2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力基礎(chǔ)試題庫和答案要點

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力基礎(chǔ)試題庫和答案要點

單選題（共50題）1、2008年3月1日，機構(gòu)投資者甲從二級市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認的投資收益為（）A.110萬元B.109萬元C.108萬元D.98萬元【答案】C2、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C3、關(guān)于上市公司分紅，下列說法正確的是（）。A.上交所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分1000萬元B.中小板母公司可供分配利潤負200萬元，合并報表為1000萬元，當年分800萬元C.深交所主板上市公司可供分配利潤合并報表為1000萬元，母公司為1200萬元，當年分1200萬元D.創(chuàng)業(yè)板上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分800萬元【答案】D4、下列關(guān)于不得收購上市公司的情形，符合《上市公司收購管理辦法》的有()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B5、公司債券每張面值（）元，發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定。A.1B.10C.100D.1000【答案】C6、深圳證券交易所主板上市公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)做到()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C7、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說法，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有()。A.Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C8、某上市公司正在進行重大資產(chǎn)重組，該次重組不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，則根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于該公司需履行的審議和披露程序的說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.ⅡD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A9、某公司本年的流動資產(chǎn)合計為300萬元，存貨為180萬元，流動負債為100萬元，則該公司本年的速動比率是（）。A.0.74B.1.2C.1.87D.3.17【答案】B10、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》規(guī)定，下列說法錯誤的是（）。A.《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》是依據(jù)《證券法》《證券公司監(jiān)督管理條例》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等規(guī)定制定的B.質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第一道防線，應(yīng)當對投資銀行類業(yè)務(wù)風險實施過程管理和控制，及時發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項目執(zhí)行過程中的問題C.證券公司開展投資銀行類業(yè)務(wù)，應(yīng)當按照《證券公司內(nèi)部控制指引》和本指引的規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制體系和機制，保證內(nèi)部控制有效執(zhí)行D.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當遵循健全、統(tǒng)一、合理、制衡、獨立的原則，確保內(nèi)部控制有效E.本指引所稱證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制是指證券公司根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和中國證監(jiān)會的監(jiān)管要求，對投資銀行類業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)活動過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施【答案】B11、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅳ【答案】D12、甲銀行發(fā)放了一筆4000萬元的十年期分期償還本金貸款?？紤]到對具有相似信用風險的其他金融工具的預(yù)期（使用無須付出額外成本或努力即可獲得，合理且有依據(jù)的信息）、借款人的信用風險，以及未來12個月的經(jīng)濟前景，甲銀行估計初始確認時，該貸款在接下來的12個月內(nèi)的違約率為0．5%。此外，為了確定自初始確認后信用風險是否顯著增加，甲銀行還確認未來12個月的違約概率變動合理近似于整個存續(xù)期的違約概率變動。在報告日（該貸款還款到期之前），未來12個月的違約概率無變化，因此甲銀行認為自初始確認后信用風險并無顯著增加。甲銀行認為如果貸款違約會損失賬面總額的25%（即違約損失率為25%）。甲銀行以12個月的違約率0．5%，計量12個月預(yù)期信用損失的損失準備。甲銀行在報告日應(yīng)確認的預(yù)期信用損失的損失準備金額為（）萬元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】C13、下列關(guān)于債務(wù)重組方式屬于組合方式的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A14、某公司的可轉(zhuǎn)換債券，面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為25元，當前市場價格為1200元，其標的股票當前的市場價格為26元，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A15、根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》，上市公司應(yīng)當遵循()的原則進行關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D16、上交所上市公司在2021年將會被實施退市風險警示的情形有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D17、招股說明書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，以下主體承擔責任的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D18、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.