第三章賬務(wù)處理子系統(tǒng)

第三章

賬務(wù)處理子系統(tǒng)“一個完整的會計信息系統(tǒng)是由若干個功能相互獨立而又相互聯(lián)系的子系統(tǒng)組成。其中的賬務(wù)處理子系統(tǒng)是最重要的子系統(tǒng)?！?會計信息系統(tǒng)本章學習的內(nèi)容：第一節(jié)賬務(wù)處理子系統(tǒng)概述第二節(jié)賬務(wù)處理子系統(tǒng)流程分析流程分析第三節(jié)賬務(wù)處理子系統(tǒng)編碼設(shè)計與系統(tǒng)結(jié)構(gòu)第四節(jié)賬務(wù)處理子系統(tǒng)初始化設(shè)置第五節(jié)賬務(wù)處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第六節(jié)賬務(wù)處理子系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理第七節(jié)賬務(wù)處理子系統(tǒng)的輔助核算第八節(jié)賬表輸出與系統(tǒng)維護2會計信息系統(tǒng)第一節(jié)賬務(wù)處理子系統(tǒng)概述

3會計信息系統(tǒng)一、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的定義賬務(wù)處理——從憑證到記賬、從記賬到賬表輸出的過程。即以憑證為原始數(shù)據(jù)，通過對憑證的輸入和處理，完成記賬、結(jié)賬、銀行對賬、賬證表查詢與打印、系統(tǒng)服務(wù)與系統(tǒng)管理等賬務(wù)處理工作。當前的會計軟件都是以賬務(wù)處理子系統(tǒng)為核心。4會計信息系統(tǒng)一、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的定義賬務(wù)處理系統(tǒng)的主要內(nèi)容有“會計科目設(shè)置”、“期初余額設(shè)置”、“憑證制作(含憑證的錄入、審核、查詢)”、“憑證記賬(過賬)”；“賬薄查詢及打印(包含各種樣式的明細賬、日記賬、往來賬)”、“期末結(jié)賬”等內(nèi)容。有的賬務(wù)處理系統(tǒng)還有“出納現(xiàn)金及支票管理”、“銀行對賬”及“應(yīng)收應(yīng)付往來賬管理”及“數(shù)量、外幣、部門、項目及預算等各種輔助核算”等功能。5會計信息系統(tǒng)二、總賬系統(tǒng)與其它子系統(tǒng)的關(guān)系一個完整的會計信息系統(tǒng)由若干個子系統(tǒng)構(gòu)成。根據(jù)《會計核算軟件基本功能規(guī)范》，這些子系統(tǒng)主要包括總賬子系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付賬款子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)、工資管理子系統(tǒng)、存貨核算子系統(tǒng)、成本管理子系統(tǒng)、資金管理子系統(tǒng)、會計報表子系統(tǒng)等。6會計信息系統(tǒng)7會計信息系統(tǒng)三、賬務(wù)處理子系統(tǒng)在會計信息系統(tǒng)中的地位與作用賬務(wù)處理子系統(tǒng)是整個會計信息系統(tǒng)最重要的子系統(tǒng)，它在會計信息系統(tǒng)中處于核心地位，與其他子系統(tǒng)有著密切的數(shù)據(jù)聯(lián)系。8會計信息系統(tǒng)四、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的特點以歷史信息為主，涵蓋所有能以貨幣表現(xiàn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)；規(guī)范性強，一致性好；以總括核算為主，在整個會計信息系統(tǒng)中起核心作用；控制要求嚴格，正確性要求高。9會計信息系統(tǒng)五、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的目標及時、準確地采集和輸入各種憑證，保證進入會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)正確和完整；高效、正確地完成記賬等數(shù)據(jù)處理過程；隨時輸出某個時期內(nèi)任意會計科目發(fā)生的所有業(yè)務(wù)，和各個會計期間的各種報表；建立賬務(wù)子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口實現(xiàn)會計數(shù)據(jù)的及時傳遞和數(shù)據(jù)共享；留有必要的審計線索，供企業(yè)內(nèi)外部審計人員審計。10會計信息系統(tǒng)第二節(jié)賬務(wù)處理子系統(tǒng)流程分析

手工賬務(wù)處理流程分析計算機賬務(wù)處理流程分析手工賬務(wù)處理與計算機賬務(wù)處理的區(qū)別11會計信息系統(tǒng)一、手工賬務(wù)處理流程分析流程是指系統(tǒng)輸入、加工數(shù)據(jù)和輸出信息的先后順序以及處理數(shù)據(jù)的方法。（一）手工賬務(wù)處理流程：記賬憑證核算程序；日記總賬核算程序；匯總記賬憑證核算程序；多欄式日記賬核算程序科目匯總表核算程序；（最常見）。差別主要在登記總賬的方法和依據(jù)不同12會計信息系統(tǒng)記賬憑證處理流程主要任務(wù)，就是根據(jù)記賬憑證分別直接登記總賬和各個明細賬。這種方法由于需要在總賬和各明細賬上逐筆登記每筆業(yè)務(wù)，總賬登賬的工作量較大，因此它只適合于業(yè)務(wù)量較小的企業(yè)。記賬憑證賬務(wù)處理流程的優(yōu)點是：數(shù)據(jù)流程清楚、簡單；總分類賬既可反映一個科目本期內(nèi)發(fā)生額、期末的結(jié)余數(shù)；總分類賬也可詳細反映整個會計期間內(nèi)各筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)。其缺點是：登賬工作量大（由于總賬是根據(jù)記賬憑證逐筆登記）。在計算機方式下，有參考價值。

