《小學財務收支自查情況與整改措施》

精品文章《小學財務收支自查情況與整改措施》根據區(qū)教育系統(tǒng)財務管理培訓會的會議精神，即科學地管理學校財務，規(guī)范學校經費的收支，使學校財經最大限度的服務于教育教學，不斷改善辦學條件，不斷提高教育教學質量。我校于2月26日對學校財務，財產進行了全面認真的自查，并針對存在的問題制定了近期整改措施。一、存在的問題1、少數收入進賬不及時。2、報銷憑證中，部份支出事由含糊手續(xù)不健全。3、款待費過大。4、交通費存在非正規(guī)發(fā)票報銷現象。二、整改措施1、加強財務管理人員的財務管理知識的學習不斷提高財務管理水平和管理質量。2、要求所有財務管理人員在思想上高度重視財務管理工作，決不能有半點松懈，主要領導把好財務收支關。3、堅決杜絕開支的隨意性，款待中的鋪張浪費。4、規(guī)范支出憑證的審查，做到無一張白條，非正規(guī)票據。5、對已浮現的問題現場整改。6、建立學校財務管理內控制度不斷規(guī)范預算管理；收入管理；支出管理；資產管理；經費管理；經費報銷制度；申購驗收制度；報廢報損制度；會計檔案管理等。精品文章法規(guī)法令而逆行；市水利局作為行業(yè)主管部門應進一步加強對下屬單位財務和經濟事項的監(jiān)管。2、積極爭取上級部門和市本級財政的支持，以保證正常的行政經費支出，杜絕擠占專項資金。3、下屬個企事業(yè)單位應進一步增強納稅意識，及時足額繳納各項稅費。第五篇：公司財務收支情況報告篇一：公司財務收支審計報告關于公司xx年度財務審計報告山水審字（xx）第2號一、基本情況公司是我集團水泥及熟料綜合型生產企業(yè)，擁有年產100萬噸的熟料生產線一條，年產50萬噸的水泥磨各一臺。廠區(qū)占地面積200余畝，擁有從業(yè)人員近200人。公司實收資本4146萬元，其中山東山水水泥集團有限公司投入資本3946萬元，占95.18%；雙鴨山新時代水泥公司投入資本200萬元，占4.82%O此次內部審計的依據是《山東山水水泥集團有限公司會計政策、財務管理制度及財務核算管理規(guī)范》（報批稿）及集團相關制度規(guī)定，并參照XX年1月1日起執(zhí)行的企業(yè)會計準則、《企業(yè)財務通則》，以及相關法規(guī)制度等進行的。二、審計中發(fā)現的問題（一）貨幣資金循環(huán)1、xx年5月17日進點并即將進行現金盤點。盤點時，現金賬面余額11,306.94元，未入賬收入單據318,772.16元，未入賬支出單精品文章?lián)?89,490元，經調整后賬面應存余額40,589.10元。盤點實有現金19,090.70元，與賬面數差額21,498.4元，其中，白條抵庫21,500元。盤盈現金1.6元，經問詢系出納人員換崗交接時遺留差額及平時現金收付零頭所致。2、在貨幣資金控制流程方面存有不相容崗位職務未分離的情況，出納人員負責收付款、制單、記賬。3、銀行印鑒與支票未分離，或者分離形同虛設。審計中發(fā)現，出納人員填制好銀行支票后直接在主管會計的抽屜中提取并加蓋銀行印鑒。支票未經主管會計審核程序，印鑒分離形同虛設。4、銀行余額調節(jié)表編制人為出納人員本身，形成“自賬自調”，不符合內部控制規(guī)范。5、在現金管理方面不規(guī)范，存在白條抵庫現象，如貨款退票未及時進行賬務處理等。6、部份付現業(yè)務未及時進行賬務處理，借款用途不清晰。7、現金賬實不符，且原因可追溯至出納人員崗位交接時，現金長短款未及時進行相應處理。（二）銷售與收款循環(huán)1、從隨機抽查的21份水泥買賣合同中發(fā)現，有合同簽訂不規(guī)范的情況：（1）均沒有填寫合同編號；（2）有17份合同沒有填寫數量；（3）按集團規(guī)定水泥銷售不得賒欠，但在簽訂的銷售合同上有“貨到付款”或者“延期付款”的條款。