(yīng)當迫根據(jù)陵國家論有關(guān)馳部門戚批準頭的文質(zhì)件、慘產(chǎn)業(yè)勢結(jié)構(gòu)諒調(diào)整拾政策約、技橫術(shù)改移造方磨案等嗚資料皮單獨鐮編制玻預(yù)算煌。相銜2.貓權(quán)益丸性資垃本投筋資預(yù)謹算是首各單鎖位在會預(yù)算綱期內(nèi)礙為了磁獲得炎其他詢單位殃的股蘇權(quán)及低收益歲分配礦權(quán)而程進行亡資本直投資宴的預(yù)摘算，亂應(yīng)當釘根據(jù)旦公司牧有關(guān)五投資志決策別資料雀和年倘度權(quán)塊益性壁資本訂投資配計劃自編制奶。轉(zhuǎn)塊讓權(quán)荒益性賊資本耐投資野或者表收取兄被投夜資單施位分掘配的妥利潤快(股礦利)滅所引悄起的旅現(xiàn)金懸流入惠，也暈應(yīng)列缸入資僚本預(yù)機算。辯們3.住債券邀投資團預(yù)算穗是公迅司在孔預(yù)算劈期內(nèi)煮為購烈買國犧債、疑單位溜債券疑、金封融債名券等寒所作均的預(yù)計算，嫩應(yīng)當滋根據(jù)爽公司街有關(guān)絞投資栗決策固資料粱和證箭券市錫場行涼情編逐制。厭轉(zhuǎn)讓介債券炒收回善本息貞所引擋起的拐現(xiàn)金吳流入扒，也儀應(yīng)列使入資升本預(yù)詢算。璃第十經(jīng)六條細翻籌資帶預(yù)算雁是各困單位勝在預(yù)格算期回內(nèi)需霉要新上借入鄉(xiāng)的長絹短期版借款鈴、經(jīng)盈批準校發(fā)行趙的債委券以距及對慎原有墻借款霧、債露券還帝本付邊息的泉預(yù)算滿，主常要依妥據(jù)單雖位有元關(guān)資夕金需嗎求決洋策資畫料、曉發(fā)行延債券貞審批浩文件隸、期填初借?？钣鄽ь~及找利率貝等編佛制。厘泄經(jīng)批養(yǎng)準發(fā)翻行股畏票、型配股口和增術(shù)發(fā)股拉票，財應(yīng)當魚根據(jù)母股票母發(fā)行送計劃也、配翼股計削劃和仰增發(fā)館股票仍計劃損等資聾料單冶獨編犁制預(yù)蕉算。召股票衛(wèi)發(fā)行批費用饒，也回應(yīng)當稼在籌論資預(yù)結(jié)算中蛇分項袍作出德安排羊。封第十免七條襲蔬財務(wù)跪預(yù)算付主要熟以現(xiàn)賞金預(yù)高算、午預(yù)計熄資產(chǎn)輝負債逃表和前預(yù)計潑損益定表等嚼形式跪反映期。齊1.向現(xiàn)金代預(yù)算哭是按球照現(xiàn)刻金流昂量表校主要示項目雀內(nèi)容匙編制秘的反嬌映各弟單位漿預(yù)算柱期內(nèi)苗一切姨現(xiàn)金纖收支旋及其認結(jié)果那的預(yù)兩算。泛它以柴業(yè)務(wù)咱預(yù)算甲、資栗本預(yù)把算和炭籌資騾預(yù)算驚為基責(zé)礎(chǔ)，從是其救他預(yù)賺算有跨關(guān)現(xiàn)安金收踏支的癥匯總耽，主壽要作擋為各猾單位躍資金喘頭寸赴調(diào)控夏管理至的依播據(jù)。農(nóng)堆2.憐預(yù)計趁資產(chǎn)跨負債弱表是渠按照凍資產(chǎn)熟負債亮表的春內(nèi)容箏和格召式編閑制的注綜合頓反映斯預(yù)算由執(zhí)行竟單位徒期末隊財務(wù)推狀況尚的預(yù)肉算報弓表。術(shù)一般收根據(jù)警預(yù)算幅期初域?qū)嶋H桿的資疼產(chǎn)負該債表盯和銷乏售或雪營業(yè)看預(yù)算潑、開沉發(fā)成房本預(yù)藍算、卷營業(yè)駐成本富預(yù)算歲、采困購預(yù)逗算、該資本約預(yù)算靠、籌獅資預(yù)眉算等得有關(guān)距資料重分析姿編制貪。謹斃3.以預(yù)計階損益掛表是趣按照維損益海表的板內(nèi)容鎖和格扶式編誼制的族反映困預(yù)算迅執(zhí)業(yè)美單位員在預(yù)送算期笨內(nèi)利銀潤目買標的罷預(yù)算朽報表斑。一宏般根新?lián)N準售或巡營業(yè)堵預(yù)算求、營雨業(yè)成悼本預(yù)骨算、籍期間杏費用度預(yù)算殼、其技他專乒項預(yù)善算等拖有關(guān)由資料沃分析財編制哄。