《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》對央企合規(guī)管理工作影響及對策

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》對央企合規(guī)管理工作影響及對策

《中心企業(yè)合規(guī)治理方法》對央企合規(guī)治理工作的影響及對策

在百年未有之大變局背景下，中國企業(yè)面臨的國內(nèi)外運(yùn)營環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)日趨簡單嚴(yán)峻，國際競爭越來越表達(dá)為規(guī)章之爭、法律之爭，中心企業(yè)只有諳熟規(guī)章，誠信合規(guī)，方能行穩(wěn)致遠(yuǎn)，真正實(shí)現(xiàn)成為世界一流企業(yè)的目標(biāo)。

國務(wù)院國資委高度重視合規(guī)治理工作，正式以國資委令的形式印發(fā)了《中心企業(yè)合規(guī)治理方法》（以下簡稱》《方法》），并于2023年10月1日正式施行。不同于作為政策引導(dǎo)類標(biāo)準(zhǔn)性文件的《中心企業(yè)合規(guī)治理指引（試行）》（以下簡稱《指》引》），《方法》配套了監(jiān)視問責(zé)機(jī)制，屬于國資委對中心企業(yè)的剛性約束，并且內(nèi)容更全、措施更實(shí)、力度更大。這標(biāo)志著中心企業(yè)合規(guī)治理工作進(jìn)入了新一輪的進(jìn)展時(shí)期，但同時(shí)也對中心企業(yè)進(jìn)一步深化合規(guī)治理提出了更高的要求。

為幫忙中心企業(yè)進(jìn)一步建立健全合規(guī)治理體系、提升依法合規(guī)經(jīng)營治理水平，本文將從《方法》相對《指引》的變化入手，重點(diǎn)分析《方法》對央企合規(guī)治理工作的影響，并基于我們的實(shí)務(wù)閱歷，為央企后續(xù)開展合規(guī)治理工作提出應(yīng)

對策略和建議，以期為央企合規(guī)治理體系建立者與參加者供應(yīng)參考。

”一央企合規(guī)治理成為必選之路中心企業(yè)必需加快提升依法合規(guī)經(jīng)營治理水平，確保改革進(jìn)展各項(xiàng)任務(wù)在法治軌道上穩(wěn)步推動?！斗椒ā返挠“l(fā)進(jìn)一步明確，合規(guī)治理是央企必需開展的工作。

（一）主要變化

相比《指引》，《方法》在效力層級上屬于部門規(guī)章，各中心企業(yè)均應(yīng)當(dāng)遵守，且《方法》在詳細(xì)的合規(guī)治理工作要求上，所采納的表述根本為“中心企業(yè)應(yīng)當(dāng)”，表達(dá)出國資委對中心企業(yè)的剛性約束。

《方法》新增“監(jiān)視問責(zé)”作為第七章，如中心企業(yè)因合規(guī)治理不到位引發(fā)違規(guī)行為，或相關(guān)單位、人員應(yīng)當(dāng)發(fā)覺而未發(fā)覺違規(guī)問題，以及發(fā)覺違規(guī)問題存在失職瀆職行為的，都將面臨相應(yīng)的責(zé)任追究

（二）主要影響

《方法》使央企合規(guī)治理成為必選之路，中心企業(yè)必需開展合規(guī)治理工作。

一方面，《方法》對中心企業(yè)開展合規(guī)治理工作有明確要求，屬于對中心企業(yè)的剛性約束。

另一方面，中心企業(yè)因合規(guī)治理不到位引發(fā)違規(guī)行為的，將面臨國資委的約談、責(zé)成整改甚至責(zé)任追究。不同于企業(yè)自行開展責(zé)任追究，國資委作為履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作，可能使企業(yè)面臨更加嚴(yán)峻的責(zé)任。此外，在中心企業(yè)內(nèi)部，相關(guān)單位和人員也應(yīng)當(dāng)高度重視并仔細(xì)開展合規(guī)治理工作，如因有意或過失，未發(fā)覺違規(guī)問題或未進(jìn)展追究，導(dǎo)致企業(yè)面臨損失或不良影響的，中心企業(yè)也應(yīng)當(dāng)對相關(guān)單位和人員開展責(zé)任追究。