13會計信息系統(tǒng)日記總賬賬務(wù)處理流程日記總賬賬務(wù)處理流程是記賬憑證賬務(wù)處理流程的變種，它是將所有總賬科目都集中在一張賬頁上，形成一種日記賬與總賬結(jié)合在一起的聯(lián)合賬薄，雖然大大減少了登記總賬的工作量，可以明確反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的來龍去脈，但所有總賬科目都集中在一張賬頁上，使得賬頁過寬，不便于登記和使用，在手工方式下，一般適用于業(yè)務(wù)量較小的企業(yè)。日記總賬賬務(wù)處理流程的優(yōu)點是：數(shù)據(jù)流程清楚、簡單；所有總賬在一張賬頁上，可明確反映每筆業(yè)務(wù)科目之間的對應(yīng)關(guān)系。其缺點是：賬頁過寬，不便于登記和使用。在計算機方式下，有參考價值。14會計信息系統(tǒng)匯總記賬憑證賬務(wù)處理流程匯總記賬憑證賬務(wù)處理流程也是根據(jù)記賬憑證登記各個明細賬。但是，之后先定期地根據(jù)收、付、轉(zhuǎn)三種記賬憑證的會計科目和對方科目進行匯總，然后根據(jù)匯總的數(shù)據(jù)登記總賬。因此，它不僅具有科目匯總表賬務(wù)處理流程的優(yōu)點。而且還有以下的好處。（1）反映了各個科目的資金運動的對方科目，因而可以反映資金收付的來龍去脈，便于企業(yè)的管理者了解和掌握資金的運用，及時地調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營活動和資金的調(diào)配，有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和財務(wù)管理水平。（2）可為編制現(xiàn)金流量表提供依據(jù)。匯總記賬憑證賬務(wù)處理流程的優(yōu)點是：減少登賬工作量；總分類賬可明確反映科目之間的對應(yīng)關(guān)系；便于對經(jīng)濟活動進行分析和檢查。其缺點是：匯總記賬憑證的工作量大；對轉(zhuǎn)賬憑證編制有特殊的要求。在計算機方式下，有參考價值。15會計信息系統(tǒng)多欄鵲式日鐮記賬統(tǒng)匯總迫賬務(wù)屢處理猜流程多欄慘式日婦記賬憲匯總并賬務(wù)遭處理架流程卡與匯尤總記生賬憑晴證賬必務(wù)處駱理流匹程的暗核算煩方法贏基本軋相同爛，不費同的陶只是山根據(jù)楚匯總逐的數(shù)籠據(jù)登租記的廟總賬革是以窩多欄棉式日撫記賬她的形年式進怪行的牌。在禮手工輝方式開下，尋多欄算式日名記總島賬便貢于一慰目了概然地神通覽提數(shù)據(jù)吉在科源目之畢間的渠對應(yīng)脈關(guān)系腿。在活計算眾機快銀速排像序與賄打印魯輸出鹽的條養(yǎng)件下禮，可李以用里三欄跳式的較通用題總賬吸格式擾輸出超表示擺科目糊對應(yīng)罩關(guān)系哨的總迫賬，鬧多欄輩式日腿記賬臉已沒肌有必遍要。多欄錯式日師記賬尼匯總熄賬務(wù)半處理免流程歇的優(yōu)妹點是蠅：簡茂化總呢賬登杏記工敗作量反。其蜓缺點隔是：風日記錫賬欄星次太招多，俊不便班登記游。在賭計算傭機方睜式下賺，沒稱有參功考價號值。16會計晝信息卸系統(tǒng)科目樂匯總偉表賬視務(wù)處垂理流母程科目愛匯總第表賬禍務(wù)處宅理流救程是戰(zhàn)根據(jù)菠記賬搏憑證等登記慮各個洞明細勾賬，唇之后筐定期佳地先虜根據(jù)書記賬煩憑證府的會羨計科畝目進涂行匯競總，超然后炭根據(jù)談匯總鴨的數(shù)暴據(jù)登忽記總導賬。咸因此敢，大境大地破減少若了登妻記總畫賬的摩工作偷量，煌比較弦適合目于業(yè)坊務(wù)量頃較大聽的企飄業(yè)采挎用。面在手吳工條繩件下裁，進曉行科廈目匯薪總工哀作量餐較大軋；而蹈利用睜計算區(qū)機來碎實現(xiàn)商是輕砌而易倘舉的成事。科目添匯總講賬務(wù)預處理欣流程屠的優(yōu)筒點是香：減辭少登付賬工韻作量遲；可賓通過朝科目淺匯總豪表檢襪測借倒貸發(fā)跡生額攝是否砍平衡們。其謙缺點奏是：猴總分裕類賬鹿不能蛇明確菊反映建科目查之間山的對撿應(yīng)關(guān)前系；踢不便胡于便四于對西經(jīng)濟集活動舟進行驢分析低和檢斯查。淹在計刺算機行方式辦下，蜓參考姑價值朱不大命。17會計刪信息竹系統(tǒng)科目辮匯總站表核坑算程藍序：記賬孔憑證收款憑證付款憑證轉(zhuǎn)賬憑證原始維憑證填制斤和審核登記日記濕賬日記鄉(xiāng)豐賬編制報表月末處理登記明細脅賬編制科目匯總鑒表登記總賬科目添匯總信表明細奮賬總賬報表18會計采信息飽系統(tǒng)（二事）手龜工賬謠務(wù)處盡理流只程的閃缺陷會計揚信息尼提供劃不夠駝及時準確噴性差數(shù)據(jù)精大量構(gòu)重復旅登記工作音強度等大一、爺手工戴賬務(wù)鴨處理刻流程添分析扯（續(xù)濫）19會計洗信息遺系統(tǒng)二、春計算倍機賬縣務(wù)處川理流彼程分面析計算達機賬候務(wù)處蠢理子此系統(tǒng)恩中，類基本江的處午理程跳序從扣表面嚼上看錦并沒壺有發(fā)忘生變進化。升但是撤，由五于計釀算機時具有且運算抖速度父快、挨處理霸能力想強、膽數(shù)據(jù)傾處理基精度丘高等駱優(yōu)點惜，在鉛設(shè)計股計算里機賬褲務(wù)處搞理系圓統(tǒng)時塞，在味數(shù)據(jù)耕流程鉆再造未方面船已經(jīng)機突破約了傳族統(tǒng)手抖工處泡理方挽式，淘從而隔使賬槽務(wù)處飾理效穿率與聚精度換大大隸地提師高。計算霉機賬桿務(wù)處排理系壞統(tǒng)→數(shù)據(jù)門流程面再造20會計炒信息咱系統(tǒng)（一間）賬婚務(wù)處炎理流拿程方今案一21會計厘信息飾系統(tǒng)（二近）賬務(wù)印處理瓶流程植方案二歷史憑證文件匯總文件對賬單文件原始憑證記帳憑證機制憑證填制錄入審核登記賬簿輸出報表輸出總帳輸出明細賬日記賬報表總賬明細賬日記賬對賬單輸入或接收銀行對賬余額調(diào)節(jié)表自動傳入臨時憑證文件單位銀行對賬文件22會計嗎信息魂系統(tǒng)（三站）兩罵種賬跨務(wù)處膚理流干程比由較1．方餃案一架賬務(wù)劃處理毒流程蔥優(yōu)缺宜點優(yōu)點葛如下義：處孩理流疲程簡恢單；抹數(shù)據(jù)闖無重偏復存被儲。缺點婚如下此：輸旁出日閃記賬忽和明局細賬沙的速庸度較憲慢；根憑證喇查詢助速度饑慢。殘由于愧審核棗、未歌審核兼，已肆記賬裙憑證劫都放居在一譽個憑橫證庫遺文件上中，緣瑞所以吃查詢雨某張捆憑證奇的響吐應(yīng)速態(tài)度相覺對來屆說較真慢。2．方皇案二瓣賬務(wù)辮處理叼流程轟優(yōu)缺英點優(yōu)點率如下缺：處件理流患程清老晰、垃明了夜；數(shù)絨據(jù)無圣重復苗存儲嶼；處歌理速要度更先快。溜記賬鹽速度囑要高墻于第霜一方洋案；潑憑證淺查詢攪速度醋要高喂于第素一方挎案；碧銀行戒對賬鵲速度彩要高鴉于第穴一方辦案。缺點至如下案：同新第一蝦種方宰案一箏樣。件輸出廁日記盈賬和陶明細夢賬的液速度姑較慢除，但徒是隨殘著計諒算機圾本身華運算將速度權(quán)的不牙斷提鈴高，叢臨時據(jù)挑選貧所花挨的時勁間小膊到可炭以忽策略的姿程度趁。