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公司財務(wù)管理資產(chǎn)管理制度1資產(chǎn)的采購申請公司辦公用資產(chǎn)的購置由行政部統(tǒng)一負責,各需求部門根據(jù)所購資產(chǎn)的不同按以下程序操作:日常辦公用品:每月25號由各部門助理填寫本部門《日常辦公用品申請單》提交行政部,行政部次月5號發(fā)放辦公用品。辦公用品理論上一個月只可以申請一次,每人每月根據(jù)需要填寫,金額不得超過20元/人,新入職員工根據(jù)實際需求填寫。《日常辦公用品申請單》經(jīng)部門負責人簽字有效。行政部匯總各部門《日常辦公用品申請單》,填寫《采購申請單》進行采購。各部門自行采購不予報銷,經(jīng)行政部批準者除外。低值易耗品、禮品、辦公軟件、辦公服務(wù)等單價低于2000元的:由需求人填寫《采購申請單》,寫明需要資產(chǎn)的品牌、規(guī)格型號、產(chǎn)品說明、數(shù)量、領(lǐng)用理由及估價范圍、期望到貨日期等要求,經(jīng)部門經(jīng)理以上級別主管審核批準后遞交行政部,由行政部負責其后的流程。遞交行政部至采購資產(chǎn)入庫理論上不會遲于期望到貨日,前提:期望到貨時間不短于5個工作日。由于申請人填寫的需求不詳造成的入庫推遲造成的損失,由申請人負責。單價高于1000元的必須經(jīng)申請部門、行政部、財務(wù)部三方詢價,選擇性價比優(yōu)者。采購必須由行政部執(zhí)行,各部門自行采購不予報銷,經(jīng)行政部書面批準者除外。L3固定資產(chǎn)采購(單價高于2000元的資產(chǎn)采購):由申請人填寫《固定資產(chǎn)采購申請單》,寫明需要資產(chǎn)的品牌、型號、配置、估價范圍、期望到貨日期等要求,經(jīng)部門經(jīng)理以上級別主管審核批準后遞交行政部,由行政部負責其后的流程。遞交行政部至采購資產(chǎn)入庫理論上不會遲于期望到貨日,前提:期望到貨時間不短于5個工作日。由于申請人填寫的需求不詳造成的入庫推遲造成的損失,由中請人負責。固定資產(chǎn)采購必須經(jīng)申請部門、行政部、財務(wù)部三方詢價,由CEO選擇性價比優(yōu)者。采購必須由行政部執(zhí)行,各部門自行采購不予報銷,經(jīng)行政部書面批準者除外。D涉及電子產(chǎn)品的采購,必須由網(wǎng)管對所采購固定資產(chǎn)的配置簽字認可。2資產(chǎn)領(lǐng)用申請由申請人填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請單》,申請人持審批后的《資產(chǎn)領(lǐng)用申請單》交行政部,行政部負責查詢庫存是否有符合要求的資產(chǎn),如果有,由行政部根據(jù)《資產(chǎn)領(lǐng)用申請單》由需求人直接領(lǐng)用。如果無庫存需新采購,則由行政部將《資產(chǎn)領(lǐng)用申請單》由行政部在“備注”處標明需外購,執(zhí)行3」的流程。資產(chǎn)購入后,行政部負責管理資產(chǎn)的員工負責檢查資產(chǎn)有無損壞,若無任何異常由行政部辦理填制入庫單,辦理入庫手續(xù)。電腦類辦公設(shè)備的檢查由網(wǎng)管等技術(shù)人員共同驗貨。行政部通知申請人到行政部辦理領(lǐng)用手續(xù),辦理時申請人需提交《資產(chǎn)領(lǐng)用申請單》,同時填寫固定資產(chǎn)登記卡片。為明確責任,資產(chǎn)領(lǐng)用必須由申請人親自到行政部辦理簽字領(lǐng)用手續(xù),不得以電話通知形式領(lǐng)用資產(chǎn)或其他人代領(lǐng)。如申請人在外地出差又必須領(lǐng)用該資產(chǎn)時,由領(lǐng)用人填寫領(lǐng)用單并由本人簽字后傳真至公司財務(wù)部,視同本人領(lǐng)用?!顿Y產(chǎn)領(lǐng)用申請單》及《固定資產(chǎn)采購申請單》復印件由行政部報銷資產(chǎn)采購款時一并遞交財務(wù)部,財務(wù)據(jù)此做賬。3資產(chǎn)的保管責任公司資產(chǎn)按使用形式分為自用資產(chǎn)和公用資產(chǎn)兩種:□自用資產(chǎn)指公司員工由于工作需要而本人領(lǐng)用、本人使用、本人保管的資產(chǎn);□公用資產(chǎn)指公司指定部門、指定員工領(lǐng)用,部門或公司所有員工使用,由指定人負責保管的資產(chǎn)。自用資產(chǎn)的保管責任:□資產(chǎn)的安全性和完整性由使用人負責,在使用人未到行政部辦理變更手續(xù)前,資產(chǎn)發(fā)生丟失,損壞及資產(chǎn)零件拆卸等行為,都由資產(chǎn)使用人負責賠償。賠償金額按實際缺損情況確定,以資產(chǎn)凈值至資產(chǎn)原值的兩倍范圍內(nèi)賠償?!鯇τ谝騻€人保管不善致使資產(chǎn)損壞或丟失的,由保管人員依主觀責任大小負責賠償,賠償限額為資產(chǎn)凈值至資產(chǎn)原值的兩倍范圍內(nèi)。公用資產(chǎn)的保管責任:保管人必須負責檢查所領(lǐng)用的公共資產(chǎn)的安全性和完整性,如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失、損壞及資產(chǎn)零件拆卸等情況,必須及時通知部門經(jīng)理及財務(wù)部經(jīng)理,由公司指定人員介入查找原因,如未及時通知部門經(jīng)理及財務(wù)部經(jīng)理,資產(chǎn)領(lǐng)用人負賠償責任。公司資產(chǎn)(包括汽車、復印機、打印機、投影機等)在操作過程中如果有違章操作行為需由使用人(使用人在使用過程中負保管責任)負責,并承擔由此引發(fā)的一切后果。如果經(jīng)過查實,保管人員有故意行為或玩忽職守的責任時,保管人員除負有賠償責任外還應(yīng)承擔資產(chǎn)價值兩倍以內(nèi)的罰款。公司資產(chǎn)賠償形式包括:由責任人自費負責將被損壞資產(chǎn)維修至原樣;或經(jīng)公司批準后由責任人購置一件不低于原資產(chǎn)配置的新資產(chǎn);或由責任人在認定的賠償責任內(nèi)支付現(xiàn)金作為賠償。4資產(chǎn)的退回與變更領(lǐng)用人如資產(chǎn)閑置或已不需要時,應(yīng)由使用人及時到行政部辦理退回手續(xù):□由領(lǐng)用人到行政部《固定資產(chǎn)登記卡片》的“使用情況登記”中由行政部在“領(lǐng)用人簽字”處簽字,原領(lǐng)用人在“經(jīng)手人”處簽字。所退資產(chǎn)由行政部負責安排檢驗資產(chǎn)的完好性,相關(guān)技術(shù)人員檢驗無誤,在《固定資產(chǎn)登記卡片》中簽字確認,由行政部在每月末通知財務(wù)部資產(chǎn)變更信息?!跞缳Y產(chǎn)需要變更領(lǐng)用人時,視同原領(lǐng)用人辦理退回手續(xù),新領(lǐng)用人填制《資產(chǎn)領(lǐng)用申請

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