董事應(yīng)當親自出席董事會會議，因故不能出席的，可以書面形式委托其他董事代為出席B.董事不得作出或者接受無表決意向的委托、全權(quán)委托或者授權(quán)范圍不明確的委托C.上市公司的董事任職期內(nèi)連續(xù)12個月未親自出席董事會會議次數(shù)超過期間董事會會議總次數(shù)的二分之一的，應(yīng)當作出書面說明并對外披露D.董事連續(xù)兩次未能出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責，董事會可以建議股東大會予以更換E.監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議【答案】D19、A公司在2010年12月31日發(fā)行1億股，同一控制下合并B公司。A公司2010年總股本為1億股，凈利潤0．6億元。B公司2010年凈利潤0．2億元。關(guān)于A公司扣除非經(jīng)常性損益前后基本每股收益的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B20、甲上市公司為申請非公開發(fā)行股票的再融資公司，在發(fā)審會后至發(fā)行前期間，其發(fā)行人李某公布了重大事項臨時公告，應(yīng)在（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報送會后重大事項說明。A.5B.10C.15D.30【答案】A21、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B22、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.I11、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A23、監(jiān)事可以通過以下會議選舉產(chǎn)生()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅡC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅳ【答案】C24、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C25、信用評級報告的主要事項包括（??）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A26、注冊會計師在審計時，甲公司經(jīng)審計的合并應(yīng)收賬款余額為2000萬元，甲公司應(yīng)收賬款項目母公司計提了300萬元壞賬準備（不含對合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款），持股80％的子公司計提了100萬元壞賬準備（不含對合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款），資產(chǎn)評估機構(gòu)對應(yīng)收賬款進行評估，則合并應(yīng)收賬款的評估值為（）。[2010、2011年真題]A.2000萬元B.1700萬元C.1600萬元D.1620萬元【答案】D27、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經(jīng)營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產(chǎn)，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％。當年為固定資產(chǎn)折舊年限第一年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D28、下列與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的價值變動中，應(yīng)當直接計入發(fā)生當期損益的是（）A.可供出售權(quán)益工具公允價值的增加B.購買可供出售金融資產(chǎn)時發(fā)生的交易費用C.可供出售債務(wù)工具減值準備在原減值損失范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)回D.以外幣計價的可供出售權(quán)益工具由于匯率變動引起的價值上升【答案】C29、根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單指引》，下列發(fā)行人中，承銷機構(gòu)不得承接的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B30、甲上市公司股東大會于2013年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬元，年利率為6％，款項于當日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動工興建。3月16日，甲公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當日用銀行存款支付。3月31日，計提當月專門借款利息。甲公司在3月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則甲公司專門借款利息費用應(yīng)開始資本化的時間為（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】C31、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有（）A.連續(xù)2年虧損B.最近一年末凈資產(chǎn)為負C.最近兩年被出具保留意見審計報告D.連續(xù)兩年營業(yè)收入低于1000萬【答案】B32、下列應(yīng)在資產(chǎn)負債表中存貨項目反映的是（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】D33、關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。A.Ⅰ、B.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、【答案】D34、發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告在開頭部分應(yīng)載明（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B35、以下關(guān)于存貨監(jiān)盤的說法正確的有（）A.注冊會計師應(yīng)當對企業(yè)期末所有存貨實施監(jiān)盤B.CPA對企業(yè)存貨實施監(jiān)盤，可獲取有關(guān)期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，因此，在有CPA監(jiān)盤的時點，被審計單位可以不用自己再對存貨另行盤點C.CPA欲對2014年12月31日的存貨期末余額、數(shù)量進行確認，其實施的存貨監(jiān)盤程序只能在2014年12月31日當天或期后的10天內(nèi)D.