公司財務管理資產(chǎn)管理制度

公司財務管理資產(chǎn)管理制度1資產(chǎn)的采購申請公司辦公用資產(chǎn)的購置由行政部統(tǒng)一負責，各需求部門根據(jù)所購資產(chǎn)的不同按以下程序操作：日常辦公用品：每月25號由各部門助理填寫本部門《日常辦公用品申請單》提交行政部，行政部次月5號發(fā)放辦公用品。辦公用品理論上一個月只可以申請一次，每人每月根據(jù)需要填寫，金額不得超過20元/人，新入職員工根據(jù)實際需求填寫?！度粘＾k公用品申請單》經(jīng)部門負責人簽字有效。行政部匯總各部門《日常辦公用品申請單》，填寫《采購申請單》進行采購。各部門自行采購不予報銷，經(jīng)行政部批準者除外。低值易耗品、禮品、辦公軟件、辦公服務等單價低于2000元的：由需求人填寫《采購申請單》，寫明需要資產(chǎn)的品牌、規(guī)格型號、產(chǎn)品說明、數(shù)量、領用理由及估價范圍、期望到貨日期等要求，經(jīng)部門經(jīng)理以上級別主管審核批準后遞交行政部，由行政部負責其后的流程。遞交行政部至采購資產(chǎn)入庫理論上不會遲于期望到貨日，前提：期望到貨時間不短于5個工作日。由于申請人填寫的需求不詳造成的入庫推遲造成的損失，由申請人負責。單價高于1000元的必須經(jīng)申請部門、行政部、財務部三方詢價，選擇性價比優(yōu)者。采購必須由行政部執(zhí)行，各部門自行采購不予報銷，經(jīng)行政部書面批準者除外。L3固定資產(chǎn)采購（單價高于2000元的資產(chǎn)采購）：由申請人填寫《固定資產(chǎn)采購申請單》，寫明需要資產(chǎn)的品牌、型號、配置、估價范圍、期望到貨日期等要求，經(jīng)部門經(jīng)理以上級別主管審核批準后遞交行政部，由行政部負責其后的流程。遞交行政部至采購資產(chǎn)入庫理論上不會遲于期望到貨日，前提：期望到貨時間不短于5個工作日。由于申請人填寫的需求不詳造成的入庫推遲造成的損失，由中請人負責。固定資產(chǎn)采購必須經(jīng)申請部門、行政部、財務部三方詢價，由CEO選擇性價比優(yōu)者。采購必須由行政部執(zhí)行，各部門自行采購不予報銷，經(jīng)行政部書面批準者除外。D涉及電子產(chǎn)品的采購，必須由網(wǎng)管對所采購固定資產(chǎn)的配置簽字認可。2資產(chǎn)領用申請由申請人填寫《資產(chǎn)領用申請單》，申請人持審批后的《資產(chǎn)領用申請單》交行政部，行政部負責查詢庫存是否有符合要求的資產(chǎn)，如果有，由行政部根據(jù)《資產(chǎn)領用申請單》由需求人直接領用。如果無庫存需新采購，則由行政部將《資產(chǎn)領用申請單》由行政部在“備注”處標明需外購，執(zhí)行3」的流程。資產(chǎn)購入后，行政部負責管理資產(chǎn)的員工負責檢查資產(chǎn)有無損壞，若無任何異常由行政部辦理填制入庫單，辦理入庫手續(xù)。電腦類辦公設備的檢查由網(wǎng)管等技術人員共同驗貨。行政部通知申請人到行政部辦理領用手續(xù)，辦理時申請人需提交《資產(chǎn)領用申請單》，同時填寫固定資產(chǎn)登記卡片。為明確責任，資產(chǎn)領用必須由申請人親自到行政部辦理簽字領用手續(xù)，不得以電話通知形式領用資產(chǎn)或其他人代領。如申請人在外地出差又必須領用該資產(chǎn)時，由領用人填寫領用單并由本人簽字后傳真至公司財務部，視同本人領用?！顿Y產(chǎn)領用申請單》及《固定資產(chǎn)采購申請單》復印件由行政部報銷資產(chǎn)采購款時一并遞交財務部，財務據(jù)此做賬。3資產(chǎn)的保管責任公司資產(chǎn)按使用形式分為自用資產(chǎn)和公用資產(chǎn)兩種：□自用資產(chǎn)指公司員工由于工作需要而本人領用、本人使用、本人保管的資產(chǎn)；□公用資產(chǎn)指公司指定部門、指定員工領用，部門或公司所有員工使用，由指定人負責保管的資產(chǎn)。自用資產(chǎn)的保管責任：□資產(chǎn)的安全性和完整性由使用人負責，在使用人未到行政部辦理變更手續(xù)前，資產(chǎn)發(fā)生丟失，損壞及資產(chǎn)零件拆卸等行為，都由資產(chǎn)使用人負責賠償。賠償金額按實際缺損情況確定，以資產(chǎn)凈值至資產(chǎn)原值的兩倍范圍內(nèi)賠償?！鯇τ谝騻€人保管不善致使資產(chǎn)損壞或丟失的，由保管人員依主觀責任大小負責賠償，賠償限額為資產(chǎn)凈值至資產(chǎn)原值的兩倍范圍內(nèi)。公用資產(chǎn)的保管責任：保管人必須負責檢查所領用的公共資產(chǎn)的安全性和完整性，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失、損壞及資產(chǎn)零件拆卸等情況，必須及時通知部門經(jīng)理及財務部經(jīng)理，由公司指定人員介入查找原因,如未及時通知部門經(jīng)理及財務部經(jīng)理，資產(chǎn)領用人負賠償責任。公司資產(chǎn)（包括汽車、復印機、打印機、投影機等）在操作過程中如果有違章操作行為需由使用人（使用人在使用過程中負保管責任）負責，并承擔由此引發(fā)的一切后果。如果經(jīng)過查實，保管人員有故意行為或玩忽職守的責任時，保管人員除負有賠償責任外還應承擔資產(chǎn)價值兩倍以內(nèi)的罰款。公司資產(chǎn)賠償形式包括：由責任人自費負責將被損壞資產(chǎn)維修至原樣；或經(jīng)公司批準后由責任人購置一件不低于原資產(chǎn)配置的新資產(chǎn);或由責任人在認定的賠償責任內(nèi)支付現(xiàn)金作為賠償。4資產(chǎn)的退回與變更領用人如資產(chǎn)閑置或已不需要時，應由使用人及時到行政部辦理退回手續(xù)：□由領用人到行政部《固定資產(chǎn)登記卡片》的“使用情況登記”中由行政部在“領用人簽字”處簽字，原領用人在“經(jīng)手人”處簽字。所退資產(chǎn)由行政部負責安排檢驗資產(chǎn)的完好性，相關技術人員檢驗無誤，在《固定資產(chǎn)登記卡片》中簽字確認，由行政部在每月末通知財務部資產(chǎn)變更信息?！跞缳Y產(chǎn)需要變更領用人時，視同原領用人辦理退回手續(xù)，新領用人填制《資產(chǎn)領用申請