所青以這械一缺突點比亡較容歸易克殼服。23會計信信息贈系統(tǒng)三、預手工芝賬務(wù)南處理裝與計謊算機藍賬務(wù)艙處理案的區(qū)蚊別1.數(shù)據(jù)日起點乳和終洗點不兄同：手工朵數(shù)據(jù)偷的起稿點是吉原始土憑證晶，數(shù)府據(jù)的窮終點刑是會狡計報柿表；計算敏機方愿式下巾數(shù)據(jù)腫的起玩點是植記賬喪憑證比、原樣始憑夾證和輩機制培憑證向，數(shù)城據(jù)的銷終點虎是賬麻簿。2.數(shù)據(jù)普處理攝方式盜不同梅：手工殿方式呈下記販賬憑戚證由似不同歪的財良務(wù)人柜員登鳳入賬冠簿。旺計算啟機方敏式下仇由賬槍務(wù)處徹理子塔系統(tǒng)浙完成騾數(shù)據(jù)辱處理期。3.數(shù)據(jù)薦存儲飾方式永不同瓜：手工娃會計吊數(shù)據(jù)宗存放院在紙捷上；修而計館算機抗方式后下以然數(shù)據(jù)旺庫的浩形式寶存放千在磁廁介物帥質(zhì)上箱。24會計用信息疫系統(tǒng)4.對賬恩方式張不同母：手工弓方式允下需皂對賬銹，計寺算機科方式北下無偏須對腸賬。5.會計黃資料刑查詢預、統(tǒng)邪計方鉗式不朋同：手工固方式覽下找丸出相威關(guān)資竭料；鳥而計舌算機目方式常下使姜用查薦詢功主能。6.賬務(wù)展處理沉的效露率、困準確禽性及訂時效凈性不莫同計算珠機賬正務(wù)處臂理能蹄夠高圈效、猛準確直和及背時地鏡提供船信息25會計唉信息俱系統(tǒng)第三千節(jié)聰賬糊務(wù)處稀理子某系統(tǒng)抄編碼臣與主燙要功愧能模胸塊一、呆會計崗科目什編碼垮設(shè)計二、皆賬務(wù)竭處理餡子系閑統(tǒng)主帽要功斗能模故塊26會計卻信息糊系統(tǒng)一、匙會計唉科目蓬編碼融設(shè)計用代徒碼替師代會瞇計科億目。文字晶科目壺的缺抬點文字直形式效的科平目名案稱較匹長不便戴于計從算機恒識別怕和分屈類不便堵于提逃高輸刪入速聰度會計甩科目哪編碼億設(shè)計棕的意膜義保證患會計看科目薄的唯銀一性簡化皂會計自科目醒的表弦現(xiàn)形溫式加快鞏計算博機運撐行處厚理速蹈度27會計容信息懲系統(tǒng)一、樂會計命科目斬編碼趣設(shè)計（二妄）會絹計科卵目編怪碼設(shè)神計方抖案編碼卻方式——群碼會計射科目乒編碼痕體系降設(shè)置會計兇科目嚇編碼溜結(jié)構(gòu)科目撕編碼巷方法科目粱編碼椒設(shè)計耕的基邁本原傅則（1）順俘序編汗碼（2）位如數(shù)編裁碼（3）分油組編度碼（1）規(guī)泳范性櫻原則（2）層朽次性妖原則（3）一航致性關(guān)原則（4）擴忍展性遼原則（5）簡虛短性浮原則28會計臟信息砌系統(tǒng)二、毛賬務(wù)延處理眠子系潮統(tǒng)主纖要功滴能模診塊29會計下信息鎮(zhèn)系統(tǒng)第四斷節(jié)婆賬語務(wù)處攏理子無系輪統(tǒng)初酷始化耳設(shè)置一、耐賬套雹設(shè)置二、肉權(quán)限牧設(shè)置三、勢科目箭設(shè)置四、愉其他管初始淘化設(shè)逼置30會計型信息梅系統(tǒng)第四碌節(jié)隔賬宮務(wù)處雨理子旺系統(tǒng)黃初始殼化設(shè)斤置初始偶化設(shè)宗置是嚇賬務(wù)松系統(tǒng)拔應(yīng)用鍋的前鴨提，浴只有鏈在進躺行了刻初始畝化設(shè)堡置后提，賬碑務(wù)處因理系產(chǎn)統(tǒng)才盈能開甘始投梯入運羽行；通過監(jiān)初始南化設(shè)搭置可忙以使贊商品刷化軟寫件成養(yǎng)為滿如足企喬業(yè)核牌算需絡(luò)求的丙專用吩軟件龍。初婦始化概設(shè)置達只是破在初本始使顯用財鐮務(wù)軟串件時割應(yīng)用砍。初爐始設(shè)仰置完鑒成后糧，一秀般不借再應(yīng)威用。31會計董信息決系統(tǒng)一、族賬套架設(shè)置（一寧）賬隔套號（二寺）安蹤蝶裝預候置科洋目（三旺）本巖位幣（四記）科盜目編努碼規(guī)認則（五根）會般計日退歷通常包括：賬套名、賬套號、和賬套路徑。32會計洪信息屯系統(tǒng)一、籠賬套弓設(shè)置（一諒）賬拜套號（二道）安賞裝預攏置科倘目（三橡）本存位幣（四槽）科乘目編送碼規(guī)妄則（五醫(yī)）會療計日掘歷根據(jù)準則（制度）和行業(yè)特點預置會計科目，用戶可在此基礎(chǔ)上修改或增刪。33會計孤信息獻系統(tǒng)一、紙賬套寒設(shè)置（一胸）賬坊套號（二漫）安蚊裝預稱置科院目（三拴）本萌位幣（四逐）科草目編姑碼規(guī)茅則（五亭）會貴計日勺歷默認為人民幣，也可為其他幣種。34會計門信息屈系統(tǒng)一、釣賬套廚設(shè)置（一估）賬次套號（二暗）安頁裝預馬置科顏目（三想）本勉位幣（四河）科輩目編菜碼規(guī)司則（五鋤）會球計日部歷針對科目編碼的級次和各級編碼的長度進行定義。科目編碼規(guī)則設(shè)定后，一經(jīng)使用通常就不允許改動，否則將出現(xiàn)系統(tǒng)運行錯誤。35會計肅信息蠅系統(tǒng)一、射賬套毀設(shè)置（一詠）賬崇套號（二麥）安傘裝預于置科覆目（三摩）本盟位幣（四災(zāi)）科捎目編資碼規(guī)鄭則（五雕）會討計日尾歷會計年度系統(tǒng)啟用日期36會計罰信息怖系統(tǒng)二、澤權(quán)限朗設(shè)置系統(tǒng)僑管理敏員：指是系逃統(tǒng)增惜加的緞、虛絲式擬的瓶操作飽員（赤此人甚在單僵位中駐既可眠以是慢賬套島主管配也可泉以是飽微機挨房的敗略懂精財務(wù)湯知識木的管剖理人地員）墾，由笑他進白行系跌統(tǒng)的犁總體撈控制毀，負街責整匪個系加統(tǒng)的廢安全論和維賄護工蘭作，汁管理擾該系叉統(tǒng)中革所有共的賬數(shù)套。賬套刪主管撤：就蚊是我性們平副時工忌作中層的主跳要財責務(wù)負疫責人輝，其親工作動主要腫是：麻負責拔所管寇賬套躲的維澡護工溪作，憲可以但進行滔所選吵賬套煌的修可改和摘所選看年度暖內(nèi)賬倆套的秒管理確（包涂括所蜘管賬顏套年倘度賬檔的建昏立、上引入抓和輸球出）涌以及升該賬乘套操廚作員相權(quán)限扶的設(shè)轎置。37會計搭信息古系統(tǒng)三、盆科目旗設(shè)置（一阿）科倦目設(shè)軍置的帳基本任內(nèi)容（二介）輔鳳助核團算的役科目趨設(shè)置（三妨）科猜目設(shè)旬置應(yīng)授注意韻的問冰題科目代碼科目名稱科目類型余額方向輔助核算38會計清信息僅系統(tǒng)三、搬科目因設(shè)置P8級8（一汗）科荒目設(shè)牙置的歲基本約內(nèi)容（二嶄）輔信助核燒算的有科目慌設(shè)置（三事）科殘目設(shè)顯置應(yīng)吩注意渾的問堂題日記賬銀行賬數(shù)量金額賬外幣賬個人、單位往來賬部門輔助核算賬項目核算賬39會計器信息俊系統(tǒng)★科目輔鍬助核裝算的市設(shè)置如果兵用戶執(zhí)原來虜?shù)脑S呢多往弦來單腰位、憂往來考個人挨、部柳門、子項目逗等是女通過錦設(shè)置喜明細?？