實施存貨監(jiān)盤應(yīng)當事先制定實地監(jiān)盤計劃【答案】D36、在創(chuàng)業(yè)板上市的甲公司，董事會成員11名，其中獨立董事5名，下列表述不符合規(guī)定的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D37、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、Ⅴ【答案】C38、下列關(guān)于會計估計說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B39、某外商投資者擬對我國A股上市公司進行戰(zhàn)略投資，根據(jù)《外商投資準入特別管理措施（負面清單）》（2019年版），下列說法正確的是（）。A.若上市公司主要從事國內(nèi)多方通信業(yè)務(wù)，則外資股比不超過50%B.若上市公司主要業(yè)務(wù)為電影制作、發(fā)行，須由中方控股C.若上市公司主要業(yè)務(wù)為人體干細胞、基因診斷與治療技術(shù)開發(fā)和應(yīng)用，須有中方控股D.若上市公司主要業(yè)務(wù)為核電站的建設(shè)、經(jīng)營，須由中方控股【答案】D40、某投資者通過國有股行政劃轉(zhuǎn)方式擁有上市公司18%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D41、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告前1個交易日均價為6元每股、前20個交易日均價為8元每股，則以下公開發(fā)行定價符合規(guī)定的有()。A.Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】C42、關(guān)于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D43、下列各項關(guān)于稀釋性每股收益的表述，正確的是（）。A.在計算合并財務(wù)報表的稀釋每股收益時，其分子應(yīng)包括少數(shù)股東損益B.虧損企業(yè)簽訂的回購價格高于當期普通股平均市場價格的股份回購合同具有反稀釋性C.盈利企業(yè)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券增量股每股收益大于基本每股收益具有稀釋性D.盈利企業(yè)發(fā)行的行權(quán)價格低于當期普通股平均市場價格的認股權(quán)證具有反稀釋性【答案】B44、根據(jù)《市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項債券發(fā)行指引》，關(guān)于募集資金用途的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C45、某上市公司擬首次公開發(fā)行股票并在主板上市，根據(jù)《關(guān)于進一步加強保薦機構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問題的通知》《證券投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于保薦機構(gòu)問核程序及要求的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C46、下列有關(guān)收入確認的表述中，不符合準則規(guī)定的是（）A.受托代銷商品收取的手續(xù)費，在收到委托方交付的商品時確認為收入B.商品售價中包含的可區(qū)分售后服務(wù)費，在提供服務(wù)的期間內(nèi)確認為收入C.特許權(quán)費中包含的提供初始及后續(xù)服務(wù)費，在提供服務(wù)的期間內(nèi)確認為收入D.為特定客戶開發(fā)軟件收取的價款，在資產(chǎn)負債表日按開發(fā)的完成程度確認為收入【答案】A47、外商投資股份有限公司應(yīng)在招股說明書中詳細披露（）等可能存在的風險。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D48、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B49、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A50、2018年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為其他債權(quán)投資。2018年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認的投資收益是（）。A.2000萬元B.3000萬元C.4000萬元D.5000萬元【答案】D多選題（共20題）1、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）A.某國有企業(yè)，屬于省國資委下屬上市公司，某中央企業(yè)通過受讓該國有企業(yè)股權(quán)，成為控股股東B.在一個上市公司中擁有權(quán)益的超過該公司已發(fā)行股份的30％，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2％的股份C.上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓D.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不問主體之間進行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化【答案】CD2、下列關(guān)于或有事項的說法中，正確的有（）。A.或有資產(chǎn)和或有負債均不確認B.當或有資產(chǎn)可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益時，則應(yīng)在會計報表附注中披露C.或有資產(chǎn)一般不應(yīng)在會計報表附注中披露，但當或有資產(chǎn)很可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益時，則應(yīng)在會計報表附注中披露D.一樁經(jīng)濟案件，若企業(yè)有98％的可能性獲得補償100萬元，則企業(yè)就應(yīng)將其確認為資產(chǎn)E.或有負債符合一定條件時，企業(yè)應(yīng)將其確認為負債【答案】AC3、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責任承擔方式說法正確的是（）A.保薦機構(gòu)業(yè)務(wù)負責人承擔連帶賠償責任。B.控骰股東有過錯的，應(yīng)承擔連帶賠償責任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應(yīng)連帶賠償責任D.發(fā)行人應(yīng)承擔賠償責任E.主承銷商不管有沒有過錯，應(yīng)承擔連帶責任【答案】BD4、有限公司有甲、乙、丙、丁、戊5個股東，分別出資40％、15％、15％、15％、15％，甲擬對外人庚轉(zhuǎn)讓股權(quán)，乙、丙同意，丁、戊不同意，丁不購買，戊要購買，但出價低于庚，公司章程約定2／3以上股東同意才能轉(zhuǎn)讓。A.甲可以轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓有效B.乙丙有優(yōu)先購買權(quán)C.戊有優(yōu)先購買權(quán)D.公司章程不得作出約定，經(jīng)其他股東過半數(shù)同意00.--1轉(zhuǎn)讓【答案】ABC5、下列哪些事項會引起速動比率變動（）A.