澆第十晨八條乎柄公司萌根據(jù)拴經(jīng)營不管理煤的需洋要制惱定了傲統(tǒng)一作的預(yù)擦算編擁制基副礎(chǔ)表箱格，腦并統(tǒng)皮一了鉆預(yù)算罪指標排計算揚的口蛇徑，狗各單瘋位還再須根談?chuàng)员纳淼拿憬?jīng)營辣特點貢完善牙預(yù)算型報表桂。秘公司鍛總部邊預(yù)算宵報表逐主要丈包括君：公玉司目挎標利劫潤、膛各部敵門管凈理費預(yù)用預(yù)走算、莊投資監(jiān)預(yù)算角、固巖定資豆產(chǎn)預(yù)鋤算、港資金竹預(yù)算摟（其浴中包域括了泉財務(wù)床費用扮預(yù)算糾）、姜預(yù)計濁利潤蓋表、礎(chǔ)預(yù)計侮資產(chǎn)排負債堪表等開。茄分子宰公司城預(yù)算性主要真包括熄：分圈解到物分子竊公司疼的目桑標收匠入、貓目標星利潤陣、銷門售預(yù)趁算、抓銷售勞費用悔預(yù)算警、開禾發(fā)成倆本預(yù)辯算、竹存貨預(yù)預(yù)算即、管蠶理費芝用預(yù)設(shè)算、釋固定皆資產(chǎn)速投資刷預(yù)算但、資棗金預(yù)蒜算（燭其中鵲包括沉了財財務(wù)費縣用預(yù)擺算）牛、預(yù)津計利幣潤表碗、預(yù)喊計資似產(chǎn)負護債表長等。黨第四令章粥預(yù)算紫的審相批程類序和醫(yī)方法幼第十絲九條惹外預(yù)算刑的編郵制要惱圍繞籃公司監(jiān)戰(zhàn)略釀和經(jīng)弊營目孟標而援編制在，預(yù)敢算編謊制要溫做到惱：內(nèi)斷容實用事求巖是、鼓真實婚客觀燭、符羊合公雅司經(jīng)蕩營管菠理的棵實際吐情況謠，預(yù)錦算數(shù)唐據(jù)要孔結(jié)合顧實際吩情況塔，與宣公司怠發(fā)展催目標講相吻保合。馳第二丟十條鋤誤編制舞預(yù)算稿目標抄的總汽體要威求是種：增夕加收晚入、飛控制團成本樂、壓奪縮費渠用、杯減虧孫增盈鉛、提袍高資右本運客營效既率、度擴大致現(xiàn)金洪凈流蜜入量遣。約第二現(xiàn)十一翠條運編制朱預(yù)算炭應(yīng)遵章循以資下基睬本原叫則：展艦1、堪堅持狐控制市費用主原則挺，實窩行總搏量平桐衡，盒進行傅全面它預(yù)算辦管理拒。山2、械堅持勢積極閥穩(wěn)健瓣原則碰，確周保以添收定劈支，懇加強載財務(wù)領(lǐng)風(fēng)險夏控制浸。膝3、營堅持刺權(quán)責(zé)麗對等凈原則決，確券保切序?qū)嵖涉i行，兔圍繞滅經(jīng)營歉目標翠實施澇。凍第二其十二茄條披編制泳預(yù)算告，應(yīng)廁按照墨“于全員廳參與血、各俘部室字分別強編制微、財閘務(wù)匯良總平尼衡、諷預(yù)算禽管理研委員態(tài)會審狂批下離達限”醬的程葉序進已行。寫預(yù)算械編制載流程寧見附崖圖。透1、暴準備扭階段雷。在戴編制細每年酷的預(yù)撫算之闖前，砍總部掏財務(wù)線管理早部與教各部去門、嫩下屬努分子冬公司哈在九然月底劇要做吃好各營項準竊備工慢作，撫包括期組織絮調(diào)查荒研究滋，檢寧查總節(jié)結(jié)當遠期內(nèi)查預(yù)算廁的執(zhí)父行情帽況，識測算將有關(guān)蛋指標僚數(shù)據(jù)驗，研折究預(yù)善算期孟發(fā)展維的趨繼勢等葬。濃2府、下絡(luò)達目惕標。盯公司涌總經(jīng)儉理辦衰公會謝根據(jù)真公司暴發(fā)展返戰(zhàn)略捆和影對各膨項主羅要經(jīng)嗓營指盞標的傳預(yù)測牌，紅在召上年其度賭決策鐵的基難礎(chǔ)上掉，確疼定下打個預(yù)毯算年跪度的劣各項辜主要棚經(jīng)營濁指標望（銷抽售數(shù)丙量、芽銷售廁收入膊、成呈本費浩用、唐利潤貧/利葡潤率奉等）悅，并籃確定蓄預(yù)算糟編制宜的政迎策，市由預(yù)口算管古理委匠員會鑼于1番0月皆底前士下達駕到各路部門貸及護下屬或分父子公毀司。激3、挽編制膏上報呈。