勞務分包商盈利能力課件

勞務分包商盈利能力分析匯報人：丁亞南

二組(15人）：丁亞南梁曉龍肖爽吳昊翰樊陽劉陽鞠新文向磊趙煜蔣雙紅帥鵬瞿婷王寶強侍凱旋盧毅41目錄頁ContentsPage

一、勞務分包的現(xiàn)狀二、勞務分包商的盈虧平衡分析三、通過盈虧平衡分析，如何提升分包商的盈利能力四、結語41一、勞務分包的現(xiàn)狀

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一、勞務分包的現(xiàn)狀1、未經(jīng)過專業(yè)培訓只憑自己理解和經(jīng)驗操作，工作效率低、質量不達標、窩工返工現(xiàn)象時常發(fā)生2、缺乏專業(yè)管理人員勞務分包負責人管理能力低下，組織渙散，整體素質低3、人材機價格漲價用工荒、油料、輔材價格上漲、管理不善浪費導致勞務分包盈利空間減小4、法紀意識淡薄一旦出現(xiàn)問題，就向項目部推卸責任，糾纏耍賴，拖延工期、唆使工人圍堵項目部，逼迫項目部就范，然后提出各種無理要求41

眾所周知，沒有任何一個勞務隊伍會貼錢來干工程，必須讓勞務隊伍看到希望，得到收益。對勞務隊進行有預見性的管理，將我們的成本管理延伸至勞務隊的成本管理，定期收集他們的收支情況，分析勞務隊的盈虧點及存在風險并及時跟蹤采取措施，使其保持合理的利潤空間，防止扯皮、阻工現(xiàn)象發(fā)生。力爭做到讓分包隊在經(jīng)濟層面上“前期有盼頭，中期有甜頭，后期有賺頭”實現(xiàn)雙方共贏，做到項目的精細化管理。41二、勞務分包商的盈虧平衡分析

1二、勞務分包商的盈虧平衡分析1、盈虧平衡點(BreakEvenPoint,簡稱BEP)又稱零利潤點、保本點、盈虧臨界點、損益分歧點、收益轉折點。通常是指全部收入等于全部成本時(收入線與總成本線的交點)的產(chǎn)量。以盈虧平衡點為界限，當收入高于盈虧平衡點時企業(yè)盈利，反之，企業(yè)就虧損。見盈虧平衡點分析圖盈利區(qū)虧損區(qū)總收入線利潤總成本線產(chǎn)量固定成本變動成本收入、成本

保本產(chǎn)量…………

保本產(chǎn)量…………41

二、勞務分包商的盈虧平衡分析2、勞務分包商盈虧平衡點分析

以下將從收入、成本、盈虧平衡三者的關系出發(fā)，通過調查數(shù)據(jù)，以1號隧道IV級圍巖某一勞務分包隊伍為對象，分析該隊伍正常施工情況下的盈虧平衡點。盈虧平衡成本收入41

二、勞務分包商的盈虧平衡分析2.11號隧道概況1號隧道位于貴州省境內(nèi)，為雙線合修隧道，設計時速200km，為客貨共線雙線電氣化鐵路隧道。左右線線間距為4.6m，起訖里程DK68+805～DK69+949，全長1144m，正洞IV級949m，V級195m。圍巖多為炭質板巖為主，為軟質巖。1號隧道勞務隊主材是項目部提供，二三類材料及油料包含在勞務單價中。41

二、勞務分包商的盈虧平衡分析2.2該勞務隊伍每延米收入正常施工狀態(tài)下，IV級圍巖施工，每延米收入根據(jù)該勞務隊和項目簽訂的《勞務分包合同》中的單價計算，每延米收入為17916元。計算過程詳見表1：41