經問詢，系業(yè)務員為拓展業(yè)務精品文章先墊資，再收款。表面上將風險轉嫁到業(yè)務員身上，其實不然。因合同主體仍為公司本身，且業(yè)務員與客戶形成單線聯(lián)系，大筆貨款資金經轉個人之手，很容易牽涉訴訟事項，形成潛在風險，并在財務對賬環(huán)節(jié)造成混亂。（三）采購與付款循環(huán)由不良資產中“預付賬款”審計內容可以看出，公司采購業(yè)務員與供應商單線聯(lián)系，采購部門對供應商信息沒有建立相應信息臺賬，導致業(yè)務員離職后，與供應商無法聯(lián)系，已付款或者發(fā)票無法取得。同時，容易形成糾紛，構成潛在訴訟風險。（四）生產循環(huán)公司成本核算方法采用分步法與品種法相結合。共分碎石、生料、熟料、水泥、包裝五個工段。產品主要有熟料、水泥。經審核，輔助生產成本主要有供料和電修，其成本費用通過“生產成本-輔助生產成本”歸集，化驗室費用通過“創(chuàng)造費用”歸集。上述費用均按固定比例（熟料60%,水泥40%）分配計入熟料及水泥工段基本生產成本。電耗成本按各車間抄表數分配，供電局與抄表總數之間差異，在“管理費用”中核算，再也不進行分配。關于輔助生產、化驗費用及電費的分配，集團各子公司所采用的分配方法不盡一致，缺乏科學且令人信服的依據，同時也造成集團內部各子公司之間成本費用不是在一條起跑線上的對照，從而失去合理性。材料核算，目前采用實際成本法。月底材料進行暫估入庫核算,精品文章下月紅字沖回。大宗材料基本按固定單價計算暫估金額。經抽查5種單價較高或者耗用量較大的大宗材料，其暫估核算基本遵循一貫性，但暫估單價的確定依據為固定單價，未按合同價或者采購價等進行調整，暫估產生的不合理價差因素由當期成本承擔。經抽查盤點xx年5月22日消耗性材料，存在倉庫部門與財務部門賬面金額不一致現象。差異的原因主要系暫估單價有誤、材料串庫或者憑據傳遞失誤等。經問詢，目前倉庫并行兩套系統(tǒng)和一套手工賬,倉庫工作人員過少（僅三人），工作量較大，加之為集團上市準備審計用資料，所以對賬環(huán)節(jié)被忽視。從xx年度大宗材料平均采購價格看，總體呈漲價趨勢，粉煤灰、礦渣、石灰石、元煤等幾種材料尤其明顯，其中：粉煤灰上漲80%、礦渣上漲14.2%、石灰石上漲25.68%、元煤上漲5.1%o其次，xx年度的大修費用增多，也是成本上升的一方面原因。而從xx年與xx年的水泥及熟料的銷售價格對照看，整體上略有下降。大宗原燃材料的消耗量確定，采用實地盤存制“以存擠耗”，盤點方法采用目測尺量等，盤點結果參考化驗室提供的配比結果做相應調整。經抽查7月和12月的配比化驗結果并測算，與相應料耗核對一致。采用實地盤存制以存擠耗，計量準確性較低，數據可調，成本控制不嚴，掩蓋了生產及管理中存在的問題，使成本分析和考核數據失真。此次“畢馬威”審計質疑的重點，并且為之付出了極大的成本。這個問題擬在今后審計工作中做進一步研究。（五）長期投資精品文章截至XX年12月31日，長期投資余額為2900萬元。經了解，該投資系集團公司的直接劃款與調整安排行為，xx年分別以投資濰坊山水公司500萬元和投資青島黃島山水公司2400萬元的名義劃款2900萬元，創(chuàng)新公司未見相關投資協(xié)議及合同，對該投資不清晰，造成創(chuàng)新公司長期投資“名存實無”的虛賬。在集團即將上市的大環(huán)境下，應理清各項資產權益關系，避免不必要的外部審計的質疑。（六）固定資產1、管理和使用該項資產的部門未建立固定資產臺賬，無固定資產卡片，未對資產進行編號管理。2、資產使用部門未明確固定資產責任人。3、未按規(guī)定進行固定資產年度盤點，無年度固定資產盤點記錄，無月度固定資產抽盤記錄。4、部份固定資產分類不合理，并影響計提折舊的合理性。按照集團規(guī)定辦公設備應按5年計提折舊，創(chuàng)新公司卻有部份辦公設備歸屬于電氣設備，并按電氣設備類的折舊年限xx年計提折舊。