除以結(jié)果為導(dǎo)向的責(zé)任追究外，《方法》還規(guī)定了國資委對中心企業(yè)開展合規(guī)治理工作的指導(dǎo)、監(jiān)視、考核評價(jià)，進(jìn)一步強(qiáng)化了對中心企業(yè)合規(guī)治理的過程管控。

（三）對策與建議

11、中心企業(yè)及其工作人員應(yīng)當(dāng)高度重視合規(guī)治理工作

無論是由于面臨著日趨簡單嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，還是出于《方法》對中心企業(yè)的剛性要求，中心企業(yè)及其工作人員均應(yīng)當(dāng)高度重視合規(guī)治理工作，把合規(guī)治理真正作為企業(yè)整治違法違規(guī)行為、推動企業(yè)切實(shí)提升依法合規(guī)經(jīng)營治理水平的手段，真正熟悉到合規(guī)治理對于企業(yè)長期穩(wěn)定進(jìn)展的重要性。

22、中心企業(yè)及其工作人員應(yīng)當(dāng)仔細(xì)開展合規(guī)治理工作

中心企業(yè)在充分熟悉到合規(guī)治理工作的必要性和重要性外，還應(yīng)當(dāng)將思想上的重視轉(zhuǎn)化為實(shí)際的行動，例如：嚴(yán)

格落實(shí)《方法》要求，建立健全各項(xiàng)工作機(jī)制，仔細(xì)落實(shí)國資委部署的各項(xiàng)工作任務(wù)，在機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費(fèi)、技術(shù)等方面為合規(guī)治理工作供應(yīng)必要條件和保障等。逐步形成職責(zé)分工更加明晰、機(jī)制運(yùn)行更加順暢、合規(guī)意識更加堅(jiān)固、風(fēng)險(xiǎn)防控更加有效的合規(guī)治理體系，推動中心企業(yè)依法治企力量水平進(jìn)一步提升。

中心企業(yè)及其工作人員在仔細(xì)開展合規(guī)治理工作的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)注意合規(guī)治理的方向正確、方法科學(xué)，并以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的。

33、中心企業(yè)應(yīng)當(dāng)為合規(guī)治理工作供應(yīng)充分的授權(quán)及資源保障

企業(yè)擬建立完善的合規(guī)治理體系，就必需供應(yīng)充分的授權(quán)及資源保障?！斗椒ā分幸惨?guī)定，中心企業(yè)應(yīng)當(dāng)在機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費(fèi)、技術(shù)等方面為合規(guī)治理工作供應(yīng)必要條件，保障相關(guān)工作有序開展。

二央企合規(guī)治理應(yīng)注意務(wù)實(shí)高效2023年《指引》施行以來，中心企業(yè)合規(guī)治理有了明顯進(jìn)展，但違法違規(guī)經(jīng)營問題仍時(shí)有發(fā)生，建立的合規(guī)治理體系尚不能很好地貼合企業(yè)實(shí)際、融入企業(yè)業(yè)務(wù)，仍舊面臨肯定程度的“紙面合規(guī)”難題。在總結(jié)中心企業(yè)合規(guī)治理實(shí)踐、借鑒國際大企業(yè)先進(jìn)做法的根底上，《方法》重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)央企合規(guī)治理應(yīng)注意務(wù)實(shí)高效。

（一）主要變化

《方法》新增并明確將“務(wù)實(shí)高效”作為開展合規(guī)治理工作的一項(xiàng)根本原則，并提出了詳細(xì)落實(shí)“務(wù)實(shí)高效”的局部措施，例如：（1）進(jìn)一步明確合規(guī)治理相關(guān)主體職責(zé)，并相應(yīng)增加考核評價(jià)和監(jiān)視機(jī)制；（2）針對重點(diǎn)領(lǐng)域加強(qiáng)合規(guī)治理,將合規(guī)嵌入崗位及業(yè)務(wù)流程；（3）建立健全合規(guī)治理與法務(wù)治理、內(nèi)部掌握、風(fēng)險(xiǎn)治理等協(xié)同運(yùn)作機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避開穿插重復(fù)；（4）充分利用合規(guī)有效性評價(jià)及合規(guī)信息化建立等手段，切實(shí)提高治理效能等。

