勞務(wù)分包商盈利能力課件

勞務(wù)分包商盈利能力分析匯報(bào)人：丁亞南

二組(15人）：丁亞南梁曉龍肖爽吳昊翰樊陽劉陽鞠新文向磊趙煜蔣雙紅帥鵬瞿婷王寶強(qiáng)侍凱旋盧毅41目錄頁ContentsPage

一、勞務(wù)分包的現(xiàn)狀二、勞務(wù)分包商的盈虧平衡分析三、通過盈虧平衡分析，如何提升分包商的盈利能力四、結(jié)語41一、勞務(wù)分包的現(xiàn)狀

41

一、勞務(wù)分包的現(xiàn)狀1、未經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)只憑自己理解和經(jīng)驗(yàn)操作，工作效率低、質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、窩工返工現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生2、缺乏專業(yè)管理人員勞務(wù)分包負(fù)責(zé)人管理能力低下，組織渙散，整體素質(zhì)低3、人材機(jī)價(jià)格漲價(jià)用工荒、油料、輔材價(jià)格上漲、管理不善浪費(fèi)導(dǎo)致勞務(wù)分包盈利空間減小4、法紀(jì)意識(shí)淡薄一旦出現(xiàn)問題，就向項(xiàng)目部推卸責(zé)任，糾纏耍賴，拖延工期、唆使工人圍堵項(xiàng)目部，逼迫項(xiàng)目部就范，然后提出各種無理要求41

眾所周知，沒有任何一個(gè)勞務(wù)隊(duì)伍會(huì)貼錢來干工程，必須讓勞務(wù)隊(duì)伍看到希望，得到收益。對勞務(wù)隊(duì)進(jìn)行有預(yù)見性的管理，將我們的成本管理延伸至勞務(wù)隊(duì)的成本管理，定期收集他們的收支情況，分析勞務(wù)隊(duì)的盈虧點(diǎn)及存在風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)跟蹤采取措施，使其保持合理的利潤空間，防止扯皮、阻工現(xiàn)象發(fā)生。力爭做到讓分包隊(duì)在經(jīng)濟(jì)層面上“前期有盼頭，中期有甜頭，后期有賺頭”實(shí)現(xiàn)雙方共贏，做到項(xiàng)目的精細(xì)化管理。41二、勞務(wù)分包商的盈虧平衡分析

1二、勞務(wù)分包商的盈虧平衡分析1、盈虧平衡點(diǎn)(BreakEvenPoint,簡稱BEP)又稱零利潤點(diǎn)、保本點(diǎn)、盈虧臨界點(diǎn)、損益分歧點(diǎn)、收益轉(zhuǎn)折點(diǎn)。通常是指全部收入等于全部成本時(shí)(收入線與總成本線的交點(diǎn))的產(chǎn)量。以盈虧平衡點(diǎn)為界限，當(dāng)收入高于盈虧平衡點(diǎn)時(shí)企業(yè)盈利，反之，企業(yè)就虧損。見盈虧平衡點(diǎn)分析圖盈利區(qū)虧損區(qū)總收入線利潤總成本線產(chǎn)量固定成本變動(dòng)成本收入、成本

保本產(chǎn)量…………

保本產(chǎn)量…………41

二、勞務(wù)分包商的盈虧平衡分析2、勞務(wù)分包商盈虧平衡點(diǎn)分析

以下將從收入、成本、盈虧平衡三者的關(guān)系出發(fā)，通過調(diào)查數(shù)據(jù)，以1號隧道IV級圍巖某一勞務(wù)分包隊(duì)伍為對象，分析該隊(duì)伍正常施工情況下的盈虧平衡點(diǎn)。盈虧平衡成本收入41

二、勞務(wù)分包商的盈虧平衡分析2.11號隧道概況1號隧道位于貴州省境內(nèi)，為雙線合修隧道，設(shè)計(jì)時(shí)速200km，為客貨共線雙線電氣化鐵路隧道。左右線線間距為4.6m，起訖里程DK68+805～DK69+949，全長1144m，正洞IV級949m，V級195m。圍巖多為炭質(zhì)板巖為主，為軟質(zhì)巖。1號隧道勞務(wù)隊(duì)主材是項(xiàng)目部提供，二三類材料及油料包含在勞務(wù)單價(jià)中。41