公司擬在xx年進行相應調整。（七）財務收支.經審核，企業(yè)的財務收支控制較好，費用報銷由申請人寫明事由，部門負責人、公司總經理及財務負責人簽字認可后，財務付款。.xx年度收到“長清財政局就業(yè)津貼”189.4萬元，系地方財政獎勵性撥款，應計入補貼收入，調增xx年度利潤總額189.4萬元。以精品文章前年度也有類似事項，涉及金額1,116,300元。公司于xx年將上述金額共計3,010,300元轉入“補貼收入”。.公司有報銷單據不合規(guī)現象，如個別月份有“樊忠欽”報電話費，后附發(fā)票臺頭為“濟南靈巖水泥有限公司”。費用單據臺頭與本公司名稱不一致，其費用不允許所得稅前抵扣，形成潛在補稅義務，建議公司盡快辦理名稱變更手續(xù)。.審計中發(fā)現有外部單位領用本公司材料用于工程項目等，公司未做材料銷售處理，未計提相應增值稅和企業(yè)所得稅，形成潛在納稅與波及罰款。公司以前年度也有此種情況。僅xx年度，余熱發(fā)電項目領用材料46,338.69元，增加“其他應收款”，未計提相應稅金。.公司按規(guī)定比例計提職工教育經費，但有職工培訓費用未在經費中列支，直接計入當期成本費用的現象，導致成本重復負擔。.xx年11月購入靈巖水泥廠的土地使用權，財產手續(xù)未辦理完畢就確認為無形資產。根據規(guī)定，資產轉移手續(xù)辦理完畢后方可確認資產及進行相應攤銷處理。.公司未計提工會經費，按xx年計提工資額計算，應補提工會經費59,007.69元。.xx年度公司按工資總額14%計提職工福利費，從xx年起施行的會計準則規(guī)定，對付福利費已不要求計提，發(fā)生的職工福利性開支計入當期損益。（八）稅務風險篇二：經典財務收支審計報告該企業(yè)委托審計的背景：因政策原因需關閉撤銷，因此請事務所對關閉前三年的財務收精品文章支作一了結，以于對凈資產作出分配。因此該審計報告的構思是：一、對前三年的收支作一總結，到底收支與財務狀況如何，包括凈資產的組成。二、事務所非國家審計，有些問題不宜涉足過深，但必需提出問題。三、該企業(yè)已封賬，調賬不能進行。財務狀況按調賬前敘述。審計報告abc有限公司。因對貴公司進行清算處置的需要，我們接受委托對貴公司xx年1月1日至xx年4月30日的財務收支及資產負債情況進行了審計。貴公司對提供的會計資料的真實性、完整性負責，我們的責任是發(fā)表審計意見。我們的審計是依據《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。一、基本情況貴公司于xx年xx月xx日領取xx號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本275萬元，法人代表xx,經營范圍：銷售通信器材、承攬通信工程設計、施工、通信設備維修、汽車維修，物業(yè)管理；餐飲娛樂、職業(yè)中介、通信信息服務；室內裝飾、工業(yè)與民用建造工程。貴公司下設通訊器材分公司、通信工程分公司、物業(yè)管理分公司、通信工程設計分公司、建造工程分公司。其中，建造工程分公司于xx年4月注銷。二、審計情況（一）財務收支情況1、收入情況精品文章XX年1月1日至XX年4月30日，貴公司累計實現銷售收入147,054,009.46元，其中xx年實現銷售收入72,526,202.29元，XX年實現銷售收入67,487,365.46元，xx年實現銷售收入6,636,173.51元，xx年1至4月實現銷售收入404,268.20元。