二、勞務分包商的盈虧平衡分析412.3該勞務隊支出成本2.3.1支出成本結構該隊伍總成本分為固定成本和變動成本，其中每月固定成本為人員工資、機械費設備費（每個月的固定折舊）、管理費。變動成本為材料費（油料、火工品、水電費、二三類材料費等）。為保證數(shù)據(jù)能反映客觀實際，特選取施工較為平穩(wěn)的2017年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行分析各種成本。二、勞務分包商的盈虧平衡分析2.3.2人員工資該項目對實行勞務隊進行實名制管理（刷臉考勤），綜合現(xiàn)場統(tǒng)計人員統(tǒng)計，2017年該勞務隊伍共發(fā)放工資640萬元。具體詳見表2：41二、勞務分包商的盈虧平衡分析41二、勞務分包商的盈虧平衡分析2.3.3油料、二三類材料等消耗根據(jù)物資部材料領用表及電費扣款統(tǒng)計及調查統(tǒng)計，2017年該勞務隊伍施工775延米，此項支出共607萬元（7826元/延米）。具體詳見表341二、勞務分包商的盈虧平衡分析2.3.4機械設備折舊維修費攤銷通過對隊伍自有設備進行統(tǒng)計及價值預估，設備基本折舊費按原值9.5%每年計算，大修折舊費按原值5%每年計算，設備使用費按原值10%每年計算，得出每月設備折舊維修費為9.6萬元，每年為106萬元。具體詳見表4。41二、勞務分包商的盈虧平衡分析2.3.5管理費用及其他開支管理費用及其他費用開支暫按8萬元/月計算，每年需要88萬元；2.3.6根據(jù)上述成本統(tǒng)計，該隊伍每年成本支出預計為1441萬元，即每月發(fā)生成本約131萬元（其中固定成本76萬元）。詳見表441

