江恒鋁業(yè)資金管理制度和供應(yīng)商調(diào)查管理制度

內(nèi)部控制制度資金管理制度PAGEPAGE1江恒鋁業(yè)資金管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制，保證資金的安全，提高資金的使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)資金，是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。第三條公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及資金管理的下列風(fēng)險(xiǎn)：（一）資金管理違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。（二）資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。（三）銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、審批、使用、核對(duì)和清理不符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)要求，可能導(dǎo)致受到處罰造成資金損失。（四）資金記錄不準(zhǔn)確、不完整，可能造成賬實(shí)不符或?qū)е仑?cái)務(wù)報(bào)表信息失真。（五）有關(guān)票據(jù)的遺失、變?cè)?、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。第四條公司在建立與實(shí)施資金內(nèi)部控制中，強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。（二）現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、審批、使用、核對(duì)、清理嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。（三）資金的會(huì)計(jì)記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。（四）票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、銷(xiāo)毀等應(yīng)當(dāng)有完整記錄，銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)第五條公司實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。資金業(yè)務(wù)的不相容崗位包括：（一）資金支付的審批與執(zhí)行。（二）資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查。（三）資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。各核算主體不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。第六條公司配備合格的人員辦理資金業(yè)務(wù)，并結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。第七條公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。（一）資金審核批準(zhǔn)。公司董事長(zhǎng)對(duì)公司的全面經(jīng)營(yíng)工作承擔(dān)公司法定代表人責(zé)任，擁有重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的最終決策權(quán)。對(duì)公司各部門(mén)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)單次費(fèi)用1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以上的資金支付及總經(jīng)理經(jīng)辦費(fèi)用由董事長(zhǎng)最終審批。（二）授權(quán)審批范圍。公司總經(jīng)理對(duì)經(jīng)董事長(zhǎng)授權(quán)的公司各部門(mén)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)單次費(fèi)用1萬(wàn)元以下的資金支付進(jìn)行綜合審批。財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令、法規(guī)、制度以及費(fèi)用支出的合理性進(jìn)行審核。（三）支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向經(jīng)授權(quán)的審批人提交資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)證明。（三）支付審批。公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限、在貨幣資金授權(quán)審批范圍內(nèi)及相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)，性質(zhì)或金額重大的，還應(yīng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門(mén)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。（四）支付復(fù)核。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員等相關(guān)負(fù)責(zé)人員辦理支付手續(xù)。若經(jīng)復(fù)核審查，發(fā)現(xiàn)有以下情況之一的，主管會(huì)計(jì)將拒絕或推遲付款：1、未按公司規(guī)定執(zhí)行審批流程；2、付款與發(fā)票、合同以及付款申請(qǐng)單不符；3、因公司資金狀況及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要程度，可暫時(shí)推遲付款；4、對(duì)于超過(guò)部門(mén)經(jīng)理審批權(quán)限的付款申請(qǐng)，沒(méi)有主管領(lǐng)導(dǎo)的審核簽字；5、超預(yù)算付款申請(qǐng)沒(méi)有申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)匯簽；（五）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第八條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門(mén)或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金。對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第三章現(xiàn)金和銀行存款的控制第九條公司加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，根據(jù)公司所在辦公地址與銀行開(kāi)戶(hù)地址的實(shí)際情況，除日常周轉(zhuǎn)需用外，擬定庫(kù)存現(xiàn)金限額為一萬(wàn)元，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入開(kāi)戶(hù)銀行。第十條公司根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，確定本公司的現(xiàn)金開(kāi)支范圍和現(xiàn)金支付限額。(一)職工工資、各種工資性津貼；(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專(zhuān)門(mén)工作報(bào)酬；(三)支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；(四)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出；(五)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款；(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；(七)結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；(八)確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍或超過(guò)現(xiàn)金開(kāi)支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要向開(kāi)戶(hù)銀行提出書(shū)面申請(qǐng)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章，開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。