收入組成：①通信工程及設計收入34,087,848.26元，②器材銷售收入111,579,734.68元，③物管收入250,590.60元，④委托代辦收入1,135,835.92）Lo2、成本費用情況xx年1月1日至xx年4月30日，貴公司累計發(fā)生銷售成本129,447,433.49元，營業(yè)費用6,155,423.65元，管理費用5,558,272.94元,財務費用-204,072.14元，主營業(yè)務稅金及附加1,731,217.02元，營業(yè)外收支凈額465,37L54元，所得稅2,123,677.78元。銷售成本組成：①通信工程及設計成本29,272,638.82元，②器材銷售成本99,032,073.54元，③物管成本92,064.50元，④委托代辦成本1,050,656.63兀。3、利潤實現情況xx年1月1日至xx年4月30日，貴公司累計實收凈利潤3,623,055.73元。其中：①xx年實現凈利潤3,988,783.46元,②xx年實現凈利潤630,414.82元，③xx年實現凈利潤322,925.97元，④xx年1至4月凈利潤-1,319,068.52元。（二）資產負債及所有者權益狀況1、資產情況精品文章截止XX年4月30日，貴公司資產總額21,213,892.78元。其中：貨幣資金428,431.46元，應收賬款7,127,652.12元，其他應收款3,103,547.00元，壞賬準備1,351.68元，長期投資2,000,000.00元,固定資產原值1,838,408.70元,凈值1,368,780.52元，土地使用權5,386,833.25元。固定資產、應收賬款及其他應收款明細表見附件。2、負債情況截止xx年4月30日，貴公司負債總額12,560,076.12元。其中：對付賬款4,270,229.53元,對付福利費228,774.18元，未交稅金86,905.45元，其他應交款3,093.01元，其他對付款7,971,073.95元。對付賬款及其他對付款明細表見附件。3、所有者權益情況截止xx年4月30日，貴公司所有者權益總額8,653,816.66元。其中實收資本2,180,000.00元，資本公積3,121,365.37元，贏余公積906,061.96元,未分配利潤2,446,389.33元。資本公積的形成情況：①xx年1月1日至xx年4月30日增加資本公積3,037,952.31元，均系所得稅減免金額，②xx年結轉83,413.06元，系勞服司遺留。贏余公積的形成情況：①xx年1月1日至xx年4月30日增加贏余公積874,537.28元，均系從利潤中提取，②xx年結轉31,524.68元，系勞服司遺留。三、存在問題1、截至xx年4月30日，對付款項中對付工資余額4,651,107.52精品文章元，工會經費248,164.48元，教育經費202,632.60元，勞動保險費1,102,819.53元，福利費147,168.00元,共計6,351,892.13元。經審計，系xx年至xx年4月從成本費用中計提，其中對付工資大部份按800元/月/人的標準計提，計提依據不充分，與實際支付情況亦不相符。2、截至xx年4月30日，應收款項中個人所得稅余額155,254.77元。經審計，系貴公司代職工支付的所得稅。根據稅法及會計制度，應按個人所得稅法規(guī)定進行核算。3、截至xx年4月30日，實收資本2,180,000.00元，營業(yè)執(zhí)照注冊資金2,750,000.00元，兩者不一致。四、審計意見1、我們認為，除上述問題造成的影響外，貴公司xx年1月1日至xx年4月30日表列的財務收支及資產負債情況在重慷慨面符合企業(yè)會計準則和《郵電通信企業(yè)會計制度》的規(guī)定。2、對審計報告所述問題按相關法規(guī)制度規(guī)定處理。附送。1、XX年4月30日資產負債表；2、xx年1月1日至xx年4月30日損益表；3、固定資產明細表；4、應收賬款及其他應收款明細表；5、對付賬款及其他對付款明細表。