企業(yè)如何做好合規(guī)管理

企業(yè)如何做好合規(guī)管理主講人：XXX12中國式過馬路3哪些是企業(yè)合規(guī)問題？企業(yè)哪些情況下涉及合規(guī)？4合“規(guī)”企業(yè)外部法律規(guī)定職業(yè)操守道德規(guī)范企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度5商業(yè)賄賂、舞弊“全球性”問題6英國《2010年反賄賂法案》防止賄賂失職罪境內(nèi)、境外美國《海外反腐敗法》旨在限制美國公司賄賂外國官員《聯(lián)合國反腐敗公約》涵蓋國內(nèi)賄賂、國外賄賂、侵吞、權(quán)勢交易、隱瞞腐敗收益等行為經(jīng)合組織《打擊國際商業(yè)交易中行賄外國公職人員行為》目前最有效的國際公約國際商會《反腐敗指引》鼓勵企業(yè)將商業(yè)規(guī)范納入商業(yè)合同7如葛洲壩集團、湖南建設(shè)集團、中國水利電力對外公司無投標資格，禁止其參與由該行自主的所有項目中國有44家1999年起，世界銀行“黑名單”8“一顆種子永遠戰(zhàn)勝不了孕育它的土地”9國內(nèi)立法環(huán)境《刑法》的單位犯罪新《反不正當競爭法》《網(wǎng)絡(luò)安全法》體系《監(jiān)察法》制度10刑法－單位犯罪11罪名增多法網(wǎng)更大12法網(wǎng)更密兜底條款口袋罪名13實例口碑公司案1415法網(wǎng)更大法網(wǎng)更密法網(wǎng)更嚴16法網(wǎng)更嚴是不是好事？17創(chuàng)新和犯罪的邊界在哪里？創(chuàng)新和違法的邊界在哪里？18修訂《監(jiān)察法》19賄賂是對偶型犯罪國家重視“合規(guī)性”倒逼企業(yè)合規(guī)20《反不正當競爭法》2017年11月4日通過21NO山寨行為商業(yè)賄賂商業(yè)宣傳商業(yè)詆毀22采取了保密措施商業(yè)價值不為公眾所知悉措施性秘密性價值性商業(yè)秘密23有獎銷售24《網(wǎng)絡(luò)安全法》網(wǎng)絡(luò)安全用戶信息25信息收集用戶同意要認證后臺實名要告知使用信息要合法信息“出入”看約定不明情況企業(yè)怎么做26實例金融公司員工倒賣萬條公民個人信息案東城法院首例侵犯公民個人信息案27企業(yè)內(nèi)部合規(guī)最大挑戰(zhàn)權(quán)利誘惑28八項權(quán)利重災區(qū)審核權(quán)市場與客服銷售權(quán)人事權(quán)采購權(quán)放行權(quán)計量權(quán)財務權(quán)擁有關(guān)鍵信息29權(quán)利內(nèi)容清單審核權(quán)常見有37種表現(xiàn)形式30采購權(quán)常見有39種表現(xiàn)形式權(quán)利內(nèi)容清單31人事權(quán)常見有9種表現(xiàn)形式權(quán)利內(nèi)容清單32市場與客服銷售權(quán)常見有13種表現(xiàn)形式權(quán)利內(nèi)容清單33放行權(quán)常見有14種表現(xiàn)形式權(quán)利內(nèi)容清單、34計量權(quán)常見有38種表現(xiàn)形式權(quán)利內(nèi)容清單35財務權(quán)常見有94種表現(xiàn)形式權(quán)利內(nèi)容清單36擁有關(guān)鍵信息權(quán)常見有7種表現(xiàn)形式權(quán)利內(nèi)容清單37審批式信息交換式業(yè)務技術(shù)型吃拿卡要型四種性質(zhì)腐敗不合規(guī)38五步走合規(guī)管理措施嵌入企業(yè)管理避免兩張皮39第一步制作業(yè)務流程圖4041識別分布的權(quán)力第二步4243描述現(xiàn)有制度規(guī)定第三步4445評估有效性確定風險點第四步4647確定具體合規(guī)內(nèi)容第四步4849合規(guī)體系建立企業(yè)自己的50人員技術(shù)制度三大關(guān)鍵支柱51合規(guī)體系九要素治理領(lǐng)導力