養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀

摘要探討了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)以及現(xiàn)階段存在的不足，提出了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的思路。

關(guān)鍵詞養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)收現(xiàn)付制完全積累制資本市場(chǎng)隱性債務(wù)

目前，我國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正處于改革和完善的過程中：在體系結(jié)構(gòu)上，統(tǒng)一了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并鼓勵(lì)發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn)；在制度模式上，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)和管理；在基金籌集上，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)以企業(yè)和職工的繳費(fèi)為主，國(guó)家財(cái)政給予必要的補(bǔ)充，目前正在拓展籌資渠道；在統(tǒng)籌層次上，部分地區(qū)實(shí)現(xiàn)了省級(jí)統(tǒng)籌或建立了省級(jí)調(diào)劑金。

1城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)

有利于擴(kuò)大消費(fèi)需求

在總需求的三個(gè)組成部分，即投資需求、消費(fèi)需求和出口需求中，消費(fèi)需求是最重要、最穩(wěn)定和帶動(dòng)能力最強(qiáng)的力量。從1998年市場(chǎng)需求的狀況看，消費(fèi)需求對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用已明顯不足。在這種形勢(shì)下，我國(guó)宏觀調(diào)控的重點(diǎn)必須進(jìn)行調(diào)整，由原來的抑制需求，調(diào)整為大力擴(kuò)大消費(fèi)需求，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革是擴(kuò)大消費(fèi)需求的重要措施。

有利于經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長(zhǎng)

中國(guó)養(yǎng)老金制度原來主要局限于國(guó)企和公共部門,采用現(xiàn)收現(xiàn)付制。1997年改革后,國(guó)家把私營(yíng)部門的員工包括到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中,新制度主要包括現(xiàn)收現(xiàn)付制和個(gè)人退休賬戶。國(guó)務(wù)院展開由舊的現(xiàn)收現(xiàn)付制體系向新的雙層體系過渡的工作，新的雙層體系由縮減的現(xiàn)收現(xiàn)付福利和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶共同構(gòu)成。這在一定程度上有利于中國(guó)的可持續(xù)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

有利于國(guó)有企業(yè)改革

國(guó)有企業(yè)改革是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國(guó)有企業(yè)改革的方向。剝離企業(yè)辦社會(huì)的負(fù)擔(dān)、分流企業(yè)富余人員，是國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的前提。只有把國(guó)有企業(yè)所承擔(dān)的養(yǎng)老、醫(yī)療等社會(huì)職能轉(zhuǎn)移出來，把富余人員分流出來，才能為國(guó)有企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造公平的環(huán)境，才能增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的活力和競(jìng)爭(zhēng)力。

1．4促進(jìn)個(gè)人儲(chǔ)蓄

國(guó)外有部分人認(rèn)為養(yǎng)老金的基金方案會(huì)導(dǎo)致儲(chǔ)蓄的增加，進(jìn)一步會(huì)導(dǎo)致比現(xiàn)收現(xiàn)付制方案較高的產(chǎn)出增長(zhǎng)。費(fèi)爾德斯坦通過時(shí)間序列數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn),美國(guó)的社會(huì)保障計(jì)劃減少了個(gè)人儲(chǔ)蓄的大約50%和股本的38%。世行也認(rèn)為，實(shí)行完全積累的老年保障計(jì)劃，一方面要求人們積累一定的儲(chǔ)蓄額，另一方面會(huì)減弱現(xiàn)收現(xiàn)付制對(duì)儲(chǔ)蓄的消極影響，從而增加完全積累制對(duì)儲(chǔ)蓄的促進(jìn)作用。

優(yōu)化資本市場(chǎng)

在我國(guó)，退休基金可以為資本市場(chǎng)注入大量資本，擴(kuò)大資本市場(chǎng)的總供給，推動(dòng)資本市場(chǎng)和金融工具的多元化，改變我國(guó)居民的儲(chǔ)蓄結(jié)構(gòu)，改變我國(guó)目前儲(chǔ)蓄不能有效轉(zhuǎn)換為資本的狀況。另外，銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)養(yǎng)老基金的經(jīng)營(yíng)還可以促進(jìn)其本身專業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化的建設(shè)步伐，從各個(gè)方面促進(jìn)我國(guó)資本市場(chǎng)的建立和完善。

2職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題及不足

覆蓋面仍然較窄，且擴(kuò)大覆蓋面的難度非常大。2002年底，全國(guó)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)為11000萬人，而同期全國(guó)城鎮(zhèn)從業(yè)人員數(shù)量為23940萬人，參保人數(shù)還不足目標(biāo)人口的半數(shù)。更突出的問題是進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面越來越難。其中原因很多，但最核心的問題還是繳費(fèi)率過高。由于過高的繳費(fèi)率大大影響企業(yè)的人工成本及贏利水平，致使很多企業(yè)以各種方式逃避參保。覆蓋面難以順利擴(kuò)大，使得有關(guān)保險(xiǎn)制度必須以高繳費(fèi)率甚至不得不通過進(jìn)一步提高繳費(fèi)率來維持收支平衡，進(jìn)而陷入擴(kuò)大覆蓋面越來越難、費(fèi)率越來越高的惡性循環(huán)。這種狀況不利于勞動(dòng)力的跨部門流動(dòng)和不同類型企業(yè)之間的公平競(jìng)爭(zhēng)。