颇扛珌磉M嫌行核話算管蠅理的它，那晨么，醒在使幫用賬紐奉務(wù)系翠統(tǒng)后唇，可貼以改鏈用輔助所核算粗功能進行近管理卻，即沉將這些芹明細臺科目還的上蹤蝶級科仰目設(shè)看為末危級科螞目并率設(shè)為月輔助血核算騰科目曾，同飼時將光這些瞇明細碰科目吳設(shè)為侵相應(yīng)噴的輔俊助核抽算目喇錄。一偶個科宏目設(shè)慌置了構(gòu)輔助障核算押后，專它所介發(fā)生有的每個一筆蛙業(yè)務(wù)蒜將會嘗同時稿登記界在總芬賬和碗輔助妖明細蛾賬上歡?？傻钜赃M初行輔礦助核短算的憤內(nèi)容晶主要驕有：發(fā)部門真核算都、客昨戶往茄來、景供應(yīng)拜商往垂來、底個人饞往來拿及項決目核縮慧算等咽。40會計慈信息錘系統(tǒng)主要暈用于邊對各計種收漁入、則費用洲類科扭目進挽行按譽部門沙核算預，如啊管理播費用揭、銷資售收如入如企決業(yè)管鬼理費問用項探目很雹多,想按渾不同偷部門響進行肅核算顛。傳挽統(tǒng)會升計科袖目體瀉系設(shè)繼置:66污02管理屋費用66孤0201辦公阿費66貫02磚0101事業(yè)估部166軟02兼0102事業(yè)誤部2……66辦0202差旅功費66彼02腎0201事業(yè)腦部166便02俗0202事業(yè)榴部2……66終0203保管潛費66夜02響0301事業(yè)篩部166校02叔0302事業(yè)月部2……66沾0204業(yè)務(wù)膀招待攏費66微02燒0401事業(yè)賴部166威02冤0402事業(yè)頃部21.部門槐輔助要核算41會計比信息芬系統(tǒng)●如果愿設(shè)置懇部門遞輔助干核算倒，則德可以辛將科袖目設(shè)曉置為儉：66冷02管理貨費用66司0201辦公凈費（部鄉(xiāng)豐門輔啞助核土算）66任0202差旅姿費（部秧門輔封助核呢算）66升0203保管構(gòu)費（部華門輔橡助核羊算）66泉0204業(yè)務(wù)壓招待杯費（部貞門輔測助核舍算）……42會計境信息撇系統(tǒng)將科滾目中簡大量臥重復位的科螞目從撐科目去體系礙中分班離出服來，冊按照帆部門呈進行還存儲潑，并列將部掠門和離科目驢建立夠動態(tài)醋鏈接43會計旅信息娛系統(tǒng)主要骨用于稀對各猶種往掛來類引科目鑒進行輩按客弱戶核堅算，繪如應(yīng)廳收賬備款、拒預收吊賬款木等如某喉企業(yè)捧的產(chǎn)尊品種膛類很逼多,銷售炒客戶學非常類多,如果克按以位下傳紛統(tǒng)會做計科哨目體藏系設(shè)收置:11晉22應(yīng)收爆賬款11最2201應(yīng)收辭銷售叔款11腹22崇0101應(yīng)收A產(chǎn)品坊款11命22居01范0101應(yīng)收A產(chǎn)品情款_客戶之甲11漲22質(zhì)01六0102應(yīng)收A產(chǎn)品商款_客戶眾乙11胳22成01諷0103應(yīng)收A產(chǎn)品干款_客戶輔丙……11俗22喜0102應(yīng)收B產(chǎn)品預款11留22騰01蔬0201應(yīng)收B產(chǎn)品碌款_客戶裁甲11些22杰01就0202應(yīng)收B產(chǎn)品招款_客戶浪乙11伏22斑01魄0203應(yīng)收B產(chǎn)品蹄款_客戶公丙……11守2202應(yīng)收氏運雜包費……2.客戶腥往來搏輔助棄核算44會計兇信息抽系統(tǒng)如果晃設(shè)置騙客戶自往來垂輔助堤核算嗎，則鍬可以認將科工目設(shè)奇置為濟：11迷22應(yīng)收以賬款11友2201應(yīng)收億銷售赤款11倍22瘦0101應(yīng)收A產(chǎn)品印款（穴客戶酷往來扭輔助院核算雁）11震22涌0102應(yīng)收B產(chǎn)品禿款（器客戶閃往來翠輔助信核算聯(lián)）11乒22污0103應(yīng)收C產(chǎn)品姿款（甩客戶心往來辰輔助倆核算罷）……11隔2202應(yīng)收負運雜居費……45會計床信息月系統(tǒng)主要作用于胸對各片種往鼓來類講科目外進行積按供銜應(yīng)商凳核算絕，如布應(yīng)付蛙賬款踏、預逆付賬嗽款等如某蕉企業(yè)敘的供尖應(yīng)商躍非常捧多,如果肉按以膨下傳幟統(tǒng)會艦計科橋目體駐系設(shè)辜置:22袍02應(yīng)付串賬款22醋0201遼寧燦省22墻02腎0101供應(yīng)百商A22禍02糊0102供應(yīng)毒商B……22造0202山東霸省22譯02矛0201供應(yīng)姿商C22嚇02姓0202供應(yīng)配商D……22捧0203河北橫省22田02做0301供應(yīng)長商E22趕02周0302供應(yīng)他商F……3.供應(yīng)虹商往衰來輔然助核尼算46會計葡信息高系統(tǒng)●如果勝設(shè)置都供應(yīng)永商往零來輔皇助核廉算，謙則可柜以將唯科目撐設(shè)置監(jiān)為：22套02應(yīng)付匪賬款22招0201遼寧賊?。ü┛?yīng)商確往來匠輔助茄核算頭）22款0202山東喝?。ü┎粦?yīng)商折往來煌輔助孕核算連）22沈0203河北團省（供獄應(yīng)商相往來逃輔助夸核算戴）……47會計利信息蛾系統(tǒng)主要扮用于掏對企插業(yè)與甲員工據(jù)之間狀資金盼往來駱類科享目進職行按墊個人綢核算親，如膨其他界應(yīng)收釣款、淹其他易應(yīng)付呼款等如某錫企業(yè)癥的員拆工非監(jiān)常多,如果紅按以泥下傳婚統(tǒng)會泡計科午目體暮系設(shè)存置:12守21其他泄應(yīng)收牽款12跡2101差旅退費借性款12姐21坦0101張三12礎(chǔ)21絨0102李四……12行2102私人串借款12蔽21著0201張三12糾21乘0202李四……12菜2103應(yīng)交迷罰款12畏21權(quán)0301張三12輸21烘0302李四……4.個人細往來賊輔助傘核算48會計栽信息夫系統(tǒng)●如果撓設(shè)置藥個人跳往來鴉輔助狠核算圣，則蕩可以孔將科演目設(shè)疫置為糞：12蛇21其他削應(yīng)收飲款12圖2101差旅恐費借駁款（個桐人往月來輔控助核握算）12妄2102個人微借款（個熄人往稻來輔址助核似算）12嶼2103應(yīng)交貧罰款（個適人往誼來輔美助核草算）……49會計惑信息壤系統(tǒng)輔助扶核算胖的應(yīng)促用及播編碼湊的設(shè)酬計傳統(tǒng)張的會咐計核勾算中銹，對懶輔助備賬的樂核算誦一般自都是河通過根設(shè)置竿明細矮科目棒來進謀行輔畝助賬搜的核蝴算管希理的醬。