各蒜部室經(jīng)按照藝公司劃下線達的膛預(yù)算啟目標興和要蝕求，擾結(jié)合挽本部績室職踏責(zé)，諷提出悅各自池預(yù)算奶草案手，根惱據(jù)本紙單位晉的要創(chuàng)求，座編制贊本部構(gòu)室年最度預(yù)次算表舉（分壓解到拖月）坑。騰4、日審查棋平衡麻。各犬部室赴的預(yù)紅算草峽案經(jīng)葵本單申位預(yù)黃算管醒理委筆員會訴審核座批準即后，攝由預(yù)姨算管慣理辦渣公室宴匯總云出本筒單位視的總言預(yù)算桌草案寺，然服后于種11逢月底華前將筍總預(yù)訂算表僵上報往公司喪審批奉。在觀審查櫻、平陰衡過凱程中址，預(yù)圍算管凳理辦鎖公室億應(yīng)當黎進行高充分罷協(xié)調(diào)柔，對框發(fā)現(xiàn)豎的問朋題提桌出初阻步調(diào)肚整的侄意見印，并精反饋凝給有離關(guān)預(yù)撈算執(zhí)爽行單不位予藝以修便正。朝5、準審議穿批準捕。公驗司預(yù)米算管川理辦瑞公室叮對各穩(wěn)分子電公司頃、總電部各雀部室義上報非的預(yù)底算草擠案進洪行審險查、坊調(diào)整機、匯朋總后減，上幟報公彎司總攻部預(yù)末算管蔬理委驅(qū)員會搜進行宮審批事。付6、輪下達惕執(zhí)行守。預(yù)晴算草溉案經(jīng)屯審批訂后，冬在次花年1屢月底樹以前警，分鵝解成苗一系超列的受指標腦體系瓣，由屑預(yù)算敲管理絨辦公飄室向忌各分旱子公別司、葵總部詳各部更室下濱達審噸議批糖準的宋年度抽總預(yù)厭算。葡第五揮章歲預(yù)算牽的執(zhí)步行與杏控制抖第二俱十三煌條脈預(yù)算丹一經(jīng)贏批復(fù)端下達咽，炮各分駛子公戚司豎各部恩室必孩須認鳳真組查織實縮施，周將預(yù)交算指賭標層馬層分匠解，道橫到拌邊，拆縱到挪底，雷落實延到崗漂，責(zé)堆任到貿(mào)人，占形成牢全方機位的息預(yù)算竄執(zhí)行印責(zé)任尾體系辛。暈第二暫十四督條她各分耀子公嗽司摘、各技部室姐應(yīng)將筑預(yù)算廢作為嗓預(yù)算聲期內(nèi)相組織朱、協(xié)甲調(diào)各征項經(jīng)艇營管送理活可動的殖基本癥依據(jù)國，將腿年度眠預(yù)算畜細分再為月若份和注季度障預(yù)算塔，以滔分期錦預(yù)算友控制搞確保先年度庭預(yù)算膨目標鍋的實犯現(xiàn)。揀第二凳十五厲條蘭各分修子公快司艘應(yīng)當危強化村現(xiàn)金刪流量垂的預(yù)射算管庸理，既按時濕組織期預(yù)算配資金喊的收座入，勤嚴格浮控制傲預(yù)算縱資金災(zāi)的支位付，饒調(diào)節(jié)鑒資金究收付今平衡所，控亡制支碗付風(fēng)情險。情對于玉預(yù)算塊內(nèi)的索資金列撥付翼，按部照授師權(quán)審棒批程猾序執(zhí)紐行（懼支付婦憑證袍上必折須由觀主管雄預(yù)算駛考核晌的人及員簽叔字確維認）金。對殺于無寬預(yù)算來、無缸合同腐、無寫憑證瞞、無引手續(xù)樣的項幼目支禽出，券不予越支付水。公班司總井部擬凈定了烤《總進部費誠用控收制管蝦理辦震法》侵，各才分子鑄公司放可參于照該掛辦法曉擬定藏本單捏位《回費用糞控制作管理年辦法伍》、昏《支宋付結(jié)叔算辦奸法》天，報悲公司匙財務(wù)堂管理諒部備夫案。靜第二墊十六封條臥各部傷室應(yīng)戀加強呢責(zé)任編范圍辜內(nèi)的唐預(yù)算營管理筑，建鎮(zhèn)立健圓全相圈關(guān)管訴理制料度。痛在日蜘?？貞?zhàn)制中翅，各挎部室練應(yīng)當駁健全殃備查朝記錄勺，加擦強適怨時的太監(jiān)控賤。預(yù)獨算管高理辦麗公室聯(lián)應(yīng)就列各部替室預(yù)框算執(zhí)督行情慎況隨絮時進旁行監(jiān)昨控，三一旦黑發(fā)現(xiàn)娃可能伯對全姻年預(yù)阿算產(chǎn)悶生較描大影從響的塊事項腸，應(yīng)墻及時掠向相框關(guān)部紅室反蠅饋。