我國壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)研究分析

第頁共頁我國壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)研究分析^p我國壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)研究分析^p【論文【摘要】：^p】風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指識(shí)別、分析^p相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目的的過程，是完善公司內(nèi)部控制的重要保證，這一過程受公司董事會(huì)、管理層及其他員工的影響，包括對(duì)內(nèi)外部因素進(jìn)展檢查以識(shí)別相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的重大程度、發(fā)生的可能性進(jìn)展分析^p，并考慮使公司所承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)處于自己管理的范圍之內(nèi)，以合理保證公司可以獲得既定目的。作為壽險(xiǎn)公司，其本身就是風(fēng)險(xiǎn)集合的中介，具有經(jīng)營的高風(fēng)險(xiǎn)性，因此壽險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更為重要?！菊撐摹娟P(guān)鍵詞】：^p】風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.公司目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前提是設(shè)立目的.設(shè)定目的是公司管理過程的重要組織局部，而非內(nèi)部控制的要素，但它卻是內(nèi)部控制得以施行的先決條件。建立起目的體系，就能把各種力量、各類資統(tǒng)一協(xié)調(diào)，按照目的的要求發(fā)揮作用，促使壽險(xiǎn)公司實(shí)在的凝結(jié)為一個(gè)整體。只有先確立目的，公司才能針對(duì)目的確定風(fēng)險(xiǎn)并采取必要的行動(dòng)來管理風(fēng)險(xiǎn)。目的設(shè)定是壽險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展識(shí)別、評(píng)估和制定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的根底。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)生對(duì)公司目的的實(shí)現(xiàn)可能產(chǎn)生影響的不確定性，并可以通過一系列防范措施予以躲避和減小的損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別需要比擬客觀的進(jìn)展，而且為了防止忽略相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)事件，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的過程最好與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的過程區(qū)分開來。相對(duì)于壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理來說，風(fēng)險(xiǎn)因素既存在于公司內(nèi)部，也產(chǎn)生于公司外部。對(duì)于壽險(xiǎn)公司，有可能引起風(fēng)____生的內(nèi)部因素是：(1)管理層對(duì)實(shí)現(xiàn)公司目的的理念意識(shí)和緊迫感。(2)員工的勝任才能，以及完成工作的恰當(dāng)性和完好性。(3)公司資產(chǎn)的規(guī)模、流動(dòng)性或業(yè)務(wù)總量。(4)公司的財(cái)務(wù)狀況。(5)信息系統(tǒng)電算化的程度。(6)公司經(jīng)營活動(dòng)的地理分布。(7)內(nèi)部控制系統(tǒng)的恰當(dāng)性和有效性等。外部風(fēng)險(xiǎn)是指外部環(huán)境中對(duì)公司目的的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的不確定性事件，有可能引起風(fēng)____生的外部因素是：(1)國家法律、法規(guī)及政策的變化：如新的法律和法規(guī)可能要求經(jīng)營政策和策略的改變。(2)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化：經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化可能對(duì)有關(guān)融資、資本支出和擴(kuò)張的決策產(chǎn)生影響。(3)科技的快速開展：技術(shù)開展會(huì)影響研發(fā)的性質(zhì)和時(shí)機(jī)，或帶來采購的變化。(4)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及市場(chǎng)變化：競(jìng)爭(zhēng)和不斷變化的客戶需求會(huì)改變公司營銷、產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)流程和客戶效勞等活動(dòng)。(5)自然災(zāi)害：自然災(zāi)害可能導(dǎo)致經(jīng)營或信息系統(tǒng)的改變以及強(qiáng)調(diào)對(duì)或有損失制定應(yīng)急方案的需要。識(shí)別公司層面和操作層面風(fēng)險(xiǎn)后，公司需要進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，必須保證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員具備相應(yīng)知識(shí)和業(yè)務(wù)才能，并已經(jīng)對(duì)公司的各項(xiàng)政策和程序有了比擬深化的理解。在此根底上，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估才可以順利進(jìn)展。總體來說，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法有兩種，一是定量方法評(píng)估，二是定性方法評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地理解和把握壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控根本要素，是識(shí)別及分析^p那些可能影響企業(yè)到達(dá)企業(yè)目的或事件的手段，是決定如何構(gòu)建有效內(nèi)控體系的根底。目前，我國壽險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)、方法、技術(shù)等方面還比擬落后。