（二）主要影響

中心企業(yè)不僅應(yīng)當(dāng)高度重視、仔細(xì)開展合規(guī)治理工作，還須保證合規(guī)治理工作務(wù)實(shí)高效、科學(xué)合理。詳細(xì)而言：

1、企業(yè)不能為了完成國資委的任務(wù)，而建立一套形式完備但“束之高閣”、不落地的合規(guī)治理體系，避開“面子工程、形式主義”。合規(guī)治理體系須與公司進(jìn)展實(shí)際、業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)等級相匹配，體系中的各項(xiàng)合規(guī)治理制度須依據(jù)企業(yè)治理要求與流程“量身定做”，各項(xiàng)合規(guī)治理機(jī)制應(yīng)當(dāng)具有必要性且能夠?qū)嶋H落實(shí)、可執(zhí)行；不能為了應(yīng)對檢查而象征性地開展合規(guī)，合規(guī)須真正融入企業(yè)治理中。

2、企業(yè)的合規(guī)治理在堅(jiān)持全面掩蓋的同時(shí)，要嚴(yán)密結(jié)合自身業(yè)務(wù)，重點(diǎn)突出對重要領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的合規(guī)治理，不做不必要的合規(guī)，把握合規(guī)治理工作的“顆粒度”，避開“大而全”但停留在外表、沒有深度的泛泛合規(guī)。同時(shí)，合規(guī)治理也不能過度，應(yīng)尋求合規(guī)與業(yè)務(wù)進(jìn)展的平衡，使合規(guī)更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)進(jìn)展，而不是成為限制業(yè)務(wù)進(jìn)展的“攔路虎”。

3、企業(yè)需要重點(diǎn)考慮合規(guī)治理如何融入現(xiàn)有治理體系中。由于合規(guī)治理本身屬于“大治理”的一局部，須避開合規(guī)治理的參加，造成現(xiàn)有治理內(nèi)容、方式的疊加、沖突、混亂，避開因合規(guī)治理要求的增加而給企業(yè)帶來負(fù)擔(dān)。央企目前的法治、風(fēng)控、內(nèi)控等體系已相對成熟，并與合規(guī)有相連相通之處，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避開穿插重復(fù)、鋪張人力和精力，提高治理效能。

（三）對策與建議

11、落實(shí)入崗入流程

“入崗入流程”不僅是國資委2023合規(guī)治理強(qiáng)化年提出的重要任務(wù)，也是企業(yè)探究將合規(guī)深入融入業(yè)務(wù)的重要方式，《方法》中也明確要求業(yè)務(wù)及職能部門，應(yīng)定期梳理重點(diǎn)崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)，企業(yè)可以通過正面或負(fù)面清單等形式表達(dá)合規(guī)“入崗”，形成《重點(diǎn)崗位合規(guī)職責(zé)清單》。運(yùn)用信息化手段將合規(guī)要求和防控措施嵌入流程，

針對關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)加強(qiáng)合規(guī)審查，強(qiáng)化過程管控，實(shí)現(xiàn)合規(guī)治理與經(jīng)營治理真正融合。

22、開展合規(guī)治理體系有效性評價(jià)

推斷合規(guī)治理體系是否務(wù)實(shí)高效的一項(xiàng)重要方法，便是開展合規(guī)治理體系有效性評價(jià)?！斗椒ā芬裁鞔_將“推動完善合規(guī)治理體系并對其有效性進(jìn)展評價(jià)”列為董事會的一項(xiàng)職責(zé)。

合規(guī)治理體系有效性評價(jià)將是央企每年必需開展的合規(guī)治理工作之一。因此，央企可以開頭著手建立合規(guī)治理體系有效性評價(jià)的治理方法，依據(jù)國內(nèi)外合規(guī)治理體系標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，從“設(shè)計(jì)、執(zhí)行、效果”三個(gè)維度制定本企業(yè)合規(guī)治理體系評價(jià)的指標(biāo)，明確合規(guī)治理體系評價(jià)的流程，從而真正使合規(guī)治理體系有效性評價(jià)能夠?yàn)檠肫笸晟坪弦?guī)治理體系供應(yīng)根底。此外，央企可以邀請國內(nèi)外的專業(yè)合規(guī)治理體系認(rèn)證機(jī)構(gòu)開展合規(guī)治理體系有效性評價(jià)，獵取合規(guī)治理體系認(rèn)證證書，提高企業(yè)在海內(nèi)外的聲譽(yù)和形象。