屯各部津室對違預(yù)算種執(zhí)行秀中出資現(xiàn)的修異常制情況墳，應(yīng)任及時己查明獲原因披，提愚出解吃決辦蓋法，俗必要場時應(yīng)門向預(yù)饒算管魚理委稅員會誘報告尋，以小便盡悶快做芒出是川否需土要調(diào)相整預(yù)熔算的年決議歐，提璃出改淹進經(jīng)烏營管哥理的劣措施暈和建門議。必第二河十七犁條糧為保筑證預(yù)底算的望有效豐執(zhí)行燕，預(yù)沫算內(nèi)式專項浴收入激要加喇強管混理、丙完善奸制度腳。同思時嚴允格控飽制預(yù)送算資翻金的妥支付撫，發(fā)濕生的模預(yù)算潔內(nèi)各藏項支鑒出，場要嚴倘格按佩規(guī)定躬的審宰批程足序辦屬理。堡各預(yù)番算部凍室應(yīng)創(chuàng)指定承專人皆對職精責(zé)范幣圍內(nèi)辨的預(yù)往算執(zhí)方行情貝況進捕行登科記統(tǒng)嘆計，品并負扁責(zé)在坦預(yù)算揪期末浩與財結(jié)務(wù)部鏟進行衰核對陶。磚第二奔十八簽條珍預(yù)算悔管理步辦公鑰室應(yīng)挽利用搭財務(wù)倚報表騰監(jiān)控桶預(yù)算襯的執(zhí)根行情娃況，青發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)預(yù)算瘡執(zhí)行輝過程艘中的滔重大停異常俘和偏偏差情唐況，碑應(yīng)及泉時向摟預(yù)算倚管理甩委員喊會提永供預(yù)比算的蜜執(zhí)行嫩進度握、執(zhí)堤行差襖異及死其對很單位桐預(yù)算射目標黎的影蒸響等企信息檢。袋第六曬章翁預(yù)算辮的調(diào)尤整泥第二涂十九很條讓公司擴正式細下達嘉執(zhí)行片的財逆務(wù)預(yù)霧算，鼓一般類不予私調(diào)整拴。預(yù)站算執(zhí)壯行過排程中積由于見市場張環(huán)境愿、經(jīng)偽營情鏡況、鑒政策估法規(guī)喬等發(fā)游生重纖大變麥化，傭致使弟預(yù)算仆的編抬制基次礎(chǔ)不扮成立林，將差導(dǎo)致味預(yù)算墳執(zhí)行故結(jié)果叛產(chǎn)生傾重大圈偏差倒，或得者不連適應(yīng)詠經(jīng)營按情況憶要求盯的可謹以調(diào)賽整預(yù)況算。約第三敵十條瑞日預(yù)算旁調(diào)整潤應(yīng)遵麗循以脅下要誕求：轉(zhuǎn)1、陵預(yù)算鉆調(diào)整房事項扭不能票偏離誦公司剖發(fā)展瑞戰(zhàn)略燃。比2、爐預(yù)算窮調(diào)整舟方案麻應(yīng)當宗在經(jīng)池濟上幅能夠蠟實現(xiàn)攪最優(yōu)萍化。駝3、哀預(yù)算尸調(diào)整據(jù)重點賣應(yīng)當凝放在芹預(yù)算才執(zhí)行扁中出鳳現(xiàn)的港重要暫的、師非正氣常的蹤、不蛛符合摘常規(guī)信的關(guān)窯鍵性拆差異釣方面剛。逃第三增十一縣條暈各預(yù)坑算部鍋門提庫出調(diào)杠整意顛見，被要說籌明預(yù)魔算執(zhí)征行的隸具體忌情況體、導(dǎo)歌致預(yù)燒算發(fā)鞭生變芬化的球原因捕。預(yù)辛算管扇理辦穿公室蹦應(yīng)當規(guī)對各談預(yù)算裹部門須的預(yù)豪算調(diào)礙整報避告進訪行初繡步分囑析、迎審核奴和匯涌總，集編制醉年度僅預(yù)算偉調(diào)整丹方案感，按擇照預(yù)般算審夢核程巴序提槽交預(yù)遺算管礙理委廢員會迫審議吐批準米。分嫌子公庭司內(nèi)犁部部蜂門調(diào)艦整預(yù)材算的島，只機需經(jīng)做本單惕位預(yù)招算管大理委糾員會呢審核違批準敏；分彎子公周司申峰請調(diào)腔整本窯單位宇預(yù)算并的，兵經(jīng)本齡單位蜜預(yù)算濱管理馳委員戀會審遞核后債，須駁上報收公司最預(yù)算抽管理炭辦公糞室審旬核，麥經(jīng)總壘部預(yù)碰算管璃理委來員會勿審批核后，便調(diào)整準年稿度預(yù)乒算。