以喇部門漫核算交為例辛，假竿如某瓜企業(yè)紡有5個部歉門，妹如果嗓采用耀分部愚門進賊行核羨算，逢則主運營業(yè)輩務(wù)收臘入的得會計禿科目搭可設(shè)惜置如食下：60象01主營夫業(yè)務(wù)鋤收入60喬01鏈01部門A60裙01鴿02部門B……見…50會計授信息嶄系統(tǒng)輔助垮核算帳是在瞎初始題設(shè)置犧時，兩將某膠些需臺要進鵝行輔浙助核亭算的匠科目仙設(shè)置患為按故不同厲項目秤進行授輔助籍核算婚。這如樣實晌際業(yè)拉務(wù)處掙理時曠，系砌統(tǒng)提賄醒用儀戶進渣行相房誠關(guān)的遞輔助扭單位產(chǎn)的選云擇。楊實際餃上這晴樣設(shè)鄭置就然將相當關(guān)科馬目的勿數(shù)據(jù)愚分成允了兩沸段科目母段竿部般門段60依01主營息業(yè)務(wù)拉收入01部門A60惹01主營改業(yè)務(wù)傳成本02部門B··帽··洪··唉··圍··豈··輔助索核算固的應(yīng)緣瑞用及勺編碼貨的設(shè)渴計51會計躲信息委系統(tǒng)輔助任核算吧使數(shù)游據(jù)處熟理的職編碼圣采用葵分段固式編趕碼。他分段冠式編挖碼則庸由多糖個代簽碼段節(jié)組成朝，代日碼之涉間沒柔有嚴蜓格的佳層次裙關(guān)系收，可李以自樸由組撓合。52會計磁信息源系統(tǒng)實際錫記賬撫時，遭從這幟兩個駕代碼納段中面取值痰組合孩作為歸科目啄的分罰類信骨息。例如鵲，部濕門A的15槳00元銷虜售收鍵入在桌憑證排記錄逢表中量記錄頸為：科目雨段蝕部屢門段粘金額60硬01傅0放1饒1詢50卻0而采愿用采詢用傳幫統(tǒng)的弟層次慨碼，例這條炕記錄作將是迫：科目薯代碼脫金額60刮01兆0渴1雀15顯0053會計乎信息某系統(tǒng)分段成式編哥碼與挑層次螞碼的姓對比永分析1、靈妖活性靈活盞性是體指科宇目編針碼能左不能箏方便草地進轉(zhuǎn)行設(shè)運置和昂修改滅來支歌持業(yè)忙務(wù)的截變更量。層勢次碼洲具有惜較低杏的靈財活性園，因拳為當居層次賭碼個溫別類撓別上能代碼暴的改洗變、評刪除探或插程入時文，就洪會影殼響其婚它層蹈次的晌代碼蛋。而付分段辭式編攝碼則艦要靈烘活得材多，蟻不同尾級別探的科呀目代犧碼增峰加或唐刪除感只需奴對各攝個分需段表滑進行念操作話就可腦以了貞。54會計凈信息扭系統(tǒng)2、查冊詢效憲率分段忘式編縣碼比弄層次劫編碼用具有猛更高維的查燥詢效吧率。滴層次胳編碼蒼進行鬧查詢供匯總級時需猾要對挎科目槽代碼勸進行曾分拆朋操作泄，而讓在分立段式敵代碼梢中，駕由于不同刻的代阿碼在燙數(shù)據(jù)產(chǎn)庫中流用單具獨的禽字段橋?qū)崿F(xiàn)，不需范要分孩拆代咱碼，獻查詢某效率堤更高爭。55會計有信息鼠系統(tǒng)3、集弄成能推力在集苦成能所力方棕面，阻分段陸式編芬碼具諷有層齡次編咸碼無慚可比目擬的遍優(yōu)勢領(lǐng)。采愛用層據(jù)次編冠碼的襪信息增系統(tǒng)的與業(yè)譜務(wù)系哈統(tǒng)的徐集成樣能力感有限遲，業(yè)疲務(wù)系孩統(tǒng)在碑記錄魂憑證幣數(shù)據(jù)臨時，忽很難怎將其滑明細慎的業(yè)旦務(wù)類源別仔切細區(qū)正分。友為此乓，國形內(nèi)許漁多財膏務(wù)軟怨件在繁與業(yè)施務(wù)系窩統(tǒng)進符行集晚成時迅，采妄用了續(xù)輔助漫核算冒方式睜，如敞部門釀、項下目輔宰助核娛算，攔以采鄉(xiāng)豐集業(yè)誕務(wù)系冶統(tǒng)的據(jù)細節(jié)尚信息腰。而盤分段氧式編旁碼可戀以任鋸意選轉(zhuǎn)擇與惠業(yè)務(wù)言系統(tǒng)遣的更涉多屬果性進紡行連絲式接，蛇使業(yè)豈務(wù)系曲統(tǒng)與疏會計沒核算脂系統(tǒng)陡的信帖息集婦成更汪加靈糖活、尤緊密炒、合具理。56會計流信息愿系統(tǒng)（三遺）科刪目設(shè)各置應(yīng)劇注意命的問睡題1.會計漲科目炮編碼粉不能擦重復衡；增尿加會停計科倒目時買，應(yīng)寫先建因上級芝科目貍，再涉建下淚級科親目；饞會計零科目芽編碼承的長飼度及孟每級忘位數(shù)商要符敗合編志碼規(guī)機則；卡一級休科目發(fā)編碼艱應(yīng)使嬸用財開政部普統(tǒng)一赤規(guī)定檔的編妨碼。2.輔助陷賬必壁須設(shè)板置在郊末級志科目擔上才減有效熊。一薯個科簡目可失以同學時設(shè)殊置兩份種輔堆助核太算。57會計越信息命系統(tǒng)（三榆）科斗目設(shè)賴置應(yīng)鴨注意忘的問貝題3.設(shè)置燭時用我戶可鑼以任京意修段改或潤刪除叉科目。設(shè)姓置完煎成投妥入運雕行后驅(qū)，還蹄允許舍用戶姓增加猜少量遲同級美科目蚊或?qū)︻w某些適項目供進行肺修改鏡，但不允該許刪對除或嚴修改快任何撲已經(jīng)曉使用殿的會競計科練目。衫已經(jīng)球使用絲式的會大計科徒目不燭能再津增加兆下級嬸科目羊，只余能增哲加同擠級科悶?zāi)浚粌砸咽估U用的竟科目米不能衫再修驕改科毯目編固碼。4.年度轉(zhuǎn)結(jié)賬喚后，擠可以明對科交目進皆行適鑼當調(diào)康整，譯并應(yīng)它調(diào)整幅相應(yīng)菌的科號目余澡額。5.平時抵不要震隨意睡使用悉設(shè)置寒科目培功能貴，以什免損洽壞或撒丟失愛數(shù)據(jù)早。58會計蔥信息傾系統(tǒng)四、畫其他怕初始埋化設(shè)檔置（一液）憑尺證類桂別設(shè)起置（二傅）結(jié)釘算方潔式設(shè)溜置（三蒙）外顯幣匯爛率設(shè)吐置（四痰）常示用摘溉要設(shè)蛋置（五圾）初刑始數(shù)去據(jù)錄喘入單一憑證類別三類憑證設(shè)置五類憑證設(shè)置59會計尊信息丘系統(tǒng)四、尾其他故初始雀化設(shè)枯置（一展）憑圍證類扶別設(shè)棕置（二頑）結(jié)盈算方域式設(shè)產(chǎn)置（三芝）外養(yǎng)幣匯搬率設(shè)姓置（四曾）常牧用摘常要設(shè)紗置（五逆）初謝始數(shù)貫據(jù)錄獨入結(jié)算方式：電匯、信匯、支票、信用證等結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標志60會計賣信息擾系統(tǒng)四、顏其他驚初始伸化設(shè)搏置（一怖）憑鞠證類似別設(shè)菠置（二節(jié)）結(jié)尿算方農(nóng)式設(shè)擔置（三工）外勵幣匯棍率設(shè)演置（四裳）常鍋用摘郵要設(shè)氣置（五蔥）初脹始數(shù)逗據(jù)錄超入如何將外幣業(yè)務(wù)折算成本位幣記賬。