33、落實(shí)其他“務(wù)實(shí)高效”的措施

企業(yè)可結(jié)合自身實(shí)際，實(shí)行其他一些落實(shí)“務(wù)實(shí)高效”的詳細(xì)措施。例如：建立一個(gè)合規(guī)治理信息系統(tǒng)，充分利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等手段，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)治理和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的全過程監(jiān)控，以提高治理效能；定期對規(guī)章制度的執(zhí)行落實(shí)狀況進(jìn)展檢查，配套以相應(yīng)的監(jiān)視和問責(zé)機(jī)制，將制度中規(guī)定的合規(guī)治理職責(zé)和義務(wù)壓緊壓實(shí)，使合規(guī)治理更加務(wù)實(shí)。

三合規(guī)治理相關(guān)主體應(yīng)盡職履職為切實(shí)提升中心企業(yè)合規(guī)治理質(zhì)效，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善合規(guī)治理組織架構(gòu)，明確合規(guī)治理相關(guān)主體的范圍及職責(zé)，在堅(jiān)持權(quán)責(zé)清楚的根底上，各司其職，協(xié)同協(xié)作，才能形成合力，共同促進(jìn)企業(yè)合規(guī)治理相關(guān)工作的順當(dāng)推動和務(wù)實(shí)高效。

（一）主要變化

依據(jù)國資委政策法規(guī)局負(fù)責(zé)人答記者問，相比《指引》，《方法》進(jìn)一步明確了合規(guī)治理的相關(guān)主體責(zé)任。主要的變化包括：新增企業(yè)黨委（黨組）的合規(guī)治理職責(zé)；明確首席合規(guī)官及職責(zé)；進(jìn)一步明確業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)治理部門和監(jiān)視部門合規(guī)治理發(fā)揮“三道防線”職責(zé)；要求中心企業(yè)在業(yè)務(wù)及職能部門設(shè)置合規(guī)治理員。

（二）主要影響

因中心企業(yè)前期的合規(guī)治理組織架構(gòu)大多是根據(jù)《指引》的要求建立的，但本次《方法》對此有肯定調(diào)整，將導(dǎo)致企業(yè)前期依據(jù)《指引》搭建的組織架構(gòu)不符合《方法》的要求。因此，企業(yè)需對比《方法》的新要求，結(jié)合企業(yè)目前合規(guī)治理實(shí)際，進(jìn)一步完善合規(guī)治理組織架構(gòu)，明確合規(guī)治理主體及權(quán)責(zé)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)清楚”。

（三）對策與建議

11、轉(zhuǎn)變“合規(guī)就是法律合規(guī)部門事項(xiàng)”的刻板印象

企業(yè)應(yīng)當(dāng)營造全員合規(guī)氣氛，構(gòu)筑企業(yè)誠信合規(guī)文化，將合規(guī)理念貫徹到全部主體，確保時(shí)時(shí)合規(guī)、事事合規(guī)、人人合規(guī)。

22、充分發(fā)揮黨委（黨組）把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用

中心企業(yè)應(yīng)當(dāng)牢牢遵守合規(guī)治理的第一項(xiàng)原則“堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)”，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮企業(yè)黨委（黨組）的領(lǐng)導(dǎo)作用，進(jìn)一步由黨委（黨組）引導(dǎo)中心企業(yè)落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略部署有關(guān)要求，結(jié)合相應(yīng)要求把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿到企業(yè)合規(guī)治理的全過程。

33、設(shè)立首席合規(guī)官并明確其權(quán)責(zé)

中心企業(yè)尚未設(shè)立首席合規(guī)官的，需盡快設(shè)立并明確其

職責(zé)，并由總法律參謀兼任。首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)參加企業(yè)重大決策，并負(fù)責(zé)對相關(guān)決策事項(xiàng)的合規(guī)性進(jìn)展把控，對最終形成的意見需簽字背書，進(jìn)一步發(fā)揮合規(guī)治理負(fù)責(zé)人作用。此外，在企業(yè)發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)大事時(shí)，首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)牽頭妥當(dāng)應(yīng)對，避開因相關(guān)大事給企業(yè)造成更大的損失。