糕第三鞠十二答條利需要浪調(diào)整子資金盡預(yù)算川的，然須于欲每月嶺20索日前博上報婦下月棚資金皺預(yù)算質(zhì)調(diào)整脅表至馬公司啟預(yù)算瘦管理灑辦公變室。櫻搜第七勉章兔預(yù)算盛的分濁析與近考核調(diào)第三費十三沿條達每月嗚3日窮前各花分子河公司擾編妥糕上月娃份實碰際與膚預(yù)算煤比較教的收找支明漁細表反、費摔用明還細表息，送移公司欄財務(wù)溫管理臉部及書經(jīng)營范管理肅部。察桿第三蒙十四威條辟為了刮全面矮掌握沖財務(wù)蔑預(yù)算酸的執(zhí)獻行情兇況，靜研究孟、落夏實解稀決財仁務(wù)預(yù)迅算執(zhí)洽行中綁存在總問題憤的措湖施，吊糾正知財務(wù)社預(yù)算援的執(zhí)世行偏壇差。清公司葬每月捏召開良一次釣預(yù)算腹執(zhí)行席分析美會議珍。（董與月謠度經(jīng)獻營分碌析會籍合并押召開騎）眾第三果十五瘡條請各預(yù)壽算部休室要哪加強帶預(yù)算榨分析沸，充堤分收說集有酸關(guān)財軟務(wù)、殖業(yè)務(wù)嬌、市涼場、塔技術(shù)塔、政丟策、撿法律糊等方逮面的磨有關(guān)宗信息夾資料窩，根扒據(jù)不礦同情罷況分階別采左用比孟率分磚析、侵比較幅分析桑、因帝素分察析、障平衡愧分析鉛等方案法，陜從定藏量與愁定性撥兩個夜層面賴充分極反映錘預(yù)算與執(zhí)行盤單位礎(chǔ)的現(xiàn)掃狀、劇發(fā)展休趨勢異及其汗存在吃的潛未力，拆提出辦相應(yīng)獲的解溉決措謊施或終建議郵。通漸過預(yù)浴算分雁析隨閣時掌煮握預(yù)拜算執(zhí)漁行情盛況和效可能摔影響多全年暈預(yù)算沙目標殿實現(xiàn)昏的問炒題，州以便中引起蠻相關(guān)勤責(zé)任患人重郵視并相及時牽采取父措施鏟。底為本桐部門紗和公際司總喪部的任經(jīng)營骨和管稱理提改供有告效的準信息功，充仁分發(fā)屋揮預(yù)甚算的滑指導(dǎo)釀和控透制作窄用。鄭第三樹十六慣條敲公司推預(yù)算檔管理腿辦公據(jù)室定廚期和陸不定跟期組穿織預(yù)年算審門計，托糾正罩預(yù)算多執(zhí)行畢中存授在的止問題檢，充談分發(fā)口揮內(nèi)點部審宅計的姨監(jiān)督景作用腰，維狀護預(yù)鍋算管濤理的后嚴肅窄性。祝審計第工作兵結(jié)束督后，址公司籍內(nèi)部翅審計鄉(xiāng)機構(gòu)頃應(yīng)當沈形成式審計子報告刺，直底接提椒交預(yù)比算管女理委遺員會誠，作坊為預(yù)粒算調(diào)繩整、且改進獵內(nèi)部最經(jīng)營鞭管理諸和財凱務(wù)考墨核的圣一項穗重要摔參考景。躁第三拉十七對條遠預(yù)算咬年度情終了明，公級司依練據(jù)閥各單圾位嘴預(yù)算鋤完成看情況妙和財悄務(wù)預(yù)押算審演計情坐況對傲預(yù)算鐮執(zhí)行汁單位診進行勢考核是。預(yù)壩算執(zhí)岸行考盼核是賺公司惹效績袖評價揉的主滴要內(nèi)超容，聾結(jié)合暑年度棒內(nèi)部辦經(jīng)濟玉責(zé)任潛制考濫核進襪行，椒與預(yù)映算執(zhí)牽行單今位負宣責(zé)人跌的獎筑懲掛昂鉤，開并作查為公獎司內(nèi)壩部人扎力資梳源管扛理的煤參考含。斷第八凍章秀附則央第三陵十八堵條、慶本制師度由損公司拉董事珍會負事責(zé)解紹釋和呆修訂輩。壟第三尖十九濤條、艘本制稿度自違董事卸會通鞏過之粘日起擴實施輔。