投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺試卷A卷含答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺試卷A卷含答案

單選題（共50題）1、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票審核過(guò)程中有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.首發(fā)公開(kāi)發(fā)行的申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過(guò)有效期且逾期3個(gè)月未更新的，終止審查B.發(fā)行人主動(dòng)申請(qǐng)中止審查的，中止審查事項(xiàng)消失后，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)C.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)第一次書面反饋意見(jiàn)發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書面回復(fù)意見(jiàn)，確有困難的，可以申請(qǐng)延期，延期原則上不超過(guò)2個(gè)月D.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)告知函發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書面回復(fù)意見(jiàn)【答案】D2、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬(wàn)股股份，承諾上市后3年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級(jí)市場(chǎng)出售該公司50萬(wàn)股股份，2016年3月25日增持該公司100萬(wàn)股股份。不考慮其他權(quán)益變動(dòng)及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（）。A.162.5萬(wàn)股B.137.5萬(wàn)股C.237.5萬(wàn)股D.0股【答案】A3、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D4、下列行為符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C5、上交所上市公司在2020年將會(huì)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D6、下列各項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D7、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票中止發(fā)行的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D8、下列與一般納稅企業(yè)增值稅有關(guān)的業(yè)務(wù)，哪些應(yīng)作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理？()A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A9、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B10、以下屬于上市公司不得公開(kāi)發(fā)行證券情形的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C11、甲作為某股份有限公司的董事，下列行為違法的是（）。A.向公司申報(bào)所持有的股份以及變動(dòng)情況B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20％C.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份D.在公司股票上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3％【答案】D12、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B13、在收購(gòu)上市公司時(shí)，以下哪些屬于可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)免于以要約收購(gòu)方式增持股份的情形（）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A14、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過(guò)的董事人數(shù)為（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A15、下列關(guān)于影響長(zhǎng)期償債能力的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B16、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定》，以下情形中主辦券商可以推薦申請(qǐng)掛牌公司股票掛牌的是（）。A.主辦券商以做市為目的，持有申請(qǐng)掛牌公司7%的股份B.申請(qǐng)掛牌公司間接持有主辦券商8%的股份，為主辦券商第6大股東C.主辦券商的第6大股東，持有申請(qǐng)掛牌公司5%的股份，為申請(qǐng)掛牌公司第2大股東D.申請(qǐng)掛牌公司直接持有主辦券商3%的股份，為主辦券商第3大股東【答案】A17、如果企業(yè)在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），企業(yè)應(yīng)當(dāng)（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A18、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬(wàn)元，直接用于當(dāng)日開(kāi)工建造的廠房，年利率為5％。2012年累計(jì)發(fā)生建造支出1800萬(wàn)元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬(wàn)元，年利率為6％，當(dāng)日發(fā)生建造支出300萬(wàn)元，以借入款項(xiàng)支付（無(wú)其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預(yù)見(jiàn)東北冬季嚴(yán)寒無(wú)法施工導(dǎo)致停工。2013年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費(fèi)用為（）萬(wàn)元。（不考慮閑置收益）A.106B.79.5C.100D.130【答案】A19、債務(wù)人甲以公允價(jià)值為7000萬(wàn)元、賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元的存貨，償還賬面價(jià)值為8000萬(wàn)元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1200萬(wàn)元，甲、乙公司的會(huì)計(jì)處理正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C20、下列各項(xiàng)關(guān)于附等待期的股份支付會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C21、甲上市公司于2016年9月實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，并采取限制性股票方式，則下列說(shuō)法正確的是（）A.