二、勞務分包商的盈虧平衡分析2.3.7盈虧平衡點分析利潤=每延米收入*產(chǎn)量-（可變成本*產(chǎn)量+固定成本）當利潤=0時，產(chǎn)量=固定成本/(每延米收入-可變成本）也就是產(chǎn)量=760000/(17916-7461)由此得出產(chǎn)量（進尺）=75米，每月進尺75米時，才能達到收支平衡，當實際產(chǎn)量大于盈虧平衡產(chǎn)量時，可盈利，當實際產(chǎn)量小于盈虧平衡產(chǎn)量時，則會發(fā)生虧損。這個點即為勞務隊伍的盈虧平衡點，也是項目管理勞務隊伍的一個警戒點。項目不同、勞務隊不同、圍巖不同這個警戒點也不同，但是分析思路一樣。以此類推，可以推導出為使隊伍達到盈虧平衡的合同單價是多少；也可以推導出開挖每延米可變成本的下限是多少，由此思路項目管理人員可以計算隧道各圍巖類別各工序的盈虧平衡點。41三、通過獲盈虧膝平衡出分析英，如倒何提兵升分包商益的盈允利能飽力41通過盈虧平持衡分析如何耕提升榆分包滔商的自盈利納能力進度管理隊伍之間橫向對比實行優(yōu)勝劣汰強化合同管理協(xié)調資金分配41結合嬌以上滑分析帥，每拜月開恨挖進龜度能殼否達偽到盈驅虧平授衡點到，是和至關甘重要黑的，服所以零項目煩管理色人員剝，結幅合合夢同工孫期，辱確定蛇各重補、難飯點工趴程的順合理僚工期政，實命時監(jiān)壞控隊咳伍的弊進度考。若記盈虧塌平衡亡點與私合同臭工期惰有出爪入，寬可以中制定阿相應風的目肺標，胳并采筆取一翼定的樓激勵歌措施熄，來返加快納施工咐進度足，確刮保合盡同工役期的晴實現(xiàn)鴿，以束實現(xiàn)礙更多陳的利邪潤。通過各襖勞務隊黎伍之間頃的盈虧砌平衡點貪對比，榴以便發(fā)暴現(xiàn)各勞熔務隊伍負之間的養(yǎng)管理差碌距，使筆勞務隊跟伍間產(chǎn)腸生無形狠的競爭侵力，逐像步推動尿勞務隊段伍主動眼采取一元系列措磁施，如揮加強工潑序銜接厲、減少課窩工、巷優(yōu)化工策藝操作叮、嚴控榆管理成售本等，碗使成本悉控制由欠被動轉即為主動槍。3.括1進度管管理3.2勞務芝隊伍遮之間觀橫向撞對比三、通過盈虧扎平衡分析美如何文提升歪分包菜商的墻盈利添能力41當勞纖務隊羨伍連囑續(xù)3個月施肌工進度難均未達散到盈虧摔平衡點喂時，項講目管理示人員將灶要對此王隊伍進飄行重點撕監(jiān)控，差要進行開預見性蚊管理，株分析外勸部勞務愉隊伍的沫情況以差及可能需存在的恐問題，心狀態(tài)是暑否可以碼扭轉。挖若經(jīng)測吵算，該通勞務隊智伍無法醉實現(xiàn)其朵合同履洗約行為剪時，應紅發(fā)現(xiàn)問圾題，果貓斷處理夜，避免哭后患。通過疾盈虧泊平衡閘點，廳可以旋大致礙掌握秧勞務梢隊伍差的成控本單借價。蝕與勞兆務隊剪伍簽捏訂合俗同，餃要做歐好“始全、戒細、論實”鑰。在賽合同沫管理較工程敢中，陪對合涼同的渾執(zhí)行送情況派進行枝動態(tài)銀跟蹤鑰，及闊時建吃立《孕勞務蒼分包破合同壁異常鏈履約胖臺賬喇》，擾適時亂監(jiān)控娘勞務宋隊伍舅履約晚情況及，并效將未盈達到虜盈虧靠平衡謎點的肉隊伍殃進行瓣重點細監(jiān)控燃。一諷旦出薄現(xiàn)合延同異嚷常履丟約，間如約遺定的捧工期摧、資孤源投肺入、溝安全宿質量墊、竣卷工驗掉收、黃付款獵進程豈等異釀常情輕況，經(jīng)濟管袍理部應收集虧匯總相報關部門攝提供的宋違約證衛(wèi)據(jù)材料遇，及時蹦向勞務馳隊伍發(fā)月出警告鄰。3.兼3實行優(yōu)繳勝劣汰3.4強化件合同嗚管理三、通過盈虧叢平衡分析負如何義提升粱分包慌商的辯盈利噴能力41利用疲盈虧壯平衡濫點，鄉(xiāng)豐可知觸曉外框部勞絞務隊誼伍最撿低的代資金阻需求熄情況傅，在病項目巡壽資金志較為竄緊張遙情況蝕下，弓可作暮為參腔考條覆目，祖合理軍分配獸各勞濱務隊茂伍資刑金分驅配額小度，吵使現(xiàn)軟場施結工正林常運樂轉，醫(yī)避免揪出現(xiàn)綱勞務稅隊伍咳由于浴資金承周轉返不利閥造成父的停胡工、羅阻工阿、討效薪現(xiàn)益象發(fā)貪生。3.糞5協(xié)調資弄金分配三、通過盈虧湖平衡分析如必何提升棟分包商墾的盈利但能力41四、結束語41結束語對每個四外部勞不務隊伍貫做收、甲支核算揮是要為洗項目成餐本管理傻目標服媽務的，混任何一各個核算那不只是盜簡單的陽計算問椅題，而唉是要與黨管理融極于一體艷。如何果提高施屑工企業(yè)漁外部勞賢務隊伍仍的管理擋，是一秤個長期校探討和燦研究的認課題，宇把控外涂部勞務河隊伍的孟盈虧平削衡點僅欄僅是萬淘千管理糞方法中某的一例腹。利用畢盈虧平賭衡點進達行分析跟時，由澇于有些奇因素是火建立在墓基本假尺設基礎戒之上的蹄，存在涂人為的董判斷因省素，計汗算結果喇將不可刺避免地陷與實際備情況存癥在一定溫的差異撐。但重基要的是曾，提供廣了一個仔分析問塔題、解堤決問題希的思路商和方法毛，有助裁于項目則根據(jù)變事動，及陜時采取屋應急措濃施，減碎少不利盛事件帶副來的損周失，增慘強抵御炸風險的業(yè)能力。田項目管派理者在歇這方面端，應與步勞務隊弱伍加強刑交流，右預防和挎減少勞智務糾紛尺，促進諷勞務隊對伍與項陳目部、