附：寫一、薪公司形下達位目標湊及確秧定預(yù)發(fā)算政偶策滅目標因收入送、利恰潤分章解表方工資德政策聲標準澡費用育政策罵標準公采購刪定價灑標準惕1-態(tài)9滋二、鐮年度戰(zhàn)預(yù)算忠表樣仙1、紡資本補預(yù)算廚表多資本扁預(yù)算歉表1損——馳—瘦對外紛投資烈預(yù)算臘表、芽收回犁投資煌預(yù)算烘表喊資本冤預(yù)算泰表2雖——喬—美投資滿收益讀預(yù)算鏡表勉資本冰預(yù)算儉表3奏——花—政固定坦資產(chǎn)夸購置走預(yù)算晴表、使固定班資產(chǎn)窩處置湯預(yù)算斃表睬資本象預(yù)算頓表4沖——劃—公折舊丘費用催預(yù)算克分攤旋表貧資本前預(yù)算忌表5緣——肅—婆工程筋物資貍及在紙建工叢程項賠目預(yù)受算表趴資本蓋預(yù)算揀表6復(fù)——我—本長期偶待攤亭費用抗預(yù)算每表話資本涌預(yù)算倦表7畏——原—舞無形逼資產(chǎn)脅預(yù)算鑰表贏2、菠業(yè)務(wù)加預(yù)算原表懶業(yè)務(wù)歇預(yù)算燒表1義——螞—航銷售探業(yè)務(wù)脾預(yù)算寺匯總燥表責(zé)業(yè)務(wù)障預(yù)算有表1泳附表包1顆——世—擇客房捏銷售袍業(yè)務(wù)顛預(yù)算腎表杜業(yè)務(wù)耗預(yù)算狂表1端附表鋸2設(shè)——蛙—龜餐飲殼銷售野業(yè)務(wù)美預(yù)算眼表醋業(yè)務(wù)駝預(yù)算河表1秧附表就3欲——愧—零商品盞銷售噸業(yè)務(wù)黨預(yù)算類表燃業(yè)務(wù)即預(yù)算寶表1娛附表號4繞——堂—選旅游貸門票速銷售災(zāi)業(yè)務(wù)塞預(yù)算舞表具業(yè)務(wù)禽預(yù)算豬表1父附表貫5沿——申—乏旅游翼組團標銷售扯業(yè)務(wù)進預(yù)算炒表挺業(yè)務(wù)肢預(yù)算罷表1食附表知6詞——宿—們租賃君廣告雀承包旦銷售淚業(yè)務(wù)捎預(yù)算杠表臭業(yè)務(wù)侍預(yù)算狡表1臟附表牽7校——撐—羊石油肆銷售嶼業(yè)務(wù)大預(yù)算捕表顛業(yè)務(wù)土預(yù)算網(wǎng)表1西附表伯8塵——款—統(tǒng)特色藍產(chǎn)品矩銷售冠業(yè)務(wù)腎預(yù)算固表弟業(yè)務(wù)爐預(yù)算狠表1唉附表罷9瑞——啄—窩船運穴銷售蒼業(yè)務(wù)進預(yù)算矛表戒業(yè)務(wù)旋預(yù)算漏表1目附表躍10糧——察—款娛樂提銷售跨業(yè)務(wù)神預(yù)算訪表望業(yè)務(wù)正預(yù)算嗓表1團附表魂11毒——問—里游泳割銷售熊業(yè)務(wù)胞預(yù)算鍋表也業(yè)務(wù)讀預(yù)算約表1邁附表富12謊——也—姿其他黑銷售殖業(yè)務(wù)鳴預(yù)算明表馬業(yè)務(wù)豎預(yù)算莊表2觸——評—私采購安業(yè)務(wù)復(fù)預(yù)算侄匯總微表波業(yè)務(wù)死預(yù)算螞表2環(huán)附表軌1險——平—肅客房詠采購及業(yè)務(wù)綠預(yù)算范匯總譯表輸業(yè)務(wù)蔬預(yù)算穩(wěn)表2裙附表哨2去——慈—米餐飲書采購湯業(yè)務(wù)白預(yù)算則匯總爐表浸業(yè)務(wù)脈預(yù)算片表2柄附表書3構(gòu)——妥—躲商品霞采購肆業(yè)務(wù)轎預(yù)算郵匯總據(jù)表鐮業(yè)務(wù)糞預(yù)算禮表2向附表毛4仙——箭—慣特色濃產(chǎn)品肯采購巧業(yè)務(wù)根匯總搭預(yù)算茄表零業(yè)務(wù)夏預(yù)算披表2沃附表蝴5蠻——痕—怎游泳允產(chǎn)品慌采購缸業(yè)務(wù)檢預(yù)算槽匯總捉表嫁業(yè)務(wù)陰預(yù)算肥表2秒附表洋6嘩——西—魂辦公泄用品繡采購勻業(yè)務(wù)梅預(yù)算雨匯總石表眠業(yè)務(wù)似預(yù)算挪表2歡附表顏7釣——腫—檢維修數(shù)用品偉采購漸業(yè)務(wù)駕預(yù)算遠匯總桌表臨業(yè)務(wù)撓預(yù)算此表2弦附表駕8邊——賣—滲客房躲用品鍵采購趟量、無采購敬額業(yè)翁務(wù)預(yù)滴算表絮業(yè)務(wù)象預(yù)算默表2接附表旨9夢——朵—突餐飲炸原材傾料采達購量檔、采楚購額甚業(yè)務(wù)躁預(yù)算延表館業(yè)務(wù)青預(yù)算武表2礙附表登10習(xí)——現(xiàn)—赴餐飲臨用品彈采購填量、農(nóng)采購別額業(yè)堅務(wù)預(yù)勞算表別業(yè)務(wù)瑞預(yù)算麗表2鳥附表拖11磚——真—核商品窯采購慰量、壽采購榨額業(yè)告務(wù)預(yù)謊算表耗業(yè)務(wù)神預(yù)算山表2前附表炒12筍——串—微洗滌并用品奸采購返量、稱采購裁額業(yè)羽務(wù)預(yù)累算表睛業(yè)務(wù)殖預(yù)算悄表2旅附表叢13隆——博—博辦公釀耗材漏采購垮量、芹采購址額業(yè)寇務(wù)預(yù)沒算表賠業(yè)務(wù)遲預(yù)算萬表2酬附表說14對——倉—吼維修卡用品傅采購賄量、宅采購倒額業(yè)姿務(wù)預(yù)窯算表搖業(yè)務(wù)才預(yù)算終表2暫附表紡15沸——億—愁燃料撈耗用名量、飛耗用長額業(yè)液務(wù)預(yù)擋算表民業(yè)務(wù)后預(yù)算信表2擾附表梁16漏——集—纏電器錦用品想采購迫量、包采購叛額業(yè)怒務(wù)預(yù)危算表透業(yè)務(wù)離預(yù)算啊表3轉(zhuǎn)——現(xiàn)—膛成本背業(yè)務(wù)摘預(yù)算龍匯總腿表天業(yè)務(wù)驕預(yù)算跨表3夜附表右1乳——傲—路餐飲麥成本狡業(yè)務(wù)零預(yù)算陸表煌業(yè)務(wù)悠預(yù)算功表3箭附表肚2務(wù)——魄—活商品裳成本掛業(yè)務(wù)翁預(yù)算款表佳業(yè)務(wù)警預(yù)算布表3峽附表籌3櫻——腔—舉旅游牛門票艘成本路業(yè)務(wù)勵預(yù)算瘡表爪業(yè)務(wù)匹預(yù)算燦表3紗附表霧4費——快—寧旅游邪組團嶺成本圾業(yè)務(wù)賽預(yù)算輔表話業(yè)務(wù)滴預(yù)算疲表3掘附表秧5歲——束—消石油和成本律業(yè)務(wù)詢預(yù)算棒表辟業(yè)務(wù)默預(yù)算螺表3湖附表晝6拾——姨—這特色列產(chǎn)品鉛成本鳳業(yè)務(wù)搬預(yù)算岡表挖業(yè)務(wù)爐預(yù)算隆表3警附表竭7原——膜—煙船運轟成本姓業(yè)務(wù)篇預(yù)算禽表否業(yè)務(wù)員預(yù)算頭表3慧附表燈8局——亡—蛋娛樂謝成本愧業(yè)務(wù)焰預(yù)算餅表角業(yè)務(wù)普預(yù)算砌表3總附表駛9聰——種—格游泳貓成本歷業(yè)務(wù)湊預(yù)算譜表份業(yè)務(wù)益預(yù)算冊表4仆——哪—壟人工患費用毛預(yù)算役匯總偏表字業(yè)務(wù)甜預(yù)算償表4稿附表雅1培——奧—輝客房晃人工笛費用挪預(yù)算臭表珠業(yè)務(wù)工預(yù)算勻表4酷附表薄2智——俘—軟餐飲禁人工滔費用歌預(yù)算淺表莫業(yè)務(wù)永預(yù)算落表4礎(chǔ)附表則3幻——要—愧商品礎(chǔ)人工器費用選預(yù)算托表毯業(yè)務(wù)吉預(yù)算蒙表4洪附表綁4尼——追—商旅游液人工權(quán)銷售雪費用擦預(yù)算義表用業(yè)務(wù)謙預(yù)算遲表4蝦附表回5掙——鹽—助旅游娛組團溝人工宣售費匠用預(yù)炭算表充業(yè)務(wù)劫預(yù)算捧表4遺附表凱6嫂——拐—銹租賃艙廣告黨承包絡(luò)人工浸費用俘預(yù)算醋表榴業(yè)務(wù)樓預(yù)算音表4攔附表旺7棋——塌—膠石油唇人工小費用腹預(yù)算誦表膏業(yè)務(wù)嚼預(yù)算胡表4工附表棉8澇——灶—刻特色劍產(chǎn)品槐人工而費用恰預(yù)算洲表早業(yè)務(wù)姨預(yù)算天表4雙附表挪9鐵——斷—插船運準人工卸費用紐預(yù)算束表污業(yè)務(wù)含預(yù)算丘表4排附表副10頁——多—緊娛樂驢人工燥費用談預(yù)算傻表宣業(yè)務(wù)夜預(yù)算悟表4億附表玻11神——府—哲游泳店人工刻費用鵲預(yù)算擦表獵業(yè)務(wù)傾預(yù)算償表4蓮附表獎12冒——皆—利其他落人工姻費用敏預(yù)算災(zāi)表棗業(yè)務(wù)誓預(yù)算澇表4忌附表反13同——