小金庫專項治理報表培訓Slide1

社會團體和國有及國有控股企業(yè)

“小金庫”專項治理報表軟件講解第一頁，共四十八頁。主要內(nèi)容

2.社會團體報表填報注意事項3.社會團體報表軟件的使用方法4.國有及國有控股企業(yè)報表填報注意事項5.國有及國有控股企業(yè)報表軟件使用方法1.“小金庫”專項治理報表管理系統(tǒng)簡介第二頁，共四十八頁。軟件簡介：第三頁，共四十八頁。軟件簡介：

軟件的安裝、卸載非常方便。軟件中默認的單位是：萬元。中央治理辦委托久其軟件公司為本次“小金庫”專項治理工作量身打造的一款，報表匯總軟件。第四頁，共四十八頁。關于軟件使用方法數(shù)據(jù)匯總信息檢索信息報送數(shù)據(jù)錄入軟件功能第五頁，共四十八頁。軟件使用初始設置修改“高級”項下選擇“顯示所有擴展功能”；“高級”項下的“系統(tǒng)選項”中取消“啟動系統(tǒng)自動進入錄入界面”的默認設置；“高級”項下的“系統(tǒng)選項”中取消“報表打印時，零不打印”的默認設置；報表錄入界面下“工具”欄中取消“零值不顯示”的默認設置。第六頁，共四十八頁。社團報表軟件使用流程2.自查自糾報告表錄入3.報表打印1.新增單戶報表封面4.數(shù)據(jù)傳出5.數(shù)據(jù)報送第七頁，共四十八頁。社團匯總報表軟件使用流程2.導入下級企業(yè)數(shù)據(jù)3.完全匯總1.錄入本級社團數(shù)據(jù)4.報表打印5.數(shù)據(jù)傳出6.數(shù)據(jù)報送第八頁，共四十八頁。社團匯總報表軟件使用流程

業(yè)務主管單位匯總1、數(shù)據(jù)裝入：收集數(shù)據(jù)、導入系統(tǒng)、社團匯總。2、建立業(yè)務主管單位匯總封面。通過社會團體系統(tǒng)的主界面中選擇“社團匯總”按鈕建立，接著選擇“新建匯總封面”，其中業(yè)務主管單位名稱和機構代碼為必填項目，其他項目可選擇填報。確定后系統(tǒng)自動進行計算匯總。第九頁，共四十八頁。區(qū)縣治理辦自查自糾階段軟件使用流程2.自查自糾報表計算3.完全匯總1.導入所有社團數(shù)據(jù)4.自查自糾統(tǒng)計表打印5.自查自糾數(shù)據(jù)傳出6.自查自糾數(shù)據(jù)報送第十頁，共四十八頁。區(qū)縣治理辦自查自糾階段軟件使用流程

1、收集數(shù)據(jù)、導入系統(tǒng)、社團匯總。2、建立治理機構封面。通過社會團體系統(tǒng)的主界面中選擇“社團匯總”按鈕，選擇“新建匯總封面”按鈕，其中單位名稱和機構代碼為必填報項目，其他項目可選擇填報。確定后系統(tǒng)自動計算匯總。3、治理機構編碼：通過編碼器編制9位機構代碼，編碼規(guī)則為：按照國有及國有控股企業(yè)課件的編碼規(guī)則進行編碼。第十一頁，共四十八頁。社團填報注意事項

1、封面

機構代碼：按各級質量技術監(jiān)督部門核發(fā)的組織機構代碼證規(guī)定的9位代碼填報；登記管理機關、業(yè)務主管單位和社會團體都應有組織機構代碼證；特殊情況尚未取得代碼證書的，可以利用軟件提供的編碼器進行編碼。天津市民政局組織機構代碼：00012573-5天津市社團管理局組織機構代碼：72753800-4第十二頁，共四十八頁。

