重慶市江津區(qū)幾江街道辦事處社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度

重慶市江津區(qū)幾江街道辦事處社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度第一章?總則第一條?

為了加強(qiáng)社區(qū)經(jīng)濟(jì)管理，維護(hù)社區(qū)自治組織及其成員的合法權(quán)益，促進(jìn)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)和社區(qū)穩(wěn)定，建立社區(qū)居民委員會(huì)財(cái)務(wù)管理長(zhǎng)效機(jī)制，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及政策，結(jié)合幾江街道以及社區(qū)實(shí)際，制定本辦法。第二條

?江津區(qū)幾江街道行政轄區(qū)內(nèi)所有居民委員會(huì)所有的社區(qū)集體資金資產(chǎn)資源管理適用本辦法。第三條?

本辦法所稱居民委員會(huì)財(cái)務(wù)是指社區(qū)所有的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、固定資產(chǎn)、在建工程、投資資產(chǎn)、存貨及無(wú)形資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、法律規(guī)定屬于社區(qū)所有的資源。第四條

?社區(qū)集體資金資產(chǎn)資源屬行政社區(qū)居民小組全體成員所有，由社區(qū)集體組織管理。。第五條?

社區(qū)集體資金資產(chǎn)資源受法律保護(hù)，任何組織和個(gè)人不得侵占、哄搶、截留、挪用、私分、破壞、損毀、平調(diào)或者非法查封、扣押、凍結(jié)、沒(méi)收。第二章?機(jī)構(gòu)人員及職責(zé)第六條

?街道成立社區(qū)集體資金資產(chǎn)資源委托管理辦公室（簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)托管辦”），統(tǒng)一設(shè)在財(cái)政辦公室，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)各社區(qū)集體資金資產(chǎn)資源的管理和監(jiān)督，負(fù)責(zé)各社區(qū)的財(cái)務(wù)核算、定期向領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)收支明細(xì)資料、定期對(duì)報(bào)賬員進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。第七條?

社區(qū)居委會(huì)財(cái)務(wù)管理實(shí)行“居財(cái)街管、兩級(jí)審核”管理模式。即社區(qū)財(cái)務(wù)由街道財(cái)政辦公室專人統(tǒng)一管理核算，不再單設(shè)會(huì)計(jì)，只設(shè)1名報(bào)賬員，報(bào)賬員由社區(qū)兩委會(huì)成員兼任，兩委會(huì)負(fù)責(zé)人及其直系親屬、配偶，不得擔(dān)任報(bào)賬員。開(kāi)支審批、審核由街道、社區(qū)兩委會(huì)分級(jí)負(fù)責(zé)。同時(shí)接受區(qū)級(jí)主管部門的指導(dǎo)監(jiān)督。第八條

報(bào)賬員對(duì)社財(cái)務(wù)收支實(shí)行按月定期報(bào)賬。負(fù)責(zé)本社區(qū)集體資金賬簿、資產(chǎn)臺(tái)賬、資源登記簿的登記和核實(shí)等事務(wù)；負(fù)責(zé)原始憑證的審核、報(bào)賬；負(fù)責(zé)領(lǐng)取管理社區(qū)的備用金；負(fù)責(zé)本社區(qū)的財(cái)務(wù)公開(kāi)工作；負(fù)責(zé)街道財(cái)務(wù)托管辦和社區(qū)兩委交辦的其他有關(guān)事務(wù)。第九條?

社區(qū)應(yīng)建立社區(qū)財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)，其成員在社區(qū)居民代表和其他有代表性有威信熱心公益為人正直的群眾中產(chǎn)生，社區(qū)黨委和社區(qū)居委會(huì)成員及其直系親屬、配偶，不得擔(dān)任監(jiān)督委員會(huì)成員。第三章?資金管理第十條?

社區(qū)集體資金嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理。嚴(yán)禁打白條收款或收款不開(kāi)收據(jù)，并從收取款項(xiàng)之日起七日內(nèi)繳存在集體資金專戶。嚴(yán)禁截留、挪用社區(qū)集體收入資金。嚴(yán)禁坐收坐支。嚴(yán)禁私設(shè)賬外賬、小金庫(kù)。嚴(yán)禁公款私存、拆借或?yàn)樗颂峁┑盅簱?dān)保等違反財(cái)經(jīng)管理制度的行為。第十一條?