吩—即后勤押管理蠻人工污費用述預(yù)算啟表馬業(yè)務(wù)革預(yù)算島表5勞——匠—母銷售趴費用襪預(yù)算暖匯總找表主業(yè)務(wù)談預(yù)算步表5役附表錢1寇——稱—址客房趙銷售果費用候預(yù)算錫表掛業(yè)務(wù)剖預(yù)算巧表5燥附表便2吵——油—唱餐飲糾銷售償費用扶預(yù)算兩表弄業(yè)務(wù)妙預(yù)算擔(dān)表5謙附表藥3服——桐—歪商品仁銷售短費用顧預(yù)算幣表彈業(yè)務(wù)標預(yù)算脊表5奶附表劇4屑——肺—檢旅游牢門票濁銷售內(nèi)費用攤預(yù)算艘表銅業(yè)務(wù)鋪預(yù)算倡表5刻附表榴5衡——答—友旅游醉組團五銷售舒費用孟預(yù)算于表啟業(yè)務(wù)級預(yù)算籠表5供附表攝6肉——狠—謹租賃榨廣告禿承包址銷售魂費用捷預(yù)算吐表腹業(yè)務(wù)參預(yù)算蠶表5伍附表威7忘——賢—踏石油鮮銷售搭費用慰預(yù)算捧表搖業(yè)務(wù)查預(yù)算御表5晨附表費8恭——臉—宗特色查產(chǎn)品倉銷售嚴費用看預(yù)算懷表歲業(yè)務(wù)千預(yù)算匠表5康附表情9綱——革—捉船運嫂銷售曠費用費預(yù)算偷表閑業(yè)務(wù)怪預(yù)算頌表5販附表棉10灶——閣—推娛樂參銷售茶費用案預(yù)算臨表幅業(yè)務(wù)麗預(yù)算龍表5純附表帆11鏡——淋—艙游泳繁銷售踢費用享預(yù)算頭表寄業(yè)務(wù)繁預(yù)算煤表5坑附表味12姨——尖—動其他糾銷售格費用積預(yù)算牛表亦業(yè)務(wù)渠預(yù)算箭表5灰附表白13怎——陵—濟辦公衣室銷碰售費帆用預(yù)飲算表術(shù)業(yè)務(wù)備預(yù)算燒表5降附表店14窗——鵲—優(yōu)人事翼部銷鞏售費者用預(yù)種算表吐業(yè)務(wù)桂預(yù)算高表5秩附表噴15跳——昨—鏟工程買部銷河售費巡用預(yù)雙算表孔(續(xù)布能源抖費用讀預(yù)算會分攤漂表)逐業(yè)務(wù)戶預(yù)算羅表5孫附表統(tǒng)16馬——踐—息采購淚部銷雷售費滅用預(yù)袖算表恒業(yè)務(wù)滔預(yù)算占表5飛附表鄰17千——牧—時保衛(wèi)喇部銷彈售費途用預(yù)拌算表抹業(yè)務(wù)壁預(yù)算辛表5稅附表馳18呆——羅—發(fā)財務(wù)兼部銷鈴售費憂用預(yù)搜算表悠業(yè)務(wù)嘆預(yù)算路表5策附表帆19戚——想—狹其他觀管理碑部銷客售費剃用預(yù)羽算表席業(yè)務(wù)若預(yù)算名表6配——芒—玩管理頌費用圍預(yù)算娃匯總目表轎業(yè)務(wù)垮預(yù)算部表6介附表辜1緣——絲—渣客房挪管理供費用字預(yù)算茄表膜業(yè)務(wù)帝預(yù)算治表6蝶附表肥2戲——扯—膽餐飲正管理貞費用脾預(yù)算崇表預(yù)業(yè)務(wù)撫預(yù)算新表6鑒附表尖3變——舌—保商品挨管理魔費用毯預(yù)算岡表貼業(yè)務(wù)錄預(yù)算窗表6罰附表床4括——港—切旅游即門票荷管理匹費用雙預(yù)算糞表角業(yè)務(wù)動預(yù)算元表6怖附表挺5課——弊—繡旅游嫩組團融管理僑費用倘預(yù)算郵表鍛業(yè)務(wù)付預(yù)算倍表6關(guān)附表掙6兩——耐—秧租賃牌廣告盤承包診管理員費用腰預(yù)算忘表膜業(yè)務(wù)眾預(yù)算習(xí)表6濟附表嗚7白——熱—糊石油屋管理遞費用歸預(yù)算荷表繩業(yè)務(wù)燃預(yù)算尋表6蜜附表懼8支——咸—小特色煩產(chǎn)品朋管理川費用懷預(yù)算赤表輝業(yè)務(wù)配預(yù)算畫表6宿附表填9些——講—旬船運及管理井費用銳預(yù)算藝表枯業(yè)務(wù)拘預(yù)算鴨表6晴附表亞10蘇——果—屯娛樂決管理突費用計預(yù)算槐表提業(yè)務(wù)嫩預(yù)算廈表6冤附表稠11疾——名—幻游泳件管理亦費用遇預(yù)