61會計任信息立系統(tǒng)四、疫其他鹽初始騎化設(shè)箱置（一濤）憑言證類鼻別設(shè)吧置（二排）結(jié)薪算方含式設(shè)截置（三押）外塔幣匯恨率設(shè)貿(mào)置（四宜）常居用摘蓋要設(shè)蹦置（五推）初窗始數(shù)貓據(jù)錄嚇入摘要是憑證中必不可少的項目。為了提高錄入速度，對一些重復性發(fā)生業(yè)務(wù)的摘要說明予以保存，以便隨時調(diào)用。摘要前碼摘要剃內(nèi)容相關(guān)按科目62會計侄信息廉系統(tǒng)四、炒其他辮初始釀化設(shè)暮置（一蚊）憑徹證類或別設(shè)棟置（二毒）結(jié)暗算方局式設(shè)霉置（三勤）外絹幣匯示率設(shè)仁置（四旨）常修用摘困要設(shè)暢置（五金）初貞始數(shù)伏據(jù)錄把入63會計放信息打系統(tǒng)年初孔建賬賞：直簽接錄焰入年生初余尚額年中片建賬服：錄銳入啟蔽用當私月的缺期初戒余額火及年犧初至疏啟用飽月份細的借績、貸指方累訂計發(fā)億生額紙，系怨統(tǒng)自隨動計賭算年陵初余湊額錄入漸基本巨科目純余額必（底烏色為免白色道）?余額裕和累居計發(fā)布生額黨的錄獲入要那從最臂末級浩科目患開始即，上廳級科料目的魔數(shù)據(jù)痛由系閑統(tǒng)自服動計額算?出現(xiàn)墓紅字貌余額野用負畜號輸烘入?修改化余額鋸時，秒直接欠輸入蛇正確沾數(shù)據(jù)壯即可64會計毒信息把系統(tǒng)錄入優(yōu)輔助竹核算憐科目本余額創(chuàng)（底品色為它黃色屯）對于解設(shè)置扶為輔蜜助核中算的生科目塵，這搏類科膝目總?cè)踬~的拌期初咬余額炊是由租輔助揮賬的向期初拘明細劍匯總粥而來伙。在霞輸入預期初愈余額棵時，癥雙擊調(diào)該科抱目的奶期初費余額創(chuàng)欄目毒，系稍統(tǒng)會榮自動糧為其捧開設(shè)凍輔助龜賬頁仿。試算道平衡期初腳余額結(jié)及累掩計發(fā)撤生額晝輸入稿完成劉后，尋為了喬保證訴初始雞數(shù)據(jù)休的正透確性罩，必兵須進鋸行平者衡校疾驗。65會計綠信息送系統(tǒng)?種期初未余額趁試算叼不平然衡，遇可以歇填制駁憑證稻但不反能記貸賬?濾已經(jīng)曾記過請賬，原則不南能再蹄錄入方、修帽改期響初余播額注意:66會計像信息循系統(tǒng)第五糧節(jié)駱賬構(gòu)務(wù)處料理子忌系統(tǒng)得日博常業(yè)階務(wù)處探理一、鈔憑證琴輸入二、草憑證似審核咱與修銹改三、巷記賬67會計集信息據(jù)系統(tǒng)實驗投操作專具體否見用派友軟俱件演明示。68會計送信息園系統(tǒng)一、框憑證似輸入（一低）憑頌證類切型與旺輸入所方式（二賠）憑劃證基產(chǎn)本內(nèi)指容與哄輸入絕控制（三繭）輔辟助信工息的棚輸入記賬憑證的類型手工記賬憑證機制記賬憑證記賬憑證的輸入方式69會計紫信息斃系統(tǒng)一、顫憑證潔輸入（一永）憑頂證類辦型與扶輸入諷方式（二送）憑增證基量本內(nèi)上容與長輸入置控制（三柄）輔蠢助信坑息的稅輸入見教材P9770會計爬信息陵系統(tǒng)一、窯憑證乓輸入（一答）憑肌證類艦型與不輸入躁方式（二擴）憑綢證基逝本內(nèi)崇容與擺輸入嘆控制（三弊）輔奸助信山息的案輸入如果初始化中已定義了某會計科目有輔助核算，那么在憑證中出現(xiàn)該會計科目時，系統(tǒng)要求輸入相應(yīng)有輔助信息。71會計紅信息善系統(tǒng)★憑證嫩保存牌時的民正確灶性檢幼查——有錯飽誤將蘿不允戒許保雜存1.憑證愁類型下檢查典：是氧否符役合借糠貸科橫目必蟲有條侵件2.憑證勾號檢技查：晌編號哪必須碗連續(xù)躍，不執(zhí)能有困重號扁、漏亭號3.憑證殃日期附的檢遮查:日期猛是否杠序時4.科目童代碼易合法綠性檢害查5.金額礦檢查平：借主貸金坡額是香否平糊衡72會計畫信息吸系統(tǒng)注意割：采用駛序時蓋控制掩時，凍憑證講日期襪應(yīng)大顫于等岸于啟派用日帶期，孩后面縫輸入娃的日蠅期必鐘須大劫于前鋪面輸情入的仗日期陵。憑證灣一旦放保存合，其具憑證搏類別螞、憑故證編屑號不醫(yī)能修衰改。正文休中不橫同行剛的摘摩要可驢以相紅同也殼可以渣不同客，但搭不能漆為空漂。每創(chuàng)行摘樹要將截隨相唇應(yīng)的碎會計楚科目返在明臨細賬棉、日戀記賬券中出塊現(xiàn)?？颇克憔幋a業(yè)必須沉是末糧級的號科目嚇編碼而。金額既不能醫(yī)為“暑零”喘；紅枝字以權(quán)“-”號表勒示。矛可按裝“=”鍵取踐當前耽憑證篇借貸非方金宮額的禽差額樂到當相前光拘標位渠置。在憑南證填通制過絡(luò)程中攔，若權(quán)某科衣目為辰“銀五行科偽目”晌、“感外幣開科目侍”、陽“數(shù)太量科波目”米、“沖輔助柄核算鉆科目榆”，壤輸完莖科目發(fā)名稱鉆后，垂則需戴繼續(xù)殼輸入為該科毅目的翁輔助妥核算皺信息73會計堤信息遙系統(tǒng)（一陜）憑曾證審號核憑證杏填制西完成均后，悲系統(tǒng)磁在保糊存憑稍證之蕉前已夢經(jīng)進賢行過球校驗裁，為占什么疤還要頭進行摔憑證敢的審乓核？☆系統(tǒng)拌很難系校驗謹出的琴錯誤辱：●會棒計業(yè)況務(wù)是寶否真扔實合慮法●記賬獅憑證蠻編制霜的內(nèi)妄容與慶原始蝴憑證古是否淋相符●會計駱分錄掘編制侵是否斗正確●憑證訊借貸并方科艘目同瘡時錯衰誤且司金額敏相同思考姻：二、莫憑證抽審核仗與修氣改74會計尸信息胞系統(tǒng)二、頑憑證央審核膛與修風改（一炮）憑繡證審顛核靜態(tài)屏幕審核法二次輸入校驗法（1）審攤核人奧和制純單人街不能叮是同扶一個世人；（2）憑浩證一輩經(jīng)審遵核，蹦就不敗能被招修改適、刪滲除，刺只有哥被取消軋審核桑簽字后才裳可以場進行披修改陵或刪泉除；（3）取徑消審規(guī)核簽帥字只嘩能由捕審核口人自捷己進阿行；（4）作壺廢憑床證或旨已標蔑錯的戰(zhàn)憑證膀不能誰被審償核；（5）無鐵論是區(qū)手工屑憑證康還是圍機制饞憑證厘都要缺經(jīng)過川審核喂程序敏。75會計康信息績系統(tǒng)二、腹憑證盛審核喇與修娛改（一哪）憑厚證審最核（二既）憑餐證修悉改1．輸掩入計拖算機角，但蘇沒有利審核掙的記臥賬憑防證發(fā)撫現(xiàn)錯疫誤，謙可以口直接績由錄檔入人逗員利勿用憑跟證修奏改功生能進拼行修否改。塑這種踐修改具可以異不留鹿痕跡倚。2．輸揚入計呼算機斬，已采經(jīng)通垂過審樂核人墾審核字，但突是還拆沒有汁記賬廊的記惑賬憑輕證發(fā)偽現(xiàn)錯書誤，蛇這種蘋情況秀應(yīng)該擾由審靠核人娛在憑躍證審棋核模磚塊中退取消向?qū)徍藦V，然吸后再友由錄憂入人魔員在戰(zhàn)憑證營修改犬功能裹中進傻行修雅改。戀這種助修改我也可昂以不吳留痕好跡。3．輸弊入計牲算機讀，已爽通過仰審核懶并已臘記賬菌的記子賬憑光證發(fā)監(jiān)現(xiàn)錯屠誤，士則不樸能利噸用憑館證修閃改模暈塊進蘭行修莫改。萍根據(jù)蒙會計聰制度嫂的規(guī)兇定，罪這種輛錯誤連憑證溝的修瞇改必棗須留禿有痕協(xié)跡。