社區(qū)集體存款必須存入由“財(cái)務(wù)托管辦”在指定銀行開(kāi)設(shè)的社區(qū)專戶代管，社區(qū)報(bào)賬員每月按時(shí)與“財(cái)務(wù)托管辦”具體經(jīng)辦人核對(duì)現(xiàn)金及存款。第十二條?

社區(qū)現(xiàn)金實(shí)行限額管理，為方便支出，社區(qū)一級(jí)可留備用金5000元，原則單筆支出和收款人發(fā)票一次累計(jì)支出超過(guò)1000元的不得以現(xiàn)金形式支付，超過(guò)備用金限額需存入銀行，現(xiàn)金實(shí)行“長(zhǎng)款歸公，短款自賠”的原則。第十三條?

規(guī)范社區(qū)集體財(cái)務(wù)收支審批程序，實(shí)行限額審批管理，嚴(yán)禁同一事項(xiàng)支出劃整為零報(bào)批。財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證，注明用途并簽字，所有開(kāi)支均應(yīng)由經(jīng)辦人注明開(kāi)支事由，社區(qū)書(shū)記審核，社區(qū)主任“一支筆”審批，并經(jīng)社區(qū)監(jiān)督委員會(huì)核實(shí)簽字且同意率達(dá)80%以上，才能送街道“財(cái)務(wù)托管辦”辦公室具體經(jīng)辦人審核簽字，報(bào)辦事處聯(lián)系社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)、辦事處主任審核簽字，同時(shí)十萬(wàn)元以上單項(xiàng)開(kāi)支報(bào)幾江街道黨工委書(shū)記審核簽字，再交辦事處分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)賬。每個(gè)核實(shí)審批環(huán)節(jié)必須逐一簽字，不得匯總簽單。經(jīng)審核確定為不合理財(cái)務(wù)開(kāi)支的事項(xiàng)，報(bào)賬員一律不得付款，會(huì)計(jì)不得入賬，否則有關(guān)支出由責(zé)任人承擔(dān)?；?xiàng)目等大宗金額開(kāi)支，要附有社區(qū)居民代表會(huì)議表決結(jié)果和政府采購(gòu)或公開(kāi)招投標(biāo)合同，并有3人以上的驗(yàn)收結(jié)算清單，方可按程序?qū)徟５谑臈l?