甲上市公司的實(shí)際控制人可以成為激勵(lì)對(duì)象B.甲上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立績(jī)效考核指標(biāo)作為激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益的條件C.甲上市公司發(fā)行公司債券期間，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃D.經(jīng)股東大會(huì)特別決議，某名激勵(lì)對(duì)象通過(guò)全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票，累計(jì)為公司股本總額的2%E.授予價(jià)格不得低于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前1個(gè)交易日、20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或120個(gè)交易日的股票交易均價(jià)之一的50%中的最高者【答案】D22、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)當(dāng)由（）的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。A.發(fā)行人所在地B.保薦代表人所在地C.保薦機(jī)構(gòu)所在地D.發(fā)行人上市地【答案】A23、下列各項(xiàng)不屬于流動(dòng)性偏好理論基本觀點(diǎn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C24、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年4月外購(gòu)一批木材，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元、稅額8．5萬(wàn)元；將該批木材運(yùn)往乙企業(yè)委托其加工木制一次性筷子，取得稅務(wù)局代開(kāi)的小規(guī)模納稅人運(yùn)輸業(yè)專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0．03萬(wàn)元，支付不含稅委托加工費(fèi)5萬(wàn)元。假定乙企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品對(duì)外銷售，木制一次性筷子消費(fèi)稅稅率為5％。乙企業(yè)當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅為（）。A.2.62萬(wàn)元B.2.67萬(wàn)元C.2.89萬(wàn)元D.2.95萬(wàn)元【答案】D25、北交所應(yīng)當(dāng)發(fā)揮自律管理作用，對(duì)公開(kāi)發(fā)行并上市相關(guān)行為進(jìn)行監(jiān)督。其發(fā)現(xiàn)（）等違反法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，并采取自律管理措施。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B26、下列各項(xiàng)中，屬于酌量性變動(dòng)成本的是（）。A.直接材料成本B.產(chǎn)品銷售稅金及附加C.按銷售額一定比例支付的銷售代理費(fèi)D.直接人工成本【答案】C27、公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）。[2015年5月真題]A.ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B28、關(guān)于租賃，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D29、下列有關(guān)積極式函證的說(shuō)法中，正確的是（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A30、下列有關(guān)控制環(huán)境的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。A.控制環(huán)境對(duì)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估具有廣泛影響B(tài).有效的控制環(huán)境本身可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正各類交易、賬戶余額和披露認(rèn)定層次的重大錯(cuò)報(bào)C.有效的控制環(huán)境可以降低舞弊發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)D.財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)很可能源于控制環(huán)境存在缺陷【答案】B31、在我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市過(guò)程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C32、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價(jià)格的說(shuō)法，正確的是（）。A.股東大會(huì)對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)債的股東應(yīng)當(dāng)參與表決B.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的二分之一以上同意C.修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不高于表決轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案的股東大會(huì)召開(kāi)前二十個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和統(tǒng)一交易日前一日的均價(jià)D.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書公告日前二十個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)【答案】D33、以下非公開(kāi)發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A34、下列有關(guān)科創(chuàng)板上市公司控股股東、實(shí)際控制人減持股份的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D35、有限責(zé)任公司連續(xù)五年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件，對(duì)該股東會(huì)決議投反對(duì)票的股東可以（）。A.決定該決議無(wú)效B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓C.請(qǐng)求公司以合理價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)D.可以請(qǐng)求法院撤銷【答案】C36、下列各項(xiàng)所得，免征個(gè)人所得稅的是（）。A.個(gè)人的房屋租賃所得B.