風險評估盡職調(diào)查標準政策程序培訓溝通員工報告案件管理與調(diào)查測試監(jiān)控持續(xù)改進第三方合規(guī)52建立步驟流程執(zhí)行目標功能職責架構(gòu)政策制定53目標功能54管控實效平衡效率建設(shè)合規(guī)體系的目標55合規(guī)體系的功能風險預控合規(guī)文化違規(guī)查處56全面考慮最大化實現(xiàn)三大功能57建立步驟流程執(zhí)行目標功能職責架構(gòu)政策制定58職責架構(gòu)與政策制定59職責架構(gòu)與政策制定高層參與合規(guī)部門60股東會高級管理層高層參與61高層參與合規(guī)部門職責架構(gòu)與政策制定62法務部門負責多部門協(xié)作獨立的合規(guī)部門體系合規(guī)部門63首席合規(guī)官合規(guī)風險分析合規(guī)業(yè)務績效職位設(shè)置薪酬相關(guān)負責其他合規(guī)官匯報工作專門獨立的合規(guī)組織—設(shè)首席合規(guī)官西門子公司64法務部門（負責）+多部門（協(xié)作）玫琳凱公司總部的合規(guī)部門制定整體策略整體管理項目的落實制定項目執(zhí)行流程和工具制定項目架構(gòu)子公司合規(guī)部門/合規(guī)人員具體的項目落實、結(jié)合當?shù)氐姆煞ㄒ?guī)制定具體的政策或行動計劃與子公司業(yè)務部門溝通協(xié)作、實現(xiàn)項目目標。65合規(guī)部門的職能合規(guī)培訓與文化建設(shè)166合規(guī)體系的建制2合規(guī)部門的職能67合規(guī)審核與流程管控3合規(guī)部門的職能68違規(guī)查處4合規(guī)部門的職能69合規(guī)部門的職能合規(guī)培訓與文化建設(shè)170實例SIEMENS合規(guī)培訓與文化建設(shè)西門子的71高層帶頭1全員參與2塑造理念3激勵與約束4合規(guī)文化建設(shè)怎么做？72合規(guī)體系的建制2合規(guī)部門的職能73實例合規(guī)體系的建制的中國移動通信CHINAMOBILE74合規(guī)體系建制重點董事會和高級管理層作為首要控制層面175合規(guī)體系建制重點以合規(guī)綱領(lǐng)性文件為統(tǒng)領(lǐng)進行大規(guī)模的制度匯編整理工作276合規(guī)體系建制重點提前預防和提示合規(guī)風險377合規(guī)體系建制重點明確各個的崗位責任和盡責義務制定《整體合規(guī)手冊》關(guān)注合規(guī)管理要求的有效執(zhí)行478合規(guī)審核與流程管控3合規(guī)部門的職能79如何進行合規(guī)審核與流程管控80合規(guī)審核內(nèi)部制度文件81合規(guī)審核敏感業(yè)務活動82合規(guī)審核高風險交易83合規(guī)審核外包業(yè)務84合規(guī)審核內(nèi)部制度文件85內(nèi)部制度內(nèi)容的合規(guī)性186內(nèi)部制度內(nèi)容的一致性287內(nèi)部制度制定程序的合規(guī)性388內(nèi)部制度對企業(yè)合規(guī)管理體系的影響489內(nèi)部制度制定程序不合規(guī)怎么辦90梳理規(guī)章制度核實文件及時完善91合規(guī)審核審什么92項目審核對法律法規(guī)的合規(guī)193對公司運營規(guī)則的合規(guī)項目審核294如何進行合規(guī)審核與流程管控95實務流程管控定期審核196實務流程管控定制化的培訓297實務流程管控報告溝通398實務流程管控記錄499違規(guī)查處4合規(guī)部門的職能1001、獨立性2、較高的管理權(quán)限和匯報層級3、較強的法律職業(yè)屬性合規(guī)部門設(shè)置要素101合規(guī)部門設(shè)置要素獨立性正式地位全面負責企業(yè)合規(guī)風險管理避免職責利益沖突能夠獲取信息并能接觸相關(guān)人員獨立于業(yè)務和財務部門獨立預算管理科學的激勵考核機制102