醫(yī)院財務現(xiàn)金管理制度

醫(yī)院財務現(xiàn)金管理制度一、制度目的本制度的制定旨在規(guī)范醫(yī)院財務現(xiàn)金管理，保證醫(yī)院資金的安全性、合法性和有效性，確保各項現(xiàn)金活動的規(guī)范化和合規(guī)化。二、適用范圍本制度適用于醫(yī)院內(nèi)所有現(xiàn)金活動，包括現(xiàn)金收付、庫存管理、銀行結(jié)算、賬務處理等所有相關流程。三、制度要求1.現(xiàn)金收付1.1收款人應當持有醫(yī)院出具的有效收款憑證或者收款單據(jù)，由財務部門核實后方可收款。1.2每日結(jié)束后，財務部門進行現(xiàn)金核實，檢查是否存在缺額、盈余等情況。1.3提供收款憑證和支票的單位應當確認相應金額是否到賬。1.4出納人員管理自己的現(xiàn)金保管柜，每日開始前和結(jié)束后，應當對保管柜余額進行核實。嚴禁將擔保賬戶現(xiàn)金與臺賬現(xiàn)金混淆。1.5客戶的現(xiàn)金收據(jù)要有正式編號，并保持完好無損。1.6接收的現(xiàn)金應當及時分類存放，并在臺賬上詳細記錄。銀行存款直接以及擔保賬戶存款及贖回，則要計入對應的卡內(nèi)明細中。2.現(xiàn)金庫存管理2.1出納人員負責管理現(xiàn)金保管柜的開啟、關閉和清點工作，每日開始時和結(jié)束時應當先對現(xiàn)金金額進行核實，然后確認現(xiàn)金保管柜門是否關閉。2.2現(xiàn)金庫存管理嚴格實行“一人一柜”，出納柜和收費柜應當分開，并且柜上方要標注出納員的名稱。2.3現(xiàn)金庫存管理要求現(xiàn)金保管柜內(nèi)每個分類的金額不超過5000元，并且實行每日清點、每月盤點制度。3.銀行結(jié)算3.1醫(yī)院應當與合法銀行簽訂協(xié)議，財務部門應當開立銀行賬戶，并及時辦理繳稅等相關銀行業(yè)務。3.2擔保賬戶的存取必須由主管領導指定人員經(jīng)常實行清點。3.3出納人員進行銀行存款收入?yún)R總時，必須共同核實數(shù)額并檢查憑證內(nèi)容和賬目是否對應。未發(fā)現(xiàn)錯誤后方可進行銀行存儲。3.4出納人員應當每日結(jié)束時查詢銀行賬戶的實際存款。如與臺賬不符，要及時核查和調(diào)整。4.賬務處理4.1財務部門應當及時核查現(xiàn)金記錄和賬務記錄的正確性，做好日常賬務處理和月度結(jié)賬工作。4.2賬務處理要求以電子賬戶為主，在保證記錄準確性的前提下，減少現(xiàn)金交易。4.3接收到各方現(xiàn)款時，務必進行準確記賬，并及時完成賬務處理。不得誤錄、漏錄或錯錄。四、制度責任人制度責任人是財務管理部門的專業(yè)人員，負責現(xiàn)金管理制度的落實和有效性監(jiān)督。同時，各部門和員工均應當遵守此制度，認真執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)程，確保醫(yī)院財務管理的安全、合法和高效性。五、制度違規(guī)對于未遵守本制度規(guī)定的情況，財務管理部門應當及時通報，井予以嚴肅處理，如出現(xiàn)