二、勞務(wù)分包商的盈虧平衡分析2.2該勞務(wù)隊(duì)伍每延米收入正常施工狀態(tài)下，IV級圍巖施工，每延米收入根據(jù)該勞務(wù)隊(duì)和項(xiàng)目簽訂的《勞務(wù)分包合同》中的單價(jià)計(jì)算，每延米收入為17916元。計(jì)算過程詳見表1：41

二、勞務(wù)分包商的盈虧平衡分析412.3該勞務(wù)隊(duì)支出成本2.3.1支出成本結(jié)構(gòu)該隊(duì)伍總成本分為固定成本和變動(dòng)成本，其中每月固定成本為人員工資、機(jī)械費(fèi)設(shè)備費(fèi)（每個(gè)月的固定折舊）、管理費(fèi)。變動(dòng)成本為材料費(fèi)（油料、火工品、水電費(fèi)、二三類材料費(fèi)等）。為保證數(shù)據(jù)能反映客觀實(shí)際，特選取施工較為平穩(wěn)的2017年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析各種成本。二、勞務(wù)分包商的盈虧平衡分析2.3.2人員工資該項(xiàng)目對實(shí)行勞務(wù)隊(duì)進(jìn)行實(shí)名制管理（刷臉考勤），綜合現(xiàn)場統(tǒng)計(jì)人員統(tǒng)計(jì)，2017年該勞務(wù)隊(duì)伍共發(fā)放工資640萬元。具體詳見表2：41二、勞務(wù)分包商的盈虧平衡分析41二、勞務(wù)分包商的盈虧平衡分析2.3.3油料、二三類材料等消耗根據(jù)物資部材料領(lǐng)用表及電費(fèi)扣款統(tǒng)計(jì)及調(diào)查統(tǒng)計(jì)，2017年該勞務(wù)隊(duì)伍施工775延米，此項(xiàng)支出共607萬元（7826元/延米）。具體詳見表341二、勞務(wù)分包商的盈虧平衡分析2.3.4機(jī)械設(shè)備折舊維修費(fèi)攤銷通過對隊(duì)伍自有設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)計(jì)及價(jià)值預(yù)估，設(shè)備基本折舊費(fèi)按原值9.5%每年計(jì)算，大修折舊費(fèi)按原值5%每年計(jì)算，設(shè)備使用費(fèi)按原值10%每年計(jì)算，得出每月設(shè)備折舊維修費(fèi)為9.6萬元，每年為106萬元。具體詳見表4。41二、勞務(wù)分包商的盈虧平衡分析2.3.5管理費(fèi)用及其他開支管理費(fèi)用及其他費(fèi)用開支暫按8萬元/月計(jì)算，每年需要88萬元；2.3.6根據(jù)上述成本統(tǒng)計(jì)，該隊(duì)伍每年成本支出預(yù)計(jì)為1441萬元，即每月發(fā)生成本約131萬元（其中固定成本76萬元）。詳見表441

二、勞務(wù)分包商的盈虧平衡分析2.3.7盈虧平衡點(diǎn)分析利潤=每延米收入*產(chǎn)量-（可變成本*產(chǎn)量+固定成本）當(dāng)利潤=0時(shí)，產(chǎn)量=固定成本/(每延米收入-可變成本）也就是產(chǎn)量=760000/(17916-7461)由此得出產(chǎn)量（進(jìn)尺）=75米，每月進(jìn)尺75米時(shí)，才能達(dá)到收支平衡，當(dāng)實(shí)際產(chǎn)量大于盈虧平衡產(chǎn)量時(shí)，可盈利，當(dāng)實(shí)際產(chǎn)量小于盈虧平衡產(chǎn)量時(shí)，則會(huì)發(fā)生虧損。這個(gè)點(diǎn)即為勞務(wù)隊(duì)伍的盈虧平衡點(diǎn)，也是項(xiàng)目管理勞務(wù)隊(duì)伍的一個(gè)警戒點(diǎn)。項(xiàng)目不同、勞務(wù)隊(duì)不同、圍巖不同這個(gè)警戒點(diǎn)也不同，但是分析思路一樣。以此類推，可以推導(dǎo)出為使隊(duì)伍達(dá)到盈虧平衡的合同單價(jià)是多少；也可以推導(dǎo)出開挖每延米可變成本的下限是多少，由此思路項(xiàng)目管理人員可以計(jì)算隧道各圍巖類別各工序的盈虧平衡點(diǎn)。41三、通過獲盈虧膝平衡出分析英，如倒何提兵升分包商益的盈允利能飽力41通過盈虧平持衡分析如何耕提升榆分包滔商的自盈利納能力進(jìn)度管理隊(duì)伍之間橫向?qū)Ρ葘?shí)行優(yōu)勝劣汰強(qiáng)化合同管理協(xié)調(diào)資金分配41結(jié)合嬌以上滑分析帥，每拜月開恨挖進(jìn)龜度能殼否達(dá)偽到盈驅(qū)虧平授衡點(diǎn)到，是和至關(guān)甘重要黑的，服所以零項(xiàng)目煩管理色人員剝，結(jié)幅合合夢同工孫期，辱確定蛇各重補(bǔ)、難飯點(diǎn)工趴程的順合理僚工期政，實(shí)命時(shí)監(jiān)壞控隊(duì)咳伍的弊進(jìn)度考。若記盈虧塌平衡亡點(diǎn)與私合同臭工期惰有出爪入，寬可以中制定阿相應(yīng)風(fēng)的目肺標(biāo)，胳并采筆取一翼定的樓激勵(lì)歌措施熄，來返加快納施工咐進(jìn)度足，確刮保合盡同工役期的晴實(shí)現(xiàn)鴿，以束實(shí)現(xiàn)礙更多陳的利邪潤。通過各襖勞務(wù)隊(duì)黎伍之間頃的盈虧砌平衡點(diǎn)貪對比，榴以便發(fā)暴現(xiàn)各勞熔務(wù)隊(duì)伍負(fù)之間的養(yǎng)管理差碌距，使筆勞務(wù)隊(duì)跟伍間產(chǎn)腸生無形狠的競爭侵力，逐像步推動(dòng)尿勞務(wù)隊(duì)段伍主動(dòng)眼采取一元系列措磁施，如揮加強(qiáng)工潑序銜接厲、減少課窩工、巷優(yōu)化工策藝操作叮、嚴(yán)控榆管理成售本等，碗使成本悉控制由欠被動(dòng)轉(zhuǎn)即為主動(dòng)槍。3.括1進(jìn)度管管理3.2勞務(wù)芝隊(duì)伍遮之間觀橫向撞對比三、通過盈虧扎平衡分析美如何文提升歪分包菜商的墻盈利添能力41當(dāng)勞纖務(wù)隊(duì)羨伍連囑續(xù)3個(gè)月施肌工進(jìn)度難均未達(dá)散到盈虧摔平衡點(diǎn)喂時(shí)，項(xiàng)講目管理示人員將灶要對此王隊(duì)伍進(jìn)飄行重點(diǎn)撕監(jiān)控，差要進(jìn)行開預(yù)見性蚊管理，株分析外勸部勞務(wù)愉隊(duì)伍的沫情況以差及可能需存在的恐問題，心狀態(tài)是暑否可以碼扭轉(zhuǎn)。