外籍個(gè)人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得C.外籍個(gè)人取得的現(xiàn)金住房補(bǔ)貼所得D.個(gè)人因任職從上市公司取得的股票增值權(quán)所得【答案】B37、發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書中針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，其主要內(nèi)容不包括()。A.ⅢB.Ⅳ,ⅤC.Ⅲ,ⅣD.I,Ⅲ,Ⅳ【答案】A38、2018年6月15日，甲公司因出售質(zhì)量不合格的產(chǎn)品而被乙公司起訴，至2018年12月31日，該起訴訟尚未判決，甲公司估計(jì)很可能承擔(dān)該項(xiàng)違約賠償責(zé)任，需要賠償500萬(wàn)元的可能性為60%，需要賠償200萬(wàn)元的可能性為40%，甲公司基本確定能夠從直接責(zé)任人處追償60萬(wàn)元，2018年12月31日，甲公司對(duì)該起訴訟應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債的金額為（）。A.380B.320C.500D.440【答案】C39、下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)提交臨時(shí)報(bào)告的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B40、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》以下符合首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市條件的有（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅤE.Ⅱ【答案】B41、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，下列關(guān)于審核機(jī)構(gòu)審核的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B42、以下人員將其持有的所在公司股票在6個(gè)月內(nèi)買人股票又賣出，無(wú)其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5％股份的自然人C.上市公司控股股東D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】D43、甲公司擬于2015年6月在主板上市，以下情形對(duì)上市構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A44、以下非公開(kāi)發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、B.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅱ、Ⅳ【答案】A45、個(gè)人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資？（）A.Ⅰ、ⅡB.ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C46、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會(huì)秘書任職及資格管理辦法（試行）》，下列說(shuō)法正確的是（）。A.連續(xù)兩個(gè)月以上不能履行職責(zé)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起一個(gè)月內(nèi)解聘董事會(huì)秘書B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔(dān)任掛牌公司董事會(huì)秘書C.創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在原任董事會(huì)秘書離職后三個(gè)月內(nèi)聘任董事會(huì)秘書D.董事會(huì)秘書資格證書被吊銷且未滿兩年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會(huì)秘書資格考試【答案】C47、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤(rùn)為600萬(wàn)元，投資收益為100萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為100萬(wàn)元，其中與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加75萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少25萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊60萬(wàn)元，其中計(jì)人在建工程20萬(wàn)元，計(jì)入管理費(fèi)用40萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷10萬(wàn)元，全部影響當(dāng)期凈利潤(rùn)。沒(méi)有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）萬(wàn)元。A.400B.850C.450D.500【答案】D48、以下選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。A.ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B49、證券公司的保薦業(yè)務(wù)部門在申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)要求()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B50、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過(guò)的董事人數(shù)為（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A多選題（共20題）1、甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告目前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）A.8元B.7.2C.6元D.5.4E.5【答案】ABCD2、以下關(guān)于在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司轉(zhuǎn)讓股票的說(shuō)法正確的有（）A.轉(zhuǎn)讓時(shí)間內(nèi)因故停市，轉(zhuǎn)讓時(shí)間不做順延B.股票轉(zhuǎn)讓不設(shè)漲跌幅限制，股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外C.買賣掛牌公司股票，申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)為1000股或其整數(shù)倍，賣出掛牌公司股票時(shí)，余額不足1000股部分，應(yīng)當(dāng)一次性申報(bào)賣出D.股票轉(zhuǎn)讓的申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為0.01元人民幣【答案】ABCD3、下列各項(xiàng)屬于職工薪酬內(nèi)容的是（）A.職工福利費(fèi)B.住房公積金C.以權(quán)益結(jié)算的股份支付D.