銷售公司往來賬管理制度

銷售公司往來賬管理制度1.概述銷售公司往來賬是指銷售公司與客戶、供應(yīng)商、銀行間的收支往來賬戶，是反映銷售公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)實際情況的重要財務(wù)信息之一。因此，銷售公司往來賬管理制度是保證財務(wù)準確性和穩(wěn)定性的重要舉措，有助于提高銷售公司的經(jīng)濟效益和管理水平。2.賬戶開設(shè)管理2.1往來賬戶的開設(shè)銷售公司開設(shè)往來賬戶應(yīng)當(dāng)具備以下條件：與銷售公司經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)；屬于合法、合規(guī)的銀行賬戶；簽訂往來賬務(wù)協(xié)議。銷售公司應(yīng)當(dāng)對往來賬戶進行分類管理，如客戶、供應(yīng)商、銀行。每項往來賬戶應(yīng)該有專人負責(zé)，并建立檔案管理。往來賬戶的開設(shè)、變更、銷戶等需要經(jīng)過審批，建立嚴格的審核制度。2.2往來賬務(wù)資料的建立和管理銷售公司應(yīng)建立健全往來賬冊，按月或按日統(tǒng)一記錄往來賬務(wù)，并開立記賬憑證。往來賬務(wù)的資料應(yīng)密封存放，即時更新，存儲時間應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)要求。3.往來賬務(wù)處理3.1客戶往來賬對客戶往來賬管理流程如下：銷售合同簽訂后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定開立應(yīng)收款往來賬戶，并登記入賬冊；客戶貨款支付后，銷售公司應(yīng)開具發(fā)票，并將收款金額入賬；對于客戶逾期未付，銷售公司應(yīng)加強催款動態(tài)管理，并開立催款函；如客戶因資金緊張、企業(yè)重組等原因無法按時結(jié)欠，銷售公司隨時提供幫助維護與客戶的良好關(guān)系，并進行適當(dāng)?shù)馁Y金調(diào)動。3.2供應(yīng)商往來賬對供應(yīng)商往來賬管理流程如下：銷售公司與供應(yīng)商簽訂貨物采購合同后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定開立應(yīng)付款往來賬戶，并登記入賬冊；供應(yīng)商貨款支付后，銷售公司應(yīng)開具購貨發(fā)票，并將付款金額入賬；如供應(yīng)商貨物質(zhì)量有異議、供貨延遲等問題，銷售公司應(yīng)當(dāng)及時協(xié)調(diào)，維護與供應(yīng)商的良好關(guān)系。3.3銀行往來賬銷售公司與銀行之間存在資金往來關(guān)系和利息往來關(guān)系，銷售公司應(yīng)當(dāng)按照合同約定或銀行規(guī)定辦理資金存取、貸款、匯款等業(yè)務(wù)，及時更新往來賬務(wù)記錄的資料，同時對賬務(wù)情況進行核對和整理。4.往來賬務(wù)的結(jié)算4.1往來賬務(wù)的核對銷售公司月底或季度末應(yīng)當(dāng)對往來賬進行核對，確保賬務(wù)的準確性和穩(wěn)定性。核對的過程中，應(yīng)當(dāng)保證賬務(wù)憑證齊全、資金明細清晰，及時處理賬務(wù)差錯。4.2往來賬務(wù)的結(jié)算銷售公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)往來賬務(wù)核對結(jié)果進行結(jié)賬處理，確保資金的安全性和可控性。結(jié)算的過程中，應(yīng)當(dāng)注意以下幾點：根據(jù)合同約定、往來賬務(wù)和財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行；明確結(jié)賬時間和結(jié)賬方；核對賬務(wù)憑證齊全，資金明細清晰；合理安排時間，及時存取資金；對結(jié)賬結(jié)果進行核對和記錄。5.往來賬務(wù)的保密往來賬務(wù)涉及企業(yè)的資金流向和經(jīng)濟關(guān)系，具有重要的商業(yè)機密性。銷售公司應(yīng)加強管理，確保往來賬務(wù)的保密性。往來賬務(wù)資料的存儲應(yīng)該嚴格控制，僅限于相關(guān)人員使用，任何情況下都不得泄露。6.往來賬務(wù)的制度改善銷售公司應(yīng)當(dāng)及時其他往來賬務(wù)處理的經(jīng)驗和教訓(xùn)，不斷完善制度，提高管理的科學(xué)性和規(guī)范性。制度改善的主要措施如下：經(jīng)常性對往來賬管理制度進行審核和改善；根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要，及時修訂和完善制度；推進先進技術(shù)手段應(yīng)用，提高管理水平、集成管理資源；去除不必要的環(huán)節(jié)，簡化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率。7.其他往來賬務(wù)是反映企業(yè)經(jīng)濟運營狀況的重要信息，管理往來賬務(wù)具有重要