預(yù)算執(zhí)行解析總結(jié)報告模板

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預(yù)計執(zhí)行解析報告模板

一、業(yè)務(wù)預(yù)計解析

（一）產(chǎn)品銷售預(yù)計解析

1．行業(yè)銷售市場解析

單位：噸產(chǎn)品類

市場容

均勻增加

本司銷

本司所占比

價格水平變

別

量

率

量

例

動

酸性黑

酸性藍(lán)

其余酸

染料

合計

解析判斷：配市場潛力解析圖

2．銷售量解析

單位:萬元昨年同期本月預(yù)計本月實質(zhì)產(chǎn)品類比去完年同期增加成預(yù)計別銷收銷收銷收（%）量（KG）量（KG）量（KG）率入入入

酸性黑

酸性藍(lán)

其余酸

染料

化工原

料

合計

解析判斷：配銷量解析圖

3．銷售價格解析

單位：萬元

本預(yù)本預(yù)實預(yù)計實預(yù)月銷售算銷售單月銷售成算銷售成際銷售毛銷售際毛利算毛利率率項目單價價本本利毛利酸性黑

酸性

藍(lán)

其余

解析判斷：

4．競爭對手解析

單位名稱優(yōu)勢劣勢經(jīng)營規(guī)模

（二）產(chǎn)品生產(chǎn)預(yù)計解析

單位：噸

本昨年算與去算昨年

目月量算量量差異年差異差異率同期差率

合

解析判斷：配圖表

（三）產(chǎn)品成本預(yù)計解析

1．原料成本解析

（1）原資料耗量差異解析

單位：噸

去

本去上年同比上算差異

目月耗量算耗量年同期月耗量算差異差異月差異率

原

料1

原

料2

原

料3

原

料4

?

解析判斷：

（2）原資料耗用單價解析

單位：萬元

耗耗上算耗料成料成算耗數(shù)算月算價目價價價差料成料成本差本差量價差率異本本異異率

原

資料1

原

資料2

原

資料3

?

解析判斷：

2．人工成本解析

單位：萬元

本與與本月月上去上月昨年目月數(shù)年同期算差異差差算異異

解析判斷：（1）預(yù)計差異解析；（2）與上月差異解析。

3．制造開銷分配解析

單位：萬元

項目本上預(yù)去與上月預(yù)計與昨年差異

月月算年差異差異

解析判斷：（1）預(yù)計差異解析；（2）與上月差異解析；（3）與昨年差異解析。

4．產(chǎn)品成本解析

單位：萬元

本上預(yù)月昨年月算昨年上月預(yù)計種類同期成本完成率完成完成率成成成本本本

解析判斷：

（四）資料采買預(yù)計解析

單位：萬元

本月預(yù)計上月預(yù)計預(yù)上上月月差異項目算差異采買采買采買差異差異率率

資料

1

資料

2

資料

3

解析判斷：

（五）成本開銷預(yù)計解析

單位：萬元

與上與預(yù)本月上月預(yù)計與上與預(yù)月算項目額額額月差異算差異差異差異率率

營業(yè)

成本

營業(yè)

開銷

管理

開銷

財務(wù)

開銷

解析判斷：（1）資本預(yù)計執(zhí)行解析；（2）固定財富投資狀況解析；（3）股票投資狀況

解析；（4）債券投資狀況解析。

三、籌資預(yù)計執(zhí)行解析

單位：萬元

項目本月實質(zhì)本月預(yù)計預(yù)計差異

長久借款

短期借款

長久借息

短期借息

合計

解析判斷：

四、全面財務(wù)預(yù)計執(zhí)行解析

（一）現(xiàn)金預(yù)計解析

單位：萬元

本月本月預(yù)計實質(zhì)預(yù)計累計項目實質(zhì)預(yù)計差異累計累計差異

期初現(xiàn)金余

額

經(jīng)營現(xiàn)金流

入

經(jīng)營現(xiàn)金流

出

經(jīng)營現(xiàn)金余

額

借入金額

還款金額

資本支出

現(xiàn)金余額

解析判斷：

（二）預(yù)計財富負(fù)債解析（附預(yù)計財富負(fù)債表與實質(zhì)表）

1．財富結(jié)構(gòu)及結(jié)構(gòu)變化解析（配圖表）

2．財富運營效率解析

項目本期實質(zhì)本期預(yù)計上期上年同比

總財富周轉(zhuǎn)

率

流財富周轉(zhuǎn)

率

應(yīng)收款周轉(zhuǎn)

率

存貨周轉(zhuǎn)率

財富負(fù)債率

股東權(quán)益比

率

營業(yè)周期

解析判斷：

3．應(yīng)收賬款解析

單位:萬元

賬齡金額所占比率壞賬機(jī)率辦理方法

1～60天

61～120天

121～365天

365天以上

合計

解析判斷：結(jié)構(gòu)解析（配圖）

4．主要存貨解析

單位：萬元

期期初預(yù)期初差項目期末數(shù)期末預(yù)計期末差異初數(shù)算異

庫存商品

在產(chǎn)品

化工原料

合計

解析判斷：（1）存貨結(jié)構(gòu)解析；（2）期初差異及對期末的影響；（3）期末差異。

（三）負(fù)債結(jié)構(gòu)差異及結(jié)構(gòu)變化差異解析（配結(jié)構(gòu)圖）

1．預(yù)計損益表執(zhí)行解析

（附預(yù)計與實質(zhì)損益比較表）

單位：萬元

主營主營主營銷售利潤銷售項目業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)成本業(yè)務(wù)利潤毛利率總數(shù)利潤率

本月實質(zhì)數(shù)

今年累計數(shù)

預(yù)計預(yù)

算

預(yù)計同比

增減

完成預(yù)計

百分