對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)難以實(shí)施有效管理，制度漏洞很多。私營(yíng)企業(yè)抵制加入養(yǎng)老金體系，因?yàn)樗麄兝U納的錢大多都用來支付國(guó)企的養(yǎng)老金債務(wù)。而個(gè)人帳戶則根本就沒有錢。中國(guó)省市級(jí)社會(huì)保障部門定期拿這些款項(xiàng)去彌補(bǔ)現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老體系的赤字。除逃避參保等問題外，不合規(guī)的提前退休以及冒領(lǐng)養(yǎng)老金等問題一直未能有效解決。

隱性債務(wù)問題普遍存在。同世界上其他轉(zhuǎn)制國(guó)家一樣，從現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制過渡，無法回避隱性債務(wù)問題。據(jù)勞動(dòng)保障部門統(tǒng)計(jì)，1999年，全國(guó)有25個(gè)省、市、自治區(qū)出現(xiàn)了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入不敷出，挪用個(gè)人賬戶資金達(dá)到近1000億元。長(zhǎng)此以往，必然會(huì)導(dǎo)致個(gè)人賬戶的名存實(shí)亡。

省級(jí)統(tǒng)籌的調(diào)劑能力效果不明顯。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，省級(jí)統(tǒng)籌雖然在一定的時(shí)期發(fā)揮了積極的作用,取得了較好的效果,但由于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益沒有得到根本好轉(zhuǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支不平衡矛盾將進(jìn)一步顯現(xiàn),而省級(jí)統(tǒng)籌的調(diào)劑能力較弱,不能真正分散養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值不理想。由于基金收益的預(yù)期收益率低，僅為銀行同期一年期存款利率，低于社會(huì)資本平均收益率，這會(huì)導(dǎo)致高費(fèi)率，高費(fèi)率又導(dǎo)致低覆蓋率和低征繳率，直接加重了制度的現(xiàn)行負(fù)擔(dān)并減少了個(gè)人帳戶的積累額，還間接減少了統(tǒng)帳制度的收入。實(shí)際收益為負(fù)，基金貶值，加劇了收支不平。

3對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的分析

在20世紀(jì)40～50年代，瑞典的社會(huì)福利制度改革按照普遍性原則建立起來，經(jīng)過40多年的努力，瑞典建成了全民福利、收入均等化的高福利國(guó)家，“福利和發(fā)展”成了瑞典模式的代名詞，其取得的成就為世界所公認(rèn)。盡管公共福利支出在不斷膨脹，稅收負(fù)擔(dān)過重，但瑞典模式創(chuàng)造了高度的安全感和社會(huì)穩(wěn)定，并迅速完成了從窮國(guó)變?yōu)楦辉?guó)家的過程。從瑞典的社會(huì)福利制度改革的經(jīng)驗(yàn)來看，按照普遍性原則擴(kuò)大我國(guó)養(yǎng)老保障的覆蓋面是十分必要的，擴(kuò)大我國(guó)養(yǎng)老保障的覆蓋面一方面可以創(chuàng)造了國(guó)民高度的安全感并增進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，這是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的必要條件，另一方面，擴(kuò)大養(yǎng)老保障的覆蓋面在現(xiàn)收現(xiàn)付制下可以在更大的范圍內(nèi)增加代際之間的互濟(jì)性。

社會(huì)保障基金要投資于資本市場(chǎng)并獲得可觀的收益必須滿足以下條件：整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處于動(dòng)態(tài)有效狀態(tài)；經(jīng)濟(jì)體系中已經(jīng)具備一個(gè)有效的證券市場(chǎng)；資產(chǎn)價(jià)格不存在大規(guī)模的泡沫成分，如果經(jīng)濟(jì)中的資本市場(chǎng)是對(duì)外開放的，當(dāng)全球性投機(jī)的金融資本大規(guī)模進(jìn)入和退出本國(guó)資本市場(chǎng)時(shí)，金融當(dāng)局能對(duì)資本市場(chǎng)有效進(jìn)行調(diào)控，對(duì)市場(chǎng)的匯率機(jī)制也能進(jìn)行迅速的反應(yīng)；經(jīng)濟(jì)中存在許多相互競(jìng)爭(zhēng)的有效的基金經(jīng)營(yíng)公司；本國(guó)的人口的年齡結(jié)構(gòu)不會(huì)出現(xiàn)大規(guī)模的變異等等。而我國(guó)的情況是：居民的儲(chǔ)蓄過度，消費(fèi)嚴(yán)重不足，銀行利率處于非常低的水平，資產(chǎn)價(jià)格的泡沫成分不可避免；我國(guó)抵御外來金融沖擊的調(diào)控能力有限，匯率等機(jī)制目前也難于發(fā)揮作用，資本市場(chǎng)基本與外界隔離；由于獨(dú)生子女政策的實(shí)施，在50～60年代出生高峰年出生的人口已經(jīng)或正在步入儲(chǔ)蓄高峰的年齡段，對(duì)儲(chǔ)蓄和資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)起著加速作用，但等到這一代人口退休時(shí)，資產(chǎn)價(jià)格必然會(huì)出現(xiàn)大幅縮水；最后，更為嚴(yán)重的問題是，一方面我國(guó)居民的儲(chǔ)蓄不斷增長(zhǎng)，卻難以轉(zhuǎn)化為有效的投資，另一方面外國(guó)直接投資增長(zhǎng)快，收益高，導(dǎo)致利益的流出，同時(shí)外國(guó)投資對(duì)本國(guó)投資也存在一定程度的“擠出效應(yīng)”。根據(jù)上述分析，對(duì)于社會(huì)保障基金投資于資本市場(chǎng)的問題，我們必須保持非常謹(jǐn)慎的態(tài)度，不能因?yàn)樵谫Y本市場(chǎng)得到短期的收益而掉以輕心。