篇三：財務收支審計報告格式十三、財務收支審計報告格式關于abc公司x年x月至x年x月財精品文章第二篇：財務收支自查報告中鐵十二局集團有限公司四公司徐州城市軌道交通2號線一期工程09標項目經理部xx年度財務收支自查報告中鐵十二局集團第四工程有限公司：按照《中鐵十二局集團第四工程有限公司財務收支檢查工作方案》的有關規(guī)定，現將我項目部xx年度財務自查工作開展情況報告如下：一、自查自糾工作組織開展情況徐州地鐵項目部自接到公司文件通知后，認真組織學習，依公司《中鐵十二局集團第四工程公司有限公司財務收支檢查工作方案》有關規(guī)定，成立了以項目經理為組長，財務人員為成員的自查小組，在會計基礎、會計核算、資金管理、固定資產、資產管理、稅務管理、“小金庫”管理、社保金提取等方面開展自查自糾工作，對于發(fā)現的問題及時整改。二、財務自查分析總結（一）財務基礎工作自查：項目部根據會計業(yè)務需要及公司相關規(guī)定設立了健全的財務管理制度組并建立了會計機構、配備了會計人員和專職出納員，由取得相關資格證書的職工出任并遵循了直系親屬回避制度，崗位人員職責清晰、符合規(guī)定，會計憑證的粘貼、裝訂、報賬手續(xù)及流程基本符合此次檢查的工作要求，部份零星發(fā)票正在整改中，會計報表根據公司要求上報，上報數據及時準確無遺漏。（二）會計核算自查。切實規(guī)范徐州地鐵項目財務管理預會計核精品文章務收支的審計報告滬審事業(yè)［200］號abc股分有限公司全體股東：我們審計了后附的abc股分有限公司（以下簡稱abc公司）截至x年x月的財務收支的財務報表，包括20x1年12月31日的資產負債表、20x1年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表。一、管理層對財務報表的責任按照企業(yè)會計準則和《xx會計制度》的規(guī)定編制財務報表是abc公司管理當局的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報告編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或者錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責任我們的責任是在害施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或者錯誤導致的財務報表重大錯報表風險的評估在進行風險評估時,我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報精品文章表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎?，F已審計完畢，情況報告如下：三、企業(yè)基本情況企業(yè)類型（國有獨資）、國有資產控股、股分有限公司、有限責任公司、股分作作、集體、外商獨資、合資、合作、私營、個體等），成立年月，工商登記注冊號、主要投資者、實收資本、法人代表、企業(yè)規(guī)模（包括職工人數、子分公司情況），所執(zhí)行的行業(yè)財務會計制度、財稅隸屬關系、上年度審計揭示的突出問題，以及反映企業(yè)特點或者與本次審計相關的重要情況。四、審計的范圍、重點和方法（一）審計的范圍1、母公司2、子公司（二）審計的重點企業(yè)在一定時期的財務收支的合法合規(guī)性及以一定時點資產、負債對財務收支的影響。（三）審計的方式。就地審計或者送達審計。五、應予調整的事項（一）涉及稅收的調整事項（二）損益類調整事項（三）不涉及損益的重分類事項（四）其他需要調整的事項精品文章（上述調整事項應逐一列出內容，金額和調整分錄）以上調整共應增（減）利潤（軋抵后凈額）X元。六、資產、負債、所有者權益和損益的審計1、審計的審計逐個科目說明。2、負債的審計逐個科目說明。