第十一條公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。公司借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的審核批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。第十二條公司取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。不得將出售殘料、廢料的收入、罰款賠款的收入等列作賬外處理或私自設(shè)置小金庫(kù)。在條件允許的條件下，可以實(shí)行收支兩條線(xiàn)和集中收付制度，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的集中統(tǒng)一管理。第十三條公司嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和結(jié)算。銀行賬戶(hù)的開(kāi)立應(yīng)當(dāng)符合公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際需要，不得隨意開(kāi)立多個(gè)賬戶(hù)，禁止公司內(nèi)設(shè)管理部門(mén)自行開(kāi)立銀行賬戶(hù)。公司定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開(kāi)立銀行賬戶(hù)或者不按規(guī)定及時(shí)清理、撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)等問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。第十四條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不得無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；不得違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。第十五條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行對(duì)賬單的稽核和管理，公司財(cái)務(wù)部指定會(huì)計(jì)人員定期核對(duì)銀行賬戶(hù)，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)其進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)上報(bào)處理。第十六條財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員對(duì)貨幣資金收支的管理流程1、出納人員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)人員填寫(xiě)《銀行付款憑證》，并寫(xiě)明用途和金額，由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。2、公司職員因工出差或其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金或支票時(shí)，需填寫(xiě)《借款單》，注明借用資金的用途，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審批后方可支取。各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)清理借款，公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)“借款單”編制付款憑證，登記“其他應(yīng)收款明細(xì)賬”，發(fā)揮賬簿控制的作用。待借款人出差歸來(lái)或完成業(yè)務(wù)后，根據(jù)實(shí)際用款數(shù)長(zhǎng)退短補(bǔ)，注銷(xiāo)明細(xì)賬上的有關(guān)記錄。3、辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單，注明用途及金額，并在相關(guān)文件上簽字，以備追溯責(zé)任。經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)（一萬(wàn)元以上）批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部。會(huì)計(jì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性如票據(jù)的真?zhèn)?、抬頭、金額、印章等，并審核執(zhí)行預(yù)算的情況，對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢(xún)。對(duì)不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷(xiāo)憑證及不按財(cái)務(wù)要求粘貼的票據(jù)，一律拒絕審驗(yàn)。根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制付款或轉(zhuǎn)賬憑證，并在附件欄注明附件張數(shù)。4、出納人員要嚴(yán)格按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)定程序?qū)徍藨?yīng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。對(duì)支付個(gè)人的臨時(shí)性工資、顧問(wèn)費(fèi)等，出納人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過(guò)審核的《付款憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續(xù)。5、出納人員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章，并將自制原始憑證加蓋“附件”章。6、出納人員要每天清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)送交開(kāi)戶(hù)銀行，不得用于其他款項(xiàng)支出。每天登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實(shí)相符。第十七條實(shí)行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等。操作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作授權(quán)和密碼進(jìn)行規(guī)范操作。使用網(wǎng)上交易、電子支付方式辦理資金支付業(yè)務(wù)，不應(yīng)因支付方式的改變而隨意簡(jiǎn)化、變更支付貨幣資金所必需的授權(quán)批準(zhǔn)程序。公司在嚴(yán)格實(shí)行網(wǎng)上交易、電子支付操作人員不相容崗位相互分離控制的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)配備專(zhuān)人加強(qiáng)對(duì)交易和支付行為的審核。第十八條公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，組織財(cái)務(wù)經(jīng)理定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。第十九條公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的規(guī)定對(duì)現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金進(jìn)行核算和報(bào)告。第四章票據(jù)及有關(guān)印章的管理第二十條公司要加強(qiáng)與資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和處理程序，并專(zhuān)設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。公司因填寫(xiě)、開(kāi)具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定予以保存，不得隨意處置或銷(xiāo)毀。對(duì)超過(guò)法定保管期限、可以銷(xiāo)毀的票據(jù)，在履行審核批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷(xiāo)毀，但應(yīng)當(dāng)建立銷(xiāo)毀清冊(cè)并由授權(quán)人員監(jiān)銷(xiāo)。