新材料資料及編號(hào)表范文

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔材料資料及編號(hào)表年月日 頁次類別料號(hào)材料名稱規(guī)格說明用途用途代號(hào)單價(jià)供應(yīng)廠商代用件編號(hào)大小專共精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔MP02.12.02.05.02財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證編制（先收付款后編制憑證）1.風(fēng)險(xiǎn)（1）F1記賬憑證編制錯(cuò)誤（K）（2）F2記賬憑證存檔不完整2.控制措施1）F:記賬憑證編制錯(cuò)誤（1）F1.1K財(cái)務(wù)資產(chǎn)處各科室科長或制定負(fù)責(zé)人進(jìn)行以下檢查：1、檢查會(huì)計(jì)處理方法和會(huì)計(jì)政策選用是否適當(dāng)；2、檢查記賬憑證借貸方會(huì)計(jì)科目及輔助核算；3、檢查借貸方金額；4、檢查附件是否齊全；4、檢查簽字是否齊全（適用于憑證編制（先編制憑證后收付款）和憑證編制（先收付款后編制憑證）流程）（2）F1.1M財(cái)務(wù)資產(chǎn)處各科室科長或制定負(fù)責(zé)人進(jìn)行以下檢查：1、檢查會(huì)計(jì)處理方法和會(huì)計(jì)政策選用是否適當(dāng)；2、檢查記賬憑證借貸方會(huì)計(jì)科目及輔助核算；3、檢查借貸方金額；4、檢查附件是否齊全；5、檢查簽字是否齊全（適用于憑證編制（先編制憑證后收付款）和憑證編制（先收付款后編制憑證）流程）2）F:記賬憑證存檔不完整（1）F2.1M財(cái)務(wù)資產(chǎn)處信息管理科檔案管理崗進(jìn)行以下檢查：1、記帳憑證是否連續(xù)編號(hào)；2、附件是否齊全（適用于憑證編制（先收付款后編制憑證））3.流程步驟編號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述MP02.01.08.05財(cái)務(wù)報(bào)銷收付款01判斷生成憑證的方式會(huì)計(jì)核算中心費(fèi)用核算科費(fèi)用核算崗位02在FMIS系統(tǒng)中手工編制記賬憑證會(huì)計(jì)核算中心費(fèi)用核算科費(fèi)用核算崗位原始票據(jù)；報(bào)銷單03在財(cái)務(wù)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)自動(dòng)生成FMIS記賬憑證會(huì)計(jì)核算中心費(fèi)用核算科費(fèi)用核算崗位原始票據(jù)；報(bào)銷單04打印記賬憑證會(huì)計(jì)核算中心費(fèi)用核算科費(fèi)用核算崗位記賬憑證；報(bào)銷單；原始票據(jù)05FMIS財(cái)務(wù)復(fù)核財(cái)務(wù)資產(chǎn)處相關(guān)科室科長報(bào)銷單；記賬憑證；原始票據(jù)06憑證存檔財(cái)務(wù)資