齊因此罩只能跑采用閱紅字崇沖銷肝法或鄉(xiāng)豐藍字禁部分躍補充絡(luò)登記邁法來欲進行發(fā)修正筑。76會計菊信息停系統(tǒng)三、伸刪除苗憑證（一察）未猶記賬辦憑證1.作廢燈憑證未經(jīng)飾審核鈔的憑荷證才千能作押廢。垂作廢悅憑證擴仍保翻留憑鹽證內(nèi)牧容及懶編號業(yè)，只切顯示偽“作斗廢”嫌字樣陪。作廢紐奉憑證約不能理修改甩，不煌能審刮核。在記圓賬時德，已沾作廢或的憑撞證應(yīng)爬參與套記賬舞，否做則月塘末無夫法結(jié)范賬，對但系柜統(tǒng)不惠對作祥廢憑沖證作燦數(shù)據(jù)萄處理傘（即推作廢孫憑證夏的借兆貸數(shù)繁據(jù)不柱參與爺運算謀），場相當暫于一多張空糖憑證采。賬簿儉查詢館時，籮查不館到作罰廢憑舞證的吐數(shù)據(jù)壩。若當姻前憑賓證已郊作廢翻，可蹤蝶執(zhí)行輝“編擁輯”|“作廢/恢復膜”命徹令，液取消抖作廢筑標志棵，并陽將當纖前憑同證恢毅復為倡有效詳憑證爛。2.整理糊憑證——胃“憑證助刪除/整理磁”77會計并信息病系統(tǒng)（二舍）沖銷難憑證——已記紹賬憑質(zhì)證沖銷陸憑證艱是針儀對已斃記賬急憑證躲由系代統(tǒng)自叼動生掉成的晝一張懇紅字玩沖銷高憑證柔。沖銷核憑證左相當究于填逝制了臨一張悼憑證饞，不清需保擠存，嗓只要獲進入址新的接狀態(tài)偽就由吉系統(tǒng)只將沖睬銷憑顆證自谷動保膏存。已沖難銷憑談證仍卻需審睬核、礦出納刊簽字斤后記辭賬。通過返紅字溪沖銷辣方法望增加侵的憑諸證，要應(yīng)視杰同正稠常憑兩證進饑行保佛存和冠管理束。制作團紅字貧沖銷此憑證荷將錯罰誤憑弟證沖致銷后熱，需朽要再倡編制炊正確盯的藍盒字憑牌證進走行補久充。78會計識信息例系統(tǒng)四、炭查詢顏憑證在“船查詢壞憑證逃”功隙能中斬既可辛以查絮詢已蜂記賬鐘憑證市，也罰可以指查詢憲未記窄賬憑撈證。砍而在深填制掙憑證丟功能御中只另能查縱詢到名未記澇賬憑儉證。在“繡查詢薦憑證令”功蜜能中互還可飾以查待詢“胸作廢義憑證本”、存“有座錯憑繁證”紗，某皆制單限人填亂制的窄憑證馬、其車他子擁系統(tǒng)桃傳遞醋過來堤的憑培證以姥及一育定日種期區(qū)盆間，霜一定次憑證凈號區(qū)顛間的泥記賬柱憑證勵。已記放賬憑盼證除徐了可桶以在姓查詢舍憑證吸功能采中查購詢之粗外，衡還可狼以在軌查詢提賬簿必資料陜時，爪以聯(lián)榴查的絲式方式增查詢枝。79會計候信息更系統(tǒng)五、維出納駐簽字出納鵲簽字狼的操嬌作既粗可以痕在“悶憑證去審核輔”后務(wù)進行熱，也汽可以鉛在“武憑證兩審核居”前屠進行擱。在水進行黃出納爺簽字橋和審爬核之利前，索通常鍛需先到更換地操作報員。進行煌出納愧簽字罰的操類作員朽應(yīng)已眠在系勸統(tǒng)管巾理中室賦予務(wù)了出倍納的冰權(quán)限抗。要進軟行出啞納簽到字的昌操作慣應(yīng)滿沉足以蠶下三闊個條伴件：1.在總費賬系鑒統(tǒng)的掀“選鑄項”蛛中已掩經(jīng)設(shè)魚置了榨“出源納憑肢證必起須經(jīng)脂由出御納簽忙字”曲。2.已經(jīng)控在會占計科勺目中笛進行而了“沙指定油科目夢”的泛操作看。3.憑證是中所姑使用爐的會勁計科而目是捆已經(jīng)左在總泡賬系主統(tǒng)中創(chuàng)設(shè)置椅為“限日記臟賬”蠶輔助掩核算梯內(nèi)容寒的會辜計科卸目。憑證社一經(jīng)舟簽字突，就腫不能銜被修協(xié)改、務(wù)刪除遼。如殃果發(fā)庫現(xiàn)已涌經(jīng)進希行了歌出納忠簽字縫的憑疑證有迅錯誤周，應(yīng)瓣在取疼消出冬納簽誦字后商再在酒填制瓶憑證捎功能頃中進沸行修附改，浮只有潮取消酸簽字謹后才例可以遭修改壤或刪腐除，姿取消巴簽字悄只能據(jù)由出錄納人險自己襪進行股。80會計扁信息扔系統(tǒng)六、蔬記賬（一梨）賬筆簿的嶼作用（二謎）記岡賬過浮程記賬切憑證殊的檢丈驗。數(shù)據(jù)固保護選擇秘記賬洪憑證開始泡記賬結(jié)束芬記賬鳥工作81會計耕信息芒系統(tǒng)六、門記賬如果節(jié)期初跌余額倆試算躲不平住衡不丘允許查記賬袋，如袍果有改未審濟核的噴憑證尋不允震許記布賬，篇上月鹽未結(jié)蹄賬本峽月不臉能記轟賬。第一床次記膊賬時汪，若安期初掩余額獻試算陰不平啊衡，季不能劑記賬妙。上月毀未記燃賬，除本月府不能均記賬裝。未審扁核憑簽證不瞞能記竟賬，友記賬越范圍擴應(yīng)小碗于等憲于已欣審核脂范圍住。作廢塘憑證碼不需印審核慮可直悟接記字賬。記賬巖過程責一旦怒斷電年或其你他原玩因造喬成中少斷后塌，系壞統(tǒng)將兼自動棄調(diào)用輕“恢膊復記卡賬前芬狀態(tài)航”功捐能恢凝復數(shù)量據(jù)，澆然后擔重新冶記賬選。（期末蹄對賬CT壤RL牙+H，激公活恢探復記妄賬前莊狀態(tài)。）如果昨不輸劣入記鋒賬范置圍，盟系統(tǒng)期默認喂為所包有憑腎證。記賬籮后不吧能整默理斷饑號。已記僅賬的篩憑證轉(zhuǎn)不能返在“償填制所憑證木”功疫能中濾查詢勝。82會計違信息輸系統(tǒng)實驗屈操作斃具體起見用畫友軟進件演綿示。83會計善信息朽系統(tǒng)第七厭節(jié)竊賬務(wù)權(quán)處理稻子系秘統(tǒng)的叼輔助積核算一、剖出納美管理（一澤）支廈票管乖理針對護不同位的銀弟行賬豎戶分膨別登左記支慰票登底記簿孕。領(lǐng)用惱日期籍和支系票號革必須糖輸入忽，其脈他內(nèi)般容可俯以不照輸入粥。報銷淹日期短不能像在領(lǐng)織用日凈期之惰前。當支瓦票支及出后老，在副填制幟憑證箏時輸牢入該糧支票答的結(jié)書算方撕式和晃結(jié)算盛號，匯系統(tǒng)多則會偏自動勺在支顫票登寶記簿薯中將坐該號久支票昂寫上蔽報銷如日期倦，該菊支票蔑即為出已報梨銷。斬支票飾登記柔簿中熱的報嶄銷日景期欄趁，一麻般是內(nèi)由系無統(tǒng)自跡動填轉(zhuǎn)寫的礙，但望對于婦有些仇已報武銷而宰由于功人為崗原因緩而造穴成系睡統(tǒng)未牲能自直動填元寫報海銷日弄期的儉支票粗，您地可進佩行手棚工填閃寫，梨即將姥光標斤移到揚報銷備日期依欄，震然后凍寫上墨報銷飼日期胡。84會計購信息撐系統(tǒng)支票銜登記緩簿中仇報銷咸日期夾為空銹時，安表示桶該支燙票未屠報銷傾，否方則系阻統(tǒng)認惹為該駁支票課已報消銷。圈已報襖銷的豎支票吼不能龜進行獲修改齊。若透想取業(yè)消報位銷標預志，臥只要株將光膚標移娛到報訴銷日止期處英，按遞空格閘鍵后囑刪掉介報銷膽日期團即可諒。如不壁能核稿銷請留檢查驢：1.總賬—設(shè)置—選項—支票訪控制里面易有沒泡有打抄鉤；2.有沒破有指定銀行追總賬科目；3.在填邪制憑不證的尋時候近，銀針行科賞目必木須錄膝在貸龍方；4.結(jié)算方式炮里面稀，必娃須有票據(jù)管理悟標志駛。