3、所有者權益的審計逐個科目說明。4、損益情況的審計逐個科目說明。七、審計后財務收支情況（年月至年月）單位：人民幣元八、存在問題九、審計意見和建議上海上審會計師事務所有限公司主任會計師潘久文中國上海二OX二年X月義日中國注冊會計師內容僅供參考精品文章算，規(guī)范會計確認、會計計量和會計報告，結合徐州地鐵2號線09標一工區(qū)管理體制和管理模式的實際情況，根據《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計準則-應用指南》、公司《會計核算辦法》及集團公司有關規(guī)定，編制了會計核算方法，在會計核算方法和會計政策選擇上嚴格遵循會計準則和集團公司統(tǒng)一的會計政策辦法，項目部建立了責任成本管理及核算實施辦法并按公司規(guī)定及時編制上報。（三）資金管理工作自查。項目部銀行賬戶管理使用及票據管理情況嚴格根據公司規(guī)定及相關法律法規(guī)執(zhí)行操作、按照公司規(guī)定定期進行庫存現金盤點、抽檢和銀行存款對賬調節(jié)，不存在白條抵庫、不存在個人大額備用金長期掛賬及大額備用金整借整還情況；我項目部xx年9月進場，由于合同等各類因素的影響，公戶向來未能開設，經考量，墊資款打到個人卡上作為前期資金周轉費用一次取出留作工程施工用。項目資金的支付審批手續(xù)及程序符合公司規(guī)定。（四）固定資產管理自查。因新上項目，無固定資產購置的情況。一旦產生必然按公司規(guī)定進行確認和計提并定期盤點，確保賬實相符；暫時設施、周轉材料按規(guī)定攤銷，做到賬務處理依據充分、手續(xù)齊全。（五）資產管理工作自查：項目部資產的購置已經嚴格按照公司規(guī)定進行了審批并組資；不存在與業(yè)主簽訂租車協(xié)議且車輛等購置申請報告不存在“給業(yè)主使用”等字樣，不存在經營費用購置車，不存在有車輛實力，沒有車輛保險費，維修等費用開支情況；不存在安排親屬人員機械設備之類的參預其中，嚴格按照集團公司及公司精品文章的規(guī)章制度執(zhí)行。（六）稅務管理工作自查。財務人員有較強的稅務防范意識，做到無發(fā)票不審核不支付，降低企業(yè)的納稅風險；個人所得稅足額扣繳。（七）“小金庫”管理工作自查。項目部建立和完善了長期有效的“小金庫”防范機制，杜絕“小金庫”現象。（八）社保金提取自查。社?；?、工會經費等已足額計提，不存在少提或者多提的情況。三、企業(yè)依法合規(guī)經營情況（一）勞務隊錄用、合同簽定自查。項目部在勞務隊錄用方面嚴格按照公司規(guī)定的勞務隊伍錄用審批流程進行，欲在我項目部進行勞務分包的隊伍，先提供資質項目部檢查是否符合要求，對符合資質要求的勞務隊，上報公司進行審批，審批合格后再請公司成本部門派專人來項目部協(xié)助項目部計劃人員進行合同談判，以保證所簽定的合同單價符合公司指導價規(guī)定，未浮現實際支付單價高于合同單價的情況。（二）勞務合同執(zhí)行自查。我項目部不存無合同施工、無合同付款、超計價、超付款及大額現金支付勞務款等情況，嚴格按照合同約定進行施工，在施工過程中禁止勞務隊進行資質更換、二次分包或者轉包，禁止對勞務隊進行合同外補償，勞務隊施工完成后及時簽定結算協(xié)議。（三）勞務臺賬自查。在日常工作中，按照工作內容，及時登記更新各種臺帳，如《勞務合同管理臺帳》、《勞務計價流水臺帳》、《單精品文章項工程計價臺帳》、《勞務隊結算臺帳》等。（四）物資設備采購自查。本項目暫未大宗采購物資。如工程后續(xù)開展后，需采購，則嚴格按招投標管理辦法執(zhí)行。項目部自購材料采購時也會按照三比一擇的方式進行詢價比采購且采購發(fā)票與合同簽訂和收款單位相一致，沒有親屬之類的人員參預其中。（五）安全質量自查。