44、落實(shí)業(yè)務(wù)一線合規(guī)治理職責(zé)

本次《方法》在合規(guī)治理“三道防線”的根底上，特殊強(qiáng)調(diào)了業(yè)務(wù)一線的合規(guī)職責(zé)，強(qiáng)調(diào)“管業(yè)務(wù)必需管合規(guī)”，業(yè)務(wù)、職能部門應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)合規(guī)治理“第一道防線”的主體責(zé)任。常見合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)往往發(fā)生在業(yè)務(wù)一線，必需提高業(yè)務(wù)部門、人員的合規(guī)意識和風(fēng)險(xiǎn)防范力量，才能最大限度地防控風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)需要進(jìn)一步強(qiáng)化業(yè)務(wù)及職能部門的主體責(zé)任，并對業(yè)務(wù)及職能部門落實(shí)相應(yīng)職責(zé)開展指導(dǎo)、檢查、監(jiān)視考核、責(zé)任追究等，提高業(yè)務(wù)一線的合規(guī)力量水平，并漸漸將合規(guī)理念深入到企業(yè)全員，營造合規(guī)氣氛。

此外，企業(yè)還可結(jié)合實(shí)際，在業(yè)務(wù)及職能部門設(shè)置合規(guī)

治理員，由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)當(dāng)，承受合規(guī)治理部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)，更進(jìn)一步落實(shí)業(yè)務(wù)一線合規(guī)治理職責(zé)，發(fā)揮好“第一道防線”的作用。

四央企合規(guī)治理體系應(yīng)持續(xù)優(yōu)化合規(guī)是經(jīng)濟(jì)全球化的根本通行語言，是市場經(jīng)濟(jì)安康可持續(xù)進(jìn)展的根本規(guī)章，伴隨企業(yè)經(jīng)營治理全過程、全周期，使得合規(guī)治理體系的持續(xù)優(yōu)化成為一種必定。合規(guī)治理工作并不能一蹴而就，也并非一勞永逸，而是一個(gè)持續(xù)優(yōu)化的過程，是一種長期且動態(tài)的工作機(jī)制。

（一）主要變化

合規(guī)治理體系的持續(xù)優(yōu)化是企業(yè)不斷提高依法合規(guī)經(jīng)營治理水平的重要舉措，《方法》相比《指引》而言，列舉了局部可持續(xù)優(yōu)化的內(nèi)容，包括：合規(guī)治理制度體系的持續(xù)優(yōu)化、合規(guī)治理運(yùn)行機(jī)制的持續(xù)優(yōu)化、常態(tài)化合規(guī)培訓(xùn)、加強(qiáng)宣傳教育、加強(qiáng)合規(guī)治理信息化建立等。

（二）主要影響

中心企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合《方法》的新要求，進(jìn)一步完善、優(yōu)化現(xiàn)有的合規(guī)治理體系，并將“持續(xù)優(yōu)化”作為一項(xiàng)長期工作機(jī)制，適用到合規(guī)治理和企業(yè)治理全過程。

合規(guī)治理伴隨企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程，外部法律法規(guī)、監(jiān)管政策、社會環(huán)境、企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略、進(jìn)展方向等變化均會影響到企業(yè)開展的合規(guī)治理工作，假如不準(zhǔn)時(shí)更新優(yōu)化，合規(guī)將很快被業(yè)務(wù)拋之腦后，或成為業(yè)務(wù)進(jìn)展的絆腳石。

此外，由于我國企業(yè)開展合規(guī)治理工作的根底尚不夠深厚，仍需要較長的一段期間來切實(shí)提高依法合規(guī)經(jīng)營治理水平。企業(yè)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)合規(guī)經(jīng)營列為戰(zhàn)略治理內(nèi)容之一，與企業(yè)運(yùn)營共同長期進(jìn)展。

（三）對策與建議

11、適時(shí)修訂、完善合規(guī)治理制度

對于尚未建立合規(guī)治理制度的中心企業(yè)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《方法》規(guī)定建立