有計(jì)劃地提高退休年齡，降低人口贍養(yǎng)率，能切實(shí)地減輕養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)，緩解養(yǎng)老金隱形債務(wù)?，F(xiàn)行的退休年齡是上個(gè)世紀(jì)50年代規(guī)定的，當(dāng)時(shí)的平均壽命較低，僅有50多歲，而現(xiàn)在中國(guó)人口的預(yù)期平均壽命已達(dá)70多歲。因此提高法定退休年齡具有較大空間。國(guó)際上退休年齡一般定義為65歲左右，大大高于中國(guó)平均退休年齡。從經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的角度來看，提高退休年齡相當(dāng)于增加勞動(dòng)力供給，在經(jīng)濟(jì)未達(dá)到潛在產(chǎn)出的情況下可以增加產(chǎn)出，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，而且，一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家相信，當(dāng)經(jīng)濟(jì)的迅速擴(kuò)張力求適應(yīng)勞動(dòng)力增長(zhǎng)時(shí)就引起一種推動(dòng)力，這種推動(dòng)力引起生產(chǎn)率提高：勞動(dòng)力增長(zhǎng)的提高有助于引起生產(chǎn)率增長(zhǎng)提高。

4進(jìn)一步改革的思路

加快養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的法制化步伐，把中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)與運(yùn)行納入法制的軌道之中。而我國(guó)目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)立法不健全，實(shí)踐迫切需要我們來健全社會(huì)保障法，以法律為依據(jù)調(diào)節(jié)社會(huì)保障實(shí)施中的各種關(guān)系，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的實(shí)施與貫徹執(zhí)行，以實(shí)現(xiàn)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的規(guī)范化運(yùn)營(yíng)。

對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)統(tǒng)籌應(yīng)該由現(xiàn)在大部分省級(jí)統(tǒng)籌提高到全國(guó)統(tǒng)籌,從而與之相對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老金繳費(fèi)比例和給付標(biāo)準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)一,這樣就能避免因各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同而形成的養(yǎng)老金數(shù)額不同。

提高退休年齡，降低制度贍養(yǎng)率，降低保費(fèi)率。隨著中國(guó)人口老齡化趨勢(shì)發(fā)展、人均壽命延長(zhǎng)，養(yǎng)老金隱形債務(wù)也不斷加重，適當(dāng)增大法定退休年齡與國(guó)際社會(huì)接軌，是未來養(yǎng)老金制度的必然趨勢(shì)，也是從根本上解決中國(guó)養(yǎng)老金隱形債務(wù)及促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步持續(xù)增長(zhǎng)的重要舉措。

大力發(fā)展和規(guī)范我們的資本市場(chǎng)，擠掉資本市場(chǎng)的泡沫成分，培育良好的養(yǎng)老基金營(yíng)運(yùn)公司和制定嚴(yán)密的法律監(jiān)管體系。到時(shí)間成熟時(shí)，將社保基金適當(dāng)推向資本市場(chǎng)，獲取多元化的收益。在規(guī)范的資本市場(chǎng)和有效的基金公司培育尚未完成之前，在宏觀經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)無效狀況沒有顯著改善之前，比較理想的做法，是讓我們的社會(huì)保障基金通過委托國(guó)際性基金公司走向國(guó)際資本市場(chǎng)，得到盡可能高的資本回報(bào)。

5解決養(yǎng)老金隱形債務(wù)的辦法

國(guó)家財(cái)政資金填補(bǔ)。一是政府將直接用財(cái)政資金填補(bǔ)養(yǎng)老金不足部分，以維持新制度的財(cái)務(wù)平衡。二是政府發(fā)行認(rèn)可債券，職工退休時(shí)進(jìn)行兌換。

國(guó)有資產(chǎn)分割補(bǔ)償。在實(shí)際操作中，可以結(jié)合對(duì)國(guó)有企業(yè)的公司化和股份制改造，將國(guó)