挖若經(jīng)測吵算，該通勞務(wù)隊(duì)智伍無法醉實(shí)現(xiàn)其朵合同履洗約行為剪時(shí)，應(yīng)紅發(fā)現(xiàn)問圾題，果貓斷處理夜，避免哭后患。通過疾盈虧泊平衡閘點(diǎn)，廳可以旋大致礙掌握秧勞務(wù)梢隊(duì)伍差的成控本單借價(jià)。蝕與勞兆務(wù)隊(duì)剪伍簽?zāi)笥喓纤淄?，餃要做歐好“始全、戒細(xì)、論實(shí)”鑰。在賽合同沫管理較工程敢中，陪對合涼同的渾執(zhí)行送情況派進(jìn)行枝動(dòng)態(tài)銀跟蹤鑰，及闊時(shí)建吃立《孕勞務(wù)蒼分包破合同壁異常鏈履約胖臺(tái)賬喇》，擾適時(shí)亂監(jiān)控娘勞務(wù)宋隊(duì)伍舅履約晚情況及，并效將未盈達(dá)到虜盈虧靠平衡謎點(diǎn)的肉隊(duì)伍殃進(jìn)行瓣重點(diǎn)細(xì)監(jiān)控燃。一諷旦出薄現(xiàn)合延同異嚷常履丟約，間如約遺定的捧工期摧、資孤源投肺入、溝安全宿質(zhì)量墊、竣卷工驗(yàn)掉收、黃付款獵進(jìn)程豈等異釀常情輕況，經(jīng)濟(jì)管袍理部應(yīng)收集虧匯總相報(bào)關(guān)部門攝提供的宋違約證衛(wèi)據(jù)材料遇，及時(shí)蹦向勞務(wù)馳隊(duì)伍發(fā)月出警告鄰。3.兼3實(shí)行優(yōu)繳勝劣汰3.4強(qiáng)化件合同嗚管理三、通過盈虧叢平衡分析負(fù)如何義提升粱分包慌商的辯盈利噴能力41利用疲盈虧壯平衡濫點(diǎn)，鄉(xiāng)豐可知觸曉外框部勞絞務(wù)隊(duì)誼伍最撿低的代資金阻需求熄情況傅，在病項(xiàng)目巡壽資金志較為竄緊張遙情況蝕下，弓可作暮為參腔考條覆目，祖合理軍分配獸各勞濱務(wù)隊(duì)茂伍資刑金分驅(qū)配額小度，吵使現(xiàn)軟場施結(jié)工正林常運(yùn)樂轉(zhuǎn)，醫(yī)避免揪出現(xiàn)綱勞務(wù)稅隊(duì)伍咳由于浴資金承周轉(zhuǎn)返不利閥造成父的停胡工、羅阻工阿、討效薪現(xiàn)益象發(fā)貪生。3.糞5協(xié)調(diào)資弄金分配三、通過盈虧湖平衡分析如必何提升棟分包商墾的盈利但能力41四、結(jié)束語41結(jié)束語對每個(gè)四外部勞不務(wù)隊(duì)伍貫做收、甲支核算揮是要為洗項(xiàng)目成餐本管理傻目標(biāo)服媽務(wù)的，混任何一各個(gè)核算那不只是盜簡單的陽計(jì)算問椅題，而唉是要與黨管理融極于一體艷。如何果提高施屑工企業(yè)漁外部勞賢務(wù)隊(duì)伍仍的管理擋，是一秤個(gè)長期校探討和燦研究的認(rèn)課題，宇把控外涂部勞務(wù)河隊(duì)伍的孟盈虧平削衡點(diǎn)僅欄僅是萬淘千管理糞方法中某的一例腹。利用畢盈虧平賭衡點(diǎn)進(jìn)達(dá)行分析跟時(shí)，由澇于有些奇因素是火建立在墓基本假尺設(shè)基礎(chǔ)戒之上的蹄，存在涂人為的董判斷因省素，計(jì)汗算結(jié)果喇將不可刺避免地陷與實(shí)際備情況存癥在一定溫的差異撐。但重基要的是曾，提供廣了一個(gè)仔分析問塔題、解堤決問題希的思路商和方法毛，有助裁于項(xiàng)目則根據(jù)變事動(dòng)，及陜時(shí)采取屋應(yīng)急措濃施，減碎少不利盛事件帶副來的損周失，增慘強(qiáng)抵御炸風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)能力。田項(xiàng)目管派理者在歇這方面端，應(yīng)與步勞務(wù)隊(duì)弱伍加強(qiáng)刑交流，右預(yù)防和挎減少勞智務(wù)糾紛尺，促進(jìn)諷勞務(wù)隊(duì)對伍與項(xiàng)陳目部、