公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的賬薄對(duì)票據(jù)的轉(zhuǎn)交進(jìn)行登記；對(duì)收取的重要票據(jù)，應(yīng)留有復(fù)印件并妥善保管；不得跳號(hào)開(kāi)具票據(jù)，不得隨意開(kāi)具印章齊全的空白支票。第二十一條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)當(dāng)由出納專(zhuān)人保管，法人個(gè)人名章由主管會(huì)計(jì)保管，不得由出納個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與事項(xiàng)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)，用章必須履行相關(guān)的審批手續(xù)并進(jìn)行登記。第二十二條支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)帳支票。使用支票時(shí)要做到：（1）支票由出納人員專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)需有“借款單”（如已有發(fā)票則直接填寫(xiě)“支出憑單”），相關(guān)負(fù)責(zé)人審批并經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)簽字，出納人員應(yīng)將支票填寫(xiě)收款單位名稱(chēng)、明確注明用途、按批準(zhǔn)金額（或限額）封頭，加蓋印章、出票日期、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。出納人員一律不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票或空額支票，對(duì)預(yù)留密碼的支票，出票同時(shí)填寫(xiě)密碼。（2）需要報(bào)賬的發(fā)出支票，由經(jīng)辦人在發(fā)票上簽字、將所報(bào)銷(xiāo)的支票號(hào)碼寫(xiě)在發(fā)票的右上角，由部門(mén)經(jīng)理審核、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)（一萬(wàn)元以上）審批，會(huì)計(jì)人員核對(duì)（購(gòu)置物品有驗(yàn)收人簽字）將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起填制銀行付款或轉(zhuǎn)賬憑證，主管會(huì)計(jì)簽章完成后交出納人員審核報(bào)銷(xiāo)。出納人員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記日記帳。并在《支票登記簿》上注明報(bào)銷(xiāo)日期。(3)支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開(kāi)戶(hù)銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。采用支票結(jié)算方式，對(duì)于收到的支票，應(yīng)在收到當(dāng)日填制進(jìn)賬單連同支票送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。(4)現(xiàn)金支票一律由出納人員一人保管，不得轉(zhuǎn)交他人?，F(xiàn)金支票大小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)齊全，不得涂改，如發(fā)生書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確支票?，F(xiàn)金支票一律為記名式，不可用于轉(zhuǎn)賬使用。(5)收到客戶(hù)交來(lái)的空額（空白）支票，收票人首先檢查支票上有無(wú)交換號(hào)碼和簽發(fā)單位的印鑒，當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途，留下客戶(hù)單位及經(jīng)辦人姓名和身份證號(hào)碼。對(duì)預(yù)留密碼的支票，應(yīng)由客戶(hù)將密碼填寫(xiě)清楚。(6)顧客開(kāi)好的支票，要審查支票的內(nèi)容，自簽發(fā)之日起有效期十天（到期日為節(jié)假日順延），業(yè)務(wù)項(xiàng)目與支票用途應(yīng)一致，大小寫(xiě)金額應(yīng)一致，數(shù)字無(wú)涂改，支票與發(fā)票相符，上述內(nèi)容若有不符或支票殘破，不能收取。(7)轉(zhuǎn)帳支票起點(diǎn)為100元，低于結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)或交易用現(xiàn)金結(jié)算。業(yè)務(wù)人員收取的支票應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部，出納人員要準(zhǔn)確無(wú)誤地填寫(xiě)和保管收取的支票，不得遺失和毀損。并按照規(guī)定時(shí)間內(nèi)將支票存入銀行。（8）凡簽出的支票，一律填寫(xiě)收款單位名稱(chēng)、時(shí)間、用途、金額（或限額），不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票或空頭支票，對(duì)預(yù)留密碼的支票，出票同時(shí)填寫(xiě)密碼。支票簽出后業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)，簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財(cái)務(wù)部。如簽發(fā)支票有誤被退回的，應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。(9)不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫(xiě)支票預(yù)留密碼?？瞻字币宦纱嫒氡ｋU(xiǎn)柜，出納人員必須妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。支票丟失應(yīng)立即通知銀行辦理掛失手續(xù)，其他財(cái)務(wù)文件丟失時(shí)應(yīng)立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并及時(shí)做出處理。(10)公司之間的資金拆借業(yè)務(wù)，履行轉(zhuǎn)款手續(xù)應(yīng)附股東、董事會(huì)決議批示文件及借款協(xié)議，經(jīng)辦人辦理相關(guān)手續(xù)。第二十三條本制度未涉及或未盡的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十四條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)部2011年供應(yīng)商調(diào)查管理制度總則1．1制定目的為了解供應(yīng)商之制程能力、品管功能，確認(rèn)其是否有提供符合成本、交期、品質(zhì)之物料的能力，特制定本規(guī)章。1．2適用范圍對(duì)擬開(kāi)發(fā)供應(yīng)商之調(diào)查，及本公司合格供應(yīng)商之年度復(fù)查，除另有規(guī)定外，悉依本規(guī)章辦理。1．3權(quán)責(zé)單位采購(gòu)部負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作。總經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。供應(yīng)商調(diào)查作業(yè)規(guī)定2．1供應(yīng)商調(diào)查程序采購(gòu)部實(shí)施采購(gòu)前，應(yīng)對(duì)擬開(kāi)發(fā)之廠(chǎng)商組織供應(yīng)商調(diào)查工作，目的是了解供應(yīng)商之各項(xiàng)管理能力，以確定其可否列為合格供應(yīng)商名列。由采購(gòu)、生技、品管、生管人員組成供應(yīng)商調(diào)查小組，對(duì)供應(yīng)商實(shí)施調(diào)查評(píng)核，并填寫(xiě)《供應(yīng)商調(diào)查表》。評(píng)核之結(jié)果由各單位作出建議，供總經(jīng)理核定是否準(zhǔn)予成為本公司之合格供應(yīng)商。未經(jīng)供應(yīng)商調(diào)查認(rèn)可之廠(chǎng)商，除總經(jīng)理特準(zhǔn)外，不可成為本公司之供應(yīng)商。2．2供應(yīng)商調(diào)查評(píng)核2．2．1