以原材料抵償應(yīng)付賬款B.出售可供出售金融資產(chǎn)，收到現(xiàn)金C.收回應(yīng)收賬款D.轉(zhuǎn)銷不能帶來收益的長期待攤費用【答案】AB6、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)擔任過上交所一家上市公司非公開發(fā)行股票項目協(xié)辦人，己成功發(fā)行C.未負有重大到期未償債務(wù)D.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰【答案】ABCD7、保薦總結(jié)報告書應(yīng)當包括（）A.發(fā)行人控股股東的基本情況B.履行保薦職責期間發(fā)生的重大事項及處理情況C.對發(fā)行人配合保薦工作情況的說明及評價D.對證券服務(wù)機構(gòu)參與證券發(fā)行上市相關(guān)工作情況的說明及評價【答案】BCD8、下列關(guān)于期權(quán)價格的表述正確的有（）A.一般來說，權(quán)利期限越長，期權(quán)價格越高B.期權(quán)價格與基礎(chǔ)資產(chǎn)價格的波動性呈正相關(guān)C.基礎(chǔ)資產(chǎn)分紅的時候，若協(xié)定價格不調(diào)整，則分紅會使看漲期權(quán)的價格下跌，看跌期權(quán)的價格上漲D.市場利率越高，期權(quán)價格越高【答案】ABC9、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說法正確的有（）A.市場預(yù)期理論認為，利率期限結(jié)構(gòu)完全取決于對未來即期利率的市場預(yù)期，如果預(yù)期未來即期利率上升，則利率期限結(jié)構(gòu)呈上升趨勢，反之成下降趨勢，利率期限結(jié)構(gòu)與債券期限長短沒有關(guān)系B.流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預(yù)期和延長償還期所必須的流動性溢價共同決定的C.流動性偏好理論認為，如果預(yù)期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的；如果預(yù)期利率下降，其其利率期限結(jié)構(gòu)是向下傾斜的D.市場分割理論認為，利率期限結(jié)構(gòu)取決于短期資金市場的供求狀況與長期資金市場供求狀況的比較，如果短期資金市場供需曲線交叉點利率高于長期資金市場供需曲線交叉點利率，利率期限結(jié)構(gòu)呈向下傾斜趨勢【答案】ABD10、甲公司系報告主體，X公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司的母公司，丙公司系乙公司的母公司，丁公司系丙公司的母公司，自然人張某為丁公司的實際控制人，乙公司不對外提供財務(wù)報表，丙公司、丁公司均對外提供財務(wù)報表，則根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，應(yīng)在附注中披露的關(guān)聯(lián)方信息有（）A.X公司的相關(guān)信息B.乙公司的相關(guān)信息C.丙公司的名稱D.丁公司的名稱E.自然人張某的姓名【答案】ABC11、2012年1月1日，甲公司從非關(guān)聯(lián)方處購買了A公司80％的股權(quán)，實際支付款項4200萬元，購買日，A公司一項土地使用權(quán)公允價值為2000萬元，賬面價值為500萬元，剩余使用年限10年，采用直線法進行攤銷，此外其他資產(chǎn)及負債的公允價值與賬面價值相等。A公司凈資產(chǎn)賬面價值為3500萬元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司賬面凈利潤為1500萬元，無其他所有者權(quán)益變動。2014年1月1日，甲公司全資子公司乙公司用5700萬元從甲公司處購買了A公司80％股權(quán)，下列說法正確的有（）A.2014年1月1日，乙公司購買A公司80％股權(quán)的初始投資成本為5160萬元B.2014年1月1日，乙公司購買A公司80％股權(quán)的入賬價值為5700萬元C.2014年1月1日，乙公司購買A公司股權(quán)是同一控制下企業(yè)合并D.2014年1月1日，乙公司購買A公司股權(quán)是非同一控制下企業(yè)合并【答案】AC12、關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說明書財務(wù)報告審計截止日后主要信息的披露說法正確的有（）A.在招股說明書中簡要披露審計截止日后的主要經(jīng)營狀況。相關(guān)情況披露的截止時點應(yīng)盡量接近招股說明書簽署日B.發(fā)行人還應(yīng)結(jié)合自身所處行業(yè)在過去若干年內(nèi)出現(xiàn)的波動情況，分析披露該行業(yè)是否具備較強的周期性特征C.發(fā)行人如果預(yù)計年初至發(fā)行上市后第一個報告期期末的累計凈利潤以及扣除非經(jīng)常性損益后孰低的凈利潤可能較上年同期發(fā)生重大變動的，應(yīng)分析可能出現(xiàn)的情況及主要原因，無需披露D.行人提供季度未經(jīng)審計的財務(wù)報表的，應(yīng)在招股說明書中以列表方式披露該季度末和上年末的主要財務(wù)信息，并注明相關(guān)財務(wù)信息未經(jīng)審計，但已經(jīng)會計師事務(wù)所審閱【答案】ABD13、關(guān)于報告分部的確定，下列說法中正確的有（）。A.企業(yè)應(yīng)以業(yè)務(wù)分部或地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報告分部B.企業(yè)應(yīng)以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)確定報告分部C.分部的分部收入占所有分部收入合計的10％或者以上，應(yīng)將其確定為報告分部D.分部的分部利潤(虧損)的絕對額，占所有盈利分部利潤合計額或者所有虧損分部虧損合計額的絕對額兩者中較大者的10％或者以上，應(yīng)將其確定為報告分部E.分部的分部資產(chǎn)占所有分部資產(chǎn)合計額的10％或者以上，應(yīng)將其確定為報告分部【答案】BCD14、下列屬于存貨的是（）A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購入的用于建造商品房的土地使用權(quán)B.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造完工的用于對外出租的商鋪C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結(jié)算的金額D.公司銷售了一批負有安裝義務(wù)的電梯，電梯已運抵客戶工地但未安裝，貨款已收到E.公司銷售一批商品，約定3個月后在售價基礎(chǔ)上加價15％回購【答案】ACD15、下列各項交易或事項中，不會影響發(fā)生當期營業(yè)利潤的有（）。A.計提應(yīng)收賬款壞賬準備B.出售無形資產(chǎn)取得凈收益C.開發(fā)無形資產(chǎn)時發(fā)生符合資本化條件的支出D.自營建造固定資產(chǎn)期間處置工程物資取得凈收益E.以公允價值進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)持有期間公允價值發(fā)生變動【答案】BCD16、下列關(guān)于IP0申請審核通過后信息披露的表述，正確的有（）A.發(fā)審委通過后至招股說明書刊登前發(fā)生重大