社區(qū)資金使用必須嚴(yán)格按照以下原則執(zhí)行（1）辦事處每年年底下?lián)艿墓珓?wù)費(fèi)主要用于辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、維修費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、加班餐等支出。（2）餐費(fèi)等支出方面（會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)、加班餐）。一是社區(qū)不得開(kāi)支招待費(fèi)。二是社區(qū)開(kāi)展各種活動(dòng)需要就餐的必須事先在活動(dòng)方案中大致寫(xiě)明就餐的人數(shù)和所需經(jīng)費(fèi)，并且嚴(yán)格控制好用餐人數(shù)（不得借活動(dòng)名義隨意擴(kuò)大參會(huì)人員人數(shù)套取經(jīng)費(fèi)，原則上就餐人數(shù)不能超過(guò)方案報(bào)批人數(shù)），報(bào)賬時(shí)按實(shí)際席桌結(jié)賬，附上活動(dòng)方案、參會(huì)人員簽到冊(cè)原件(參會(huì)人員單位、本人簽名、電話)、用餐審批單、餐費(fèi)發(fā)票、菜單必須加蓋餐館印章（原則上都應(yīng)是機(jī)打菜單）。三是社區(qū)干部若因急需完成工作要加班吃飯的可以列支加班餐。四是所有餐費(fèi)一律不分席桌多少每人每餐不得超過(guò)40元，務(wù)必一餐一結(jié)，同時(shí)凡報(bào)銷單據(jù)上注明有個(gè)人、煙酒、娛樂(lè)場(chǎng)所、汽油發(fā)票等名稱的發(fā)票一律不予報(bào)銷。五是對(duì)不符合規(guī)定的支出項(xiàng)目和虛假支出發(fā)票，辦事處財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付或報(bào)銷。（3）各種專項(xiàng)資金使用。對(duì)上級(jí)（區(qū)級(jí)各部門、辦事處）撥付的專項(xiàng)資金使用實(shí)行單獨(dú)審核、單獨(dú)報(bào)賬。在報(bào)銷專項(xiàng)資金支出票據(jù)時(shí)除必須在原始票據(jù)的正面注明資金支出渠道，并應(yīng)附上級(jí)下發(fā)的經(jīng)費(fèi)使用相關(guān)文件，事前事后還應(yīng)有活動(dòng)的方案、圖片及其它佐證資料，屬勞務(wù)補(bǔ)助必須簽有購(gòu)買勞務(wù)的相關(guān)合同。專項(xiàng)資金必須做到?？顚Ｓ茫膊话磳ｍ?xiàng)資金規(guī)定使用，虛列支出、挪作他用，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定追究其有關(guān)人員的責(zé)任。??????（4）?服務(wù)群眾工作經(jīng)費(fèi)方面。對(duì)辦事處下?lián)艿姆?wù)群眾工作經(jīng)費(fèi)當(dāng)年必須按規(guī)定按程序使用，當(dāng)年下?lián)艿拇隧?xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余不得超過(guò)10%。在搞好群眾工作的同時(shí)必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)格鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)禁巧立名目，獎(jiǎng)品金額每人每次控制在50元內(nèi)，獎(jiǎng)勵(lì)人數(shù)每次不得超過(guò)30%。（5）工會(huì)福利方面。社區(qū)未單獨(dú)成立工會(huì)，屬于工會(huì)聯(lián)合會(huì)，社區(qū)兩委成員由江津區(qū)財(cái)政局發(fā)放誤工補(bǔ)助，不屬于工資性收入，不能享受工會(huì)會(huì)員待遇。社區(qū)干部（兩委會(huì)、工作者、居民組織、監(jiān)督委員會(huì)、網(wǎng)格員）節(jié)假日、生病住院，不得參照工會(huì)會(huì)員進(jìn)行慰問(wèn)（購(gòu)物券、禮品、現(xiàn)金）。生病住院可以購(gòu)買少量的慰問(wèn)品（如：買水果、牛奶、鮮花），金額控制在200元內(nèi)，每年每人慰問(wèn)最多兩次。直系親屬去世可以購(gòu)買花圈表示哀思，慰問(wèn)金不得高于300元。（6）社區(qū)應(yīng)嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出。社區(qū)應(yīng)根據(jù)《關(guān)于印發(fā)規(guī)范村（社區(qū)）非生產(chǎn)性支出限額管理有關(guān)規(guī)定的通知》（幾江工委發(fā)〔2019〕212號(hào)）文件，結(jié)合本社區(qū)的實(shí)際制定《XX社區(qū)居民自治章程(試行)》，并報(bào)街道辦事處備案。凡未經(jīng)辦事處審核批準(zhǔn)備案的，一律不得擅自發(fā)放各類獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、補(bǔ)貼。（7）政府采購(gòu)方面。嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)的購(gòu)置，本著從節(jié)約角度出發(fā)，社區(qū)電腦、打印機(jī)、辦公家具能維修的盡量維修，不得隨意添置新的。需購(gòu)買單價(jià)在500元（含500元）以上，或批量金額超出1000元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)置，須經(jīng)社區(qū)兩委會(huì)和監(jiān)督委員會(huì)集體研究同意，對(duì)單筆超過(guò)1000元以上的固定資產(chǎn)配置、大型修繕等專項(xiàng)性支出和工程項(xiàng)目必須出具書(shū)面報(bào)告，報(bào)請(qǐng)辦事處主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，不分資金來(lái)源和渠道，統(tǒng)一由辦事處財(cái)政辦公室按政府采購(gòu)程序采購(gòu)監(jiān)管。第十五條

?建立社區(qū)居民一事一議資金管理制度。社區(qū)依法依規(guī)通過(guò)社區(qū)居民一事一議所籌集的資金。必須進(jìn)行專賬核算，做到專項(xiàng)使用、?？顚Ｓ?，并及時(shí)張榜公布其籌集和使用情況。第十六條

?建立收支票據(jù)管理制度。收款時(shí)，必須使用財(cái)政稅務(wù)監(jiān)制的正式發(fā)票或收據(jù)，嚴(yán)禁自制票據(jù)和偽造專用票據(jù)收款，嚴(yán)禁無(wú)據(jù)收款，白條入賬。支出時(shí)需取得合法原始票據(jù)，務(wù)工、工資、補(bǔ)助性支出可以造表發(fā)放，嚴(yán)禁以付款憑證代替支出票據(jù)報(bào)賬，嚴(yán)禁跨年度報(bào)賬，因特殊情況跨年度的票據(jù)不得超過(guò)次年第一季度，建立財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)制度。第十七條?