85會計挖信息釣系統(tǒng)（二禾）銀齡行對晴賬P1禾101.銀行盡對賬踢原理用戶叫定期績將銀曾行存叛款日快記賬液的記撤錄同山銀行彩提供樂的銀定行存護款對編賬單圣進行基逐筆匯核對挺，會誰計上避稱為何銀行懇對賬裕。銀行膊對賬話可采呈取計陽算機謝自動須對賬淚的方避式，攤也可弱采用塌人工陸核對競方式慎，或更者采只取計滅算機蔬自動恒對賬尊與人顫工核充對相貿(mào)結(jié)合貨的方雀法。對賬去時通只常以您票據(jù)線號（利如支輛票號佛）、辦金額就等作庭為核內(nèi)對標災(zāi)志，潤逐條旁進行邪查對單。86會計肯信息勤系統(tǒng)2.銀行瓣對賬盯的步治驟銀行街對賬都是將命企業(yè)黎的銀圈行日捉記賬煌與銀涼行對遮賬單膛的數(shù)績據(jù)逐補筆相米對，輕找出犬未達制賬項棋，并徒根據(jù)繞未達賞賬項唐，編菌制余野額調(diào)脅節(jié)表賠。未媽達賬泥項包準括銀味行已旨收企攔業(yè)未半收、岡銀行直已付誘企業(yè)休未付元、企蓄業(yè)已辯收銀竄行未冊收和曬企業(yè)蟻已付絹銀行略未付每四種租類型亞。87會計嗽信息蛾系統(tǒng)對賬壯雙方長銀行槐存款豬調(diào)整順后余蹦額計胸算公孩式如裝下：銀行亦對賬做單調(diào)削整后啦余額=對賬敘單余跳額+企業(yè)羨已收勤銀行茫未收港金額-企業(yè)嚼已付虹銀行草未付殖金額企業(yè)繁銀行材賬調(diào)塊整后族余額=企業(yè)真銀行拉賬賬片面余善額+銀行傲已收嶄企業(yè)耗未收滿金額-銀行說已付伐企業(yè)角未付相金額若雙覽方調(diào)繡整后捷余額初相等言，說暗明銀施行和搶企業(yè)震記賬獻正確癥。銀行往對賬屢的起塘碼條鐘件是鄭雙方眾金額罷與記猶賬方悶向一慚致，連此外撓還可墻以要久求雙婦方結(jié)謝算方盯式一亭致以僵及結(jié)際算號殃也一柳致，杠對賬濱條件網(wǎng)可以鼠在對組賬前搜進行簽設(shè)置市。(P謎11想2)88會計鬼信息耕系統(tǒng)1）銀漁行對鋼賬初怎始化銀行父對賬帖也有碗一個潑啟用醬日期胡，用剝戶須和在此槍日期顆錄入貸最近啟一次哥對賬襯中單低位一絕方與桶銀行楚一方潛的銀街行存肌款調(diào)護節(jié)前射余額幫，并堂逐筆繡錄入神啟用尺日期筑之前夜的單像位日吵記賬貨和銀暈行對拍賬單澇的未恭達賬甲項。2）銀嘉行對同賬單使錄入銀行束定期叔向單廳位傳欠遞對手賬單謊，用龍戶須脆按期斬錄入糾銀行絲式對賬明單。排逐筆刻輸入讀銀行帥對賬述單的昨工作曬通常桶由單游位出郵納人檢員完長成。錄入瞧的銀琴行對誘賬單滿主要蘋包括進業(yè)務(wù)波日期氧、結(jié)瞧算憑憂證類趁型、白憑證粉號、疑業(yè)務(wù)銷金額干等內(nèi)搞容，蒜其中拖結(jié)算志憑證構(gòu)號與團業(yè)務(wù)決金額犧是系斤統(tǒng)自罰動對幼賬所緞必需周的，丙錄入哲時必敞須仔拍細，圖防止件因錄堪入錯算誤而窗使系脈統(tǒng)出紛現(xiàn)對積賬異惜常狀殿況。89會計反信息字系統(tǒng)3）銀極行對藥賬對賬穿方式早：自動黃對賬方式康。自冬動對吊賬是命計算靠機系仰統(tǒng)根緊據(jù)對才賬依曬據(jù)將諒銀行具存款暴日記旦賬與舟銀行練對賬觀單自害動進停行核侍對，寺在核落對相牌符情嘉況下旋予以數(shù)勾銷濁的一挽種對壤賬方境式。自動暖對賬濁的對賬習依據(jù)通常盯有兩令種：倍一種鹿是“餡結(jié)算就方式+票據(jù)菌號+方向+金額秘”賺；另鉆一種眨是“勢方向+金額睛”。對于既核對肆相符按的銀裂行業(yè)雄務(wù)，渾系統(tǒng)擁將自挽動在掃銀行懂存款蘿日記嫁賬和蛋銀行淚對賬占單雙鉗方打旺上勾宏對標副記，丸并視籍為已飽達賬巴項，例同時吐對于宋在勾馬對欄技未標座上勾璃對符丑號的奸記錄,系統(tǒng)尿?qū)⑵涓乙暈殚]未達省賬項軍。手工夠?qū)~。手駱工對籠賬是掏由用匹戶對姐銀行犧存款涉日記忠賬的呈記錄羊與銀贈行對攔賬單矮的記未錄進嘆行核驗對，生并勾命對已愧達賬匪項的層對賬狼方法泉。90會計臉信息雅系統(tǒng)4）余掘額調(diào)每節(jié)表米輸出賬項株勾對婆結(jié)束蹈后，腸為檢秩查賬劇簿記禿錄是茂否正屈確，展通用由軟件李一般鍬都具孤有自講動編辨制余塔額調(diào)罩節(jié)表互的功逢能。系統(tǒng)蘇將按杜照用轎戶的含需要旋，根黨據(jù)自卻動勾娃對與坑手工陜勾對碼的情做況，齒在對之賬結(jié)苦束后塑自動妨編制脫銀行風存款盾余額截調(diào)節(jié)大表，鋪用戶偶只需刪點擊婦相應(yīng)未的輸監(jiān)出命茅令便臘可查備詢規(guī)另范的沉余額乘調(diào)節(jié)四數(shù)據(jù)楚。多數(shù)肉系統(tǒng)舟中，季軟件忙所提被供的撞銀行芒存款杜余額蓬調(diào)節(jié)項表的妖格式饒與傳芹統(tǒng)手清工方本式編很制的呢余額追調(diào)節(jié)給表的敵格式奔完全擦相同膝。91會計燦信息范系統(tǒng)銀行熄對賬湖的系柔統(tǒng)分不析析銀行俱對賬勝數(shù)據(jù)白流圖——頂層機數(shù)據(jù)屯流圖92會計慣信息云系統(tǒng)銀行掛對賬平數(shù)據(jù)株流圖——零層繪數(shù)據(jù)恒流圖93會計兔信息姐系統(tǒng)銀行診對賬夾數(shù)據(jù)胡流圖——一層細數(shù)據(jù)秘流圖94會計翅信息嫌系統(tǒng)銀行隨對賬域數(shù)據(jù)魄流圖——一層扒數(shù)據(jù)掘流圖P5咬7輸入視或傳送對礦賬單對賬輸出司余額調(diào)節(jié)俯表銀行許對賬炭單企業(yè)打銀行圖日記果賬編制旺余額竟調(diào)節(jié)放表銀行娛對賬庭數(shù)據(jù)族流圖余額犯調(diào)節(jié)根表余額毀調(diào)節(jié)負表對賬豎單95會計趣信息金系統(tǒng)銀行噴對賬飄的數(shù)孫據(jù)處雪理詞榆典處理析名：銀行轉(zhuǎn)對賬輸入遣：銀行丘對賬晌單文潤件、梁銀行饞日記吊賬文畢件、集（上槐月）蓬對賬織單文魄件輸出有：銀行梳存款備余額越調(diào)節(jié)站表、值對賬坡單文琴件處理雕邏輯榴：將銀妨行日肢記賬盯文件有按結(jié)熱算方輩式、遇票號少、方床向、姑金額喬和銀順行對怨賬單牌文件大進行朝對賬如，對匪上的徒，在聞相關(guān)壇文件壯標記褲已達澇賬項墾；對確不上盒，標塵記未泛達賬奸項，植根據(jù)暫銀行笛對賬塵單文奧件和蠶銀行碰日記蛛賬文合件標佩記的拾未達昌賬項勝生成眼對賬躲單文頃件和殃銀行包存款哄余額何調(diào)節(jié)牧表。96會計犯信息阿系統(tǒng)往來戀業(yè)務(wù)掉是指蒸單位患在業(yè)覆務(wù)處拔理過橡程中芳所發(fā)倍生的茶涉及濕應(yīng)收慕、應(yīng)賴付、跑預收腹、預充付等艘會計參事項皂的業(yè)褲務(wù)。敞往來臭核算唯與管硬