合規(guī)部門缺乏獨立性會有什么后果103合規(guī)部門設(shè)置要素較高的管理權(quán)限、匯報層級政策制定內(nèi)部調(diào)查工作流程執(zhí)行需要104為什么合規(guī)部門需要有較高的管理權(quán)限和匯報層級105實例SIEMENS沒有機會西門子合規(guī)管理辦公室2002年公司內(nèi)部合規(guī)系統(tǒng)存在重大管理漏洞報告提交管理董事會審議106合規(guī)部門設(shè)置要素具備較強的法律職業(yè)屬性流程設(shè)立內(nèi)部調(diào)查、違紀懲處規(guī)范制定需要107建立步驟流程執(zhí)行目標功能職責架構(gòu)政策制定108流程執(zhí)行109流程執(zhí)行事前防范事中監(jiān)察事后應對110項目風險評估1實務事前防范111合作方及第三方的合規(guī)性調(diào)查2實務事前防范112員工合規(guī)培訓3實務事前防范113實例SIEMENS業(yè)務部門的首席執(zhí)行官其他核心職能部門的管理人員其他核心職能部門所屬的合規(guī)官研討考慮評估風險發(fā)生的幾率和影響制定措施明確職責經(jīng)營戰(zhàn)略相關(guān)指標內(nèi)部審計報告合規(guī)案件114設(shè)置舉報渠道1實務事中監(jiān)察115進行合規(guī)調(diào)查2事中監(jiān)察實務116合規(guī)控制3事中監(jiān)察實務117監(jiān)控與合規(guī)審查4事中監(jiān)察實務118合規(guī)審計5事中監(jiān)察實務119完善的舉報機制1實務事后應對120專業(yè)的內(nèi)部調(diào)查機制2實務事后應對121懲處機制3實務事后應對122獎勵機制4事后應對實務123有效的合規(guī)制度特點有效的合規(guī)政策體系的特點“接地氣”全面、系統(tǒng)簡明、可執(zhí)行124有效的合規(guī)政策體系的特點1“接地氣”125有效的合規(guī)政策體系的特點2全面、系統(tǒng)126有效的合規(guī)政策體系的特點3簡明、可執(zhí)行127企業(yè)如何開展合法有效的內(nèi)部調(diào)查？128偽造費用支出套取公司現(xiàn)金報銷1實務企業(yè)常見舞弊行為129收取第三方賄賂為其謀得交易機會2實務企業(yè)常見舞弊行為130通過虛構(gòu)交易、虛增交易金額等套取公司資金3實務企業(yè)常見舞弊行為131利用其實際控制的公司實施資本運作4實務企業(yè)常見舞弊行為132證據(jù)問題程序問題內(nèi)部調(diào)查中的法律問題133刑事民事證據(jù)內(nèi)部調(diào)查中的法律問題134調(diào)取電子證據(jù)1實務證據(jù)135調(diào)取電子證據(jù)可否對員工電腦中的文件取證？證據(jù)實務136調(diào)取錄音證據(jù)2證據(jù)實務137調(diào)取錄音證據(jù)違法取證搜集的錄音證據(jù)能否使用？證據(jù)實務138制作訪談筆錄3證據(jù)實務139制作訪談筆錄公司的單方訪談筆錄，能否作為證據(jù)使用？證據(jù)實務140其他民事證據(jù)4證據(jù)實務141刑事犯罪的內(nèi)部調(diào)查公司證據(jù)需證明達到立案標準實務142刑事犯罪的內(nèi)部調(diào)查1公司對發(fā)生犯罪負有舉證責任實務143刑事犯罪的內(nèi)部調(diào)查2對員工可能涉及商業(yè)賄賂犯罪的調(diào)查中，公司注意收集單位是否承擔責任的證據(jù)。實務144刑事犯罪的內(nèi)部調(diào)查3妥善保管證據(jù)實務145有效的內(nèi)部調(diào)查方法146文件審閱1賬目審閱2背景信息調(diào)查、關(guān)系梳理3第三方調(diào)查4訪談5內(nèi)部調(diào)查147分析、判斷審查計劃證據(jù)有效性隨時合理制定保護文件審閱148賬目審閱重點科目、可疑支出原始報銷憑證法律適用性電子財務序時賬應用篩