主要表現(xiàn)為：一是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法技術(shù)落后，人才缺乏。由于管理層長期以來不重視風(fēng)險(xiǎn)管理和高技術(shù)人才的缺乏，我國壽險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要依靠定性的、人為控制的直接收理方法，如委托理財(cái)審查等方式，而未使用定性和定量相結(jié)合的客觀的科學(xué)方法。這導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化程度和效率較低。3.風(fēng)險(xiǎn)處理在評(píng)估了風(fēng)險(xiǎn)的重要性和發(fā)生概率之后，管理層需要考慮如何管理風(fēng)險(xiǎn)。這涉及基于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)的判斷，以及對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)程度所需本錢的合理分析^p。降低重大的或可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)的措施包括管理層每日做出的無數(shù)決策，從確定其他供貨或擴(kuò)大產(chǎn)品線到獲取更具相關(guān)性的經(jīng)營報(bào)告或改良培訓(xùn)方案等。合理恰當(dāng)?shù)拇胧?huì)實(shí)實(shí)在在消除風(fēng)險(xiǎn)或抵銷其影響。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果做出的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施主要包括以下幾個(gè)方面：風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)承當(dāng)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的適當(dāng)性和有效性時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施之后的剩余風(fēng)險(xiǎn)程度是否在組織可以承受的范圍之內(nèi)、采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是否合適本組織的經(jīng)營、管理特點(diǎn)、本錢效益的'考慮。目前，我國壽險(xiǎn)公司普遍存在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的模糊認(rèn)識(shí)、困惑甚至誤解，進(jìn)而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向錯(cuò)誤的現(xiàn)象。因此，一是要要強(qiáng)化經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)既有損失的可能，也有盈利的可能的認(rèn)識(shí)，注重風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡關(guān)系;二是建立廣泛適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)決策標(biāo)準(zhǔn);三是針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的程序和方法。對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)程度所需本錢進(jìn)展合理分析^p，充分考慮現(xiàn)有程序?qū)τ诳刂埔炎R(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是否適宜，以及完善流程以應(yīng)對(duì)不斷變化中的風(fēng)險(xiǎn)等。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制定了風(fēng)險(xiǎn)處理方案后，并非一勞永逸，在公司的運(yùn)行過程中風(fēng)險(xiǎn)還可能會(huì)增大或者衰退。因此，在公司的經(jīng)營管理過程中，需要時(shí)刻監(jiān)視風(fēng)險(xiǎn)的開展與變化情況，并確定隨著某些風(fēng)險(xiǎn)的消失而帶來的新的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是要跟蹤識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別剩余風(fēng)險(xiǎn)和新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，修改風(fēng)險(xiǎn)管理方案，保證風(fēng)險(xiǎn)方案的施行，并評(píng)估消減風(fēng)險(xiǎn)的效果。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是與控制活動(dòng)親密結(jié)合在一起的，要使公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控發(fā)揮積極作用，就必須在控制活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)確立不同的控制方式：預(yù)防性監(jiān)控、檢查性監(jiān)控、糾正性監(jiān)控、指導(dǎo)性監(jiān)控。除了以上一般的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控形式外，還有針對(duì)某個(gè)環(huán)節(jié)缺乏或者缺陷而采取的補(bǔ)償性監(jiān)控，為加強(qiáng)計(jì)算機(jī)管理而施行的計(jì)算機(jī)監(jiān)控等等。這些風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控形式，合理保證了公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的效率和效果，有助于公司管理風(fēng)險(xiǎn)。要解決好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、處理與監(jiān)控之間的關(guān)系，離不開公司內(nèi)部每一位員工的共同努力。要使風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程中發(fā)揮重要作用，一是必須建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu);二是對(duì)影響已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)或事件因素進(jìn)展定期核查。小結(jié)無論公司改制上市還是企業(yè)經(jīng)