以自產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工E.因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償【答案】ABCD4、以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）A.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問(wèn)題B.發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市當(dāng)年凈利潤(rùn)比上年下滑50％以上C.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D.保薦代表人參與組織編制的發(fā)行保薦書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏E.保薦代表人唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作【答案】A5、下列債權(quán)人未接到通知書可以自公告之日起45日內(nèi)要求公司清償債務(wù)或提供擔(dān)保的有（）A.吸收合并B.新設(shè)合并C.減資D.分立【答案】ABC6、下列關(guān)于影響期權(quán)價(jià)值的說(shuō)法正確的有（）A.利率越高，期權(quán)價(jià)值越高B.與標(biāo)的股票價(jià)格波動(dòng)正相關(guān)C.一般來(lái)說(shuō)權(quán)利期限和期權(quán)價(jià)值呈正相關(guān)D.標(biāo)的股票價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越大【答案】BC7、下列各項(xiàng)，能夠引起所有者權(quán)益總額變化的是（）。A.以資本公積轉(zhuǎn)增資本B.增發(fā)新股C.向股東支付已宣告分派的現(xiàn)金股利D.以盈余公積彌補(bǔ)虧損E.提取盈余公積F.外商投資企業(yè)提取職工獎(jiǎng)勵(lì)基金【答案】B8、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬(wàn)，年利率為5％，當(dāng)日支付1600萬(wàn)元工程款，假設(shè)尚未動(dòng)用的專門借款在尚未動(dòng)用期間無(wú)收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬(wàn)，年利率8％。同日，支付工程款800萬(wàn)元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。則以下說(shuō)法正確的是（）A.2013年專門借款利息資本化金額為25萬(wàn)元B.2013年專門借款利息資本化金額為20萬(wàn)元C.2013年一般借款利息資本化金額為8萬(wàn)元D.2013年一般借款利息資本化金額為20萬(wàn)元E.2013年一般借款利息資本化金額為16萬(wàn)元【答案】AC9、以下不考慮其他因素，就單項(xiàng)事項(xiàng)而言，符合管理層收購(gòu)上市公司規(guī)定的條件的有（）A.公司董事會(huì)共9名成員，獨(dú)立董事為3名B.公司聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告C.收購(gòu)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議D.監(jiān)事會(huì)需對(duì)本次收購(gòu)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)【答案】BC10、下列關(guān)于發(fā)行人實(shí)際控制人的說(shuō)法符合法律規(guī)定的是（）A.實(shí)際控制人可以為公司B.實(shí)際控制人可以為個(gè)人C.發(fā)行人可以沒(méi)有實(shí)際控制人D.實(shí)際控制人可以不是公司的股東【答案】ABCD11、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施（）A.配偶持有發(fā)行人股份B.通過(guò)從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益C.盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范D.發(fā)行保薦工作報(bào)告存在重大遺漏E.未完成或者未參加輔導(dǎo)工作【答案】ABCD12、以下關(guān)于有限公司、股份公司股東會(huì)、股東大會(huì)的召開(kāi)說(shuō)法正確的有（）A.有限責(zé)任公司首次股東會(huì)會(huì)議由出資最多的股東召集和主持B.股份公司創(chuàng)立大會(huì)由出資最多的認(rèn)股人召集和主持C.無(wú)記名股票持有人出席股東大會(huì)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)5日前至股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)將股票交存于公司D.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3％以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi)10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)【答案】ACD13、以下關(guān)于證券公司次級(jí)債的說(shuō)法正確的有（）A.證券公司次級(jí)債券可由具備承銷業(yè)務(wù)資格的其他證券公司承銷，也可由證券公司自行銷售B.證券公司申請(qǐng)發(fā)行次級(jí)債券由中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，發(fā)行次級(jí)債務(wù)由中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)C.證券公司次級(jí)債券經(jīng)批準(zhǔn)后，可分期發(fā)行，分期發(fā)行的，自批準(zhǔn)發(fā)行之日起，證券公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，首期發(fā)行額應(yīng)不低于擬發(fā)行總額的50％D.證券公司次級(jí)債券分期發(fā)行的，首期發(fā)行后，剩余債券應(yīng)自首期發(fā)行完畢之日起24個(gè)月內(nèi)完成發(fā)行【答案】AB14、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）A.固定資產(chǎn)處置收益B.某PE公司將其一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資處置產(chǎn)生的損益C.生豬屠宰企業(yè)根據(jù)政府的有關(guān)規(guī)定獲得國(guó)家凍肉儲(chǔ)備補(bǔ)貼D.取得子公司的投資成本小于被投資方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的收益【答案】AD15、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符B.公開(kāi)發(fā)行證券并在主板上市當(dāng)年凈利潤(rùn)比上年下滑50%以上C.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更D.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以