街道“財(cái)務(wù)托管辦”辦公室財(cái)會(huì)人員應(yīng)按月與開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)核對(duì)賬目，定期開(kāi)展貨幣資金盤點(diǎn)并作好記錄，做到賬實(shí)、賬賬、賬表、賬薄等相符。第四章?資產(chǎn)管理第十八條

?實(shí)行社區(qū)集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記制度。對(duì)社區(qū)集體所有資產(chǎn)進(jìn)行全面登記，年終由辦事處財(cái)政辦公室進(jìn)行監(jiān)督檢查。（一）社區(qū)集體資產(chǎn)必須由報(bào)賬員設(shè)專賬管理。建立資產(chǎn)臺(tái)賬，并按資產(chǎn)的種類建立明細(xì)賬，分類登記建卡，做到賬實(shí)相符。各類財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)有專人保管，明確責(zé)任，及時(shí)維修保養(yǎng)。已出讓或報(bào)廢的，應(yīng)及時(shí)按程序予以核銷。（二）對(duì)上級(jí)撥款補(bǔ)助或補(bǔ)貼項(xiàng)目，嚴(yán)格按照項(xiàng)目主管和資金監(jiān)管部門有關(guān)要求實(shí)施，檢查驗(yàn)收合格后列入集體資產(chǎn)管理。（三）認(rèn)真抓好社區(qū)集體資產(chǎn)管理。原則上每年在年終要進(jìn)行一次清產(chǎn)核資，分戶建立檔案?jìng)洳?，防止集體資產(chǎn)流失。對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行一次全面的公示，接受群眾監(jiān)督。（四）社區(qū)集體資產(chǎn)正常程序拍賣收入款項(xiàng)，必須在辦事處“財(cái)務(wù)托管辦”開(kāi)具專門的繳款書(shū)入?yún)^(qū)財(cái)政局非稅收入專庫(kù)，收支兩條線管理。第十九條

?社區(qū)集體資產(chǎn)所有權(quán)有爭(zhēng)議的，由當(dāng)事雙方協(xié)商解決。若協(xié)商不成的，可申請(qǐng)辦事處或相關(guān)部門協(xié)調(diào)處理，也可直接向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V。第五章?資源管理第二十條社區(qū)集體資源實(shí)行登記管理。社區(qū)應(yīng)建立健全集體資源管理臺(tái)賬，逐項(xiàng)記錄集體所有的資源。每年對(duì)集體自然資源底數(shù)進(jìn)行核查，全面清理社區(qū)集體資源利用狀況，報(bào)辦事處“財(cái)務(wù)托管辦”辦公室備案。第二十一條?

資源登記簿主要內(nèi)容包括：資源的名稱、類別、坐落、四至、面積等。實(shí)行承包、租賃經(jīng)營(yíng)的集體資源，還應(yīng)當(dāng)?shù)怯涃Y源承包、租賃單位或人員的名稱、地址、聯(lián)系方式，承包、租賃資源的用途，承包費(fèi)或租金及繳納方式，期限和起止日期等。第六章財(cái)務(wù)公開(kāi)第二十二條?

實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)。社區(qū)的所有活動(dòng)必須公開(kāi)，接受群眾監(jiān)督。凡是群眾普遍關(guān)心的財(cái)務(wù)活動(dòng)，都要及時(shí)逐筆進(jìn)行公布。對(duì)群眾提出的問(wèn)題，社區(qū)負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)給予解釋和答復(fù)。第二十三條?

提高財(cái)務(wù)公開(kāi)質(zhì)量，堅(jiān)持三個(gè)規(guī)范，一是內(nèi)容規(guī)范，參照江津區(qū)財(cái)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容要求，做到實(shí)事求是地公布；二是時(shí)間規(guī)范，要做到每季度進(jìn)行一次公布；三是形式規(guī)范，社區(qū)財(cái)務(wù)公開(kāi)應(yīng)張貼在社區(qū)公開(kāi)欄或通過(guò)院壩會(huì)公示。第七章?檔案管理第二十四條?

辦事處“財(cái)務(wù)托管辦”統(tǒng)一建立財(cái)務(wù)檔案，統(tǒng)一保存檔案。分年度裝訂成冊(cè)，做到規(guī)范、清楚、完成，確保財(cái)務(wù)檔案的安全。第二十五條?

財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》有關(guān)規(guī)定，定期分類整理會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表、合同、移交清冊(cè)、登記簿等資料，裝訂成冊(cè)；社區(qū)分類存放保管，做到完整無(wú)缺