我項目部自開工以來，未發(fā)生任何質量安全事故，不存在任何處理費用；在徐州市政府、業(yè)主、監(jiān)理、指揮部等單位組織的質量安全大檢查中發(fā)現的質量、安全、文明施工問題，均已按要求完成整改并及時以書面形式予以回復，整套程序閉合。（六）公用文書自查。集團公司、工程公司的項目任職和成立文件尚未發(fā)至項目，上報申請的人員任命符合業(yè)主的要求。其他會議記錄、工作總結、匯報材料等無潛在風險。四、重大經濟決策情況重大經濟決策自查。項目部“三重一大”事項嚴格按公司黨組[xx]60號文要求，重大檢查事項，重要設備購置、大宗物資采購及人事的任用都嚴格召開黨工委會議進行集體討論研究決定，無違法違規(guī)問題。大額資金的支付都需要項目經理和黨政主管共同會審簽字后進行支付，嚴格執(zhí)行公司規(guī)定。五、企業(yè)領導人員遵守廉潔自律規(guī)定情況我項目部嚴格遵守集團公司下發(fā)的《四項基本制度》，不存在領導人員濫用職權安插親屬包工隊、機械設備為本人及親屬謀取利益的行為，所有勞務隊、材料供應商、設備租賃單位的選用、單價談精品文章判等要時常項目部黨委、領導班子集團上會討論，然后按照會議結果錄用勞務隊、材料供應商、設備租賃單位。六、通過本次自查，發(fā)現項目部平時存在的業(yè)務不夠規(guī)范問題，使我們在今后的工作中更嚴格自己，在公司領導的監(jiān)督指揮下更好的完成公司賦予的工作，為迎接國家審計署審計做好準備。項目負責人：中鐵十二局徐州地鐵項目部XX年一月二十五日第三篇：財務收支整改報告-katy關于XX部資金收支整改的報告根據《關于規(guī)范資金收支行為的緊急通知》xx公司文件精神，結合我部審計檢查實際情況，現就我部本次整改情況報告如下：一、健全組織，強化領導為確保此次自查工作順利進行，我部成立了以副經理為組長的資金收支情況自查整改小組，積極開展自查整改工作。二、嚴格清查，不走過場成立整改小組后，我部按要求認真學習文件精神，對照文件內容進行自查，制定了相應工作的方案，及時發(fā)現和解決存在的問題。以期達到“及時發(fā)現、及時溝通、及時處理、不留死角”的目標，使公司保持良性運行的軌道。三、認真自杳，及時整改我部按照《財經紀律十五條禁令》及處罰實施細則，開展“整頓財經紀律、排查財務風險”活動，對本單位執(zhí)行財經紀律及有關政策精品文章的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查整改。1、我部所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費用。2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。無以虛假理賠或者夸大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開具陰陽支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金。無以虛開中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費資金等。3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。4、我部認真嚴格執(zhí)行收支兩條線，無以支抵收和坐收坐支的現象。無串戶使用資金、混淆使用賬戶，無使用支出戶、費用戶收取保費收入等各類收入，無任何收入戶資金發(fā)生除支付銀行結算費、上劃資金以外的支出的行為；保費全額入賬，無一切形式的凈保費結算。5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。6、國有資產帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產、截