行政隸屬關系代碼：地方性社會團體按市級、縣區(qū)級選項分別選擇部門標識代碼：地方部門按相對應的中央部門選擇，如地方農(nóng)業(yè)系統(tǒng)各級單位選擇“農(nóng)業(yè)部”。所在地區(qū)：要直接選擇到“縣區(qū)”社團填報注意事項第十三頁，共四十八頁。國有及國有控股企業(yè)填報注意事項國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾報告表1.報表封面2.國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表3.國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表續(xù)表國有及國有控股企業(yè)重點檢查組專項治理領導機構國有及國有控股企業(yè)“小金庫”重點檢查報告表1.國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表2.國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表續(xù)表國有及國有控股企業(yè)“小金庫”情況統(tǒng)計表1.國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表2.國有及國有控股企業(yè)“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表報表主體：第十四頁，共四十八頁?；鶎悠髽I(yè)軟件使用流程2.自查自糾報告表錄入3.報表打印1.新增單戶報表封面4.數(shù)據(jù)傳出5.數(shù)據(jù)報送第十五頁，共四十八頁。匯總企業(yè)軟件使用流程2.導入下級企業(yè)數(shù)據(jù)3.完全匯總1.錄入本級企業(yè)數(shù)據(jù)4.報表打印5.數(shù)據(jù)傳出6.數(shù)據(jù)報送第十六頁，共四十八頁。區(qū)縣治理辦自查自糾階段軟件使用流程2.自查自糾報表計算3.完全匯總1.導入所有企業(yè)數(shù)據(jù)4.自查自糾統(tǒng)計表打印5.自查自糾數(shù)據(jù)傳出6.自查自糾數(shù)據(jù)報送第十七頁，共四十八頁。企業(yè)（單位）組織機構統(tǒng)一代碼：各級質量技術監(jiān)督部門核發(fā)的企業(yè)（單位）法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。需分別填報本企業(yè)代碼、上一級企業(yè)（單位）代碼、集團企業(yè)（公司）總部代碼。樹形結構：組織機構代碼是形成樹形結構的基礎信息，樹形結構是按照企業(yè)母子關系排列形成的企業(yè)集團組織架構的直觀表現(xiàn)形式。自查自糾報表封面填報方法第十八頁，共四十八頁。匯總的流程：生成匯總表封面批量計算進入到每一個自查自糾統(tǒng)計表的第二頁，點擊“運算”按鈕退回到程序主界面，點擊“國有企業(yè)及社團匯總”，生成統(tǒng)計表填報僅集團填列和補充資料部分的內(nèi)容在統(tǒng)計表（續(xù)）中添加監(jiān)管企業(yè)戶數(shù)（參與自查人數(shù)）等內(nèi)容利用審核功能進行審核，對審核發(fā)現(xiàn)的錯誤及時更正。自查自糾報表封面填報方法第十九頁，共四十八頁。樹形結構演示圖企業(yè)集團二級子公司1二級子公司2二級子公司3三級子公司1三級子公司2三級子公司4四級子公司1四級子公司2四級子公司2三級子公司3第二十頁，共四十八頁。樹形結構演示圖中央治理辦國務院國資委中央各部門地方治理辦中央企業(yè)1……地方國資委二級子公司1二級子公司2二級子公司2三極子公司部門管理企業(yè)1……地方各部門監(jiān)管企業(yè)1……管理企業(yè)1……四級子公司……地方各市區(qū)第二十一頁，共四十八頁。自編代碼：尚未取得法人代碼證書的企業(yè)，以及各級政府專項治理機構可以利用軟件提供的編碼器進行編碼。各級政府專項治理機構編碼規(guī)則：6位行政區(qū)劃代碼＋2位“0”＋校驗碼，如天津市和平區(qū)治理辦“120101＋00＋8”；天津市寶坻區(qū)治理辦“120115＋00＋5”。報表封面填報方法第二十二頁，共四十八頁。未取得法人代碼的地方企業(yè)編碼規(guī)則：6位行政區(qū)劃代碼＋2位非零數(shù)字、字母或符號＋校驗碼，如天津市某企業(yè)“120000＋A1＋7”。報表封面填報方法第二十三頁，共四十八頁。非集團型企業(yè)：只需填列“本企業(yè)代碼”，“上一級企業(yè)（單位）代碼”和“集團企業(yè)（公司）總部代碼”不填。如果非集團企業(yè)下屬單位有獨立法人的視同集團企業(yè)填報集團型企業(yè)：集團公司總部在填報集團企業(yè)匯總報表時，“本企業(yè)代碼”和“集團企業(yè)（公司）總部代碼”均按集團公司代碼填列，“上一級企業(yè)（單位）代碼”不填。報表封面填報方法第二十四頁，共四十八頁。集團公司的二級企業(yè)需填列“本企業(yè)代碼”、“上一級企業(yè)（單位）代碼”和“集團企業(yè)（公司）總部代碼”。其中“上一級企業(yè)（單位）代碼”與“集團企業(yè)（公司）總部代碼”相同。集團三級及以下各級次企業(yè)需分別填列“本企業(yè)代碼”、“上一級企業(yè)（單位）代碼”及“集團企業(yè)（公司）總部代碼”。報表封面填報方法第二十五頁，共四十八頁。隸屬關系：由“行政隸屬關系代碼”和“部門標識代碼”兩部分組成。行政隸屬關系代碼：企業(yè)的隸屬層級，區(qū)分中央部門管理企業(yè)還是地方企業(yè)；地方企業(yè)是屬于省級管理企業(yè)還是地市、區(qū)縣級企業(yè)。部門標識代碼：企業(yè)隸屬的具體部門。報表封面填報方法第二十六頁，共四十八頁。隸屬關系填列方法地方企業(yè)：①“行政隸屬關系代碼”根據(jù)國家標準《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260—2002）編制。具體編制方法：市級企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加四個零表示。如：天津市市屬企業(yè)一律填列“120000”；區(qū)縣級企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加兩個零表示。如：天津市和平區(qū)區(qū)屬企業(yè)一律填列“120101”；報表封面填報方法第二十七頁，共四十八頁。隸屬關系填列方法②“部門標識代碼”根據(jù)企業(yè)財務或產(chǎn)權歸口管理的部門、機構或企業(yè)集團，在下拉菜單中選擇對應部門。如：隸屬各市“交通局”管理的企業(yè)，填報“交通部”代碼“348”。報表封面填報方法第二十八頁，共四十八頁。部門標識代碼填列方法各級地方國資委監(jiān)管企業(yè)選擇“304國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（監(jiān)管企業(yè)）”；國務院國資委和各級地方國資委管理部門企業(yè)選擇“305國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（機關管理企業(yè)）”。報表封面填報方法重要提示！第二十九頁，共四十八頁。所在地區(qū)、所屬行業(yè)碼：直接在下拉菜單中選擇，一定要選擇至最末級選項。企業(yè)性質：按照“1.各級國資委監(jiān)管企業(yè)”和“2.其他國有及國有控股企業(yè)”填列。報表封面填報方法第三十頁，共四十八頁。所屬級次：非集團企業(yè)均選擇“1.集團總部（總公司）”；集團企業(yè)應當從集團整體角度確認每戶企業(yè)所屬級次；軟件中“企業(yè)級次查詢”可以輔助對其所選級次恰當與否進行審核。所屬級次按照企業(yè)自身級次填報，如某中央部門所屬事業(yè)單位管理的國有及國有控股企業(yè)所屬級次應當選擇“集團總部（總公司）”，該國有及國有控股企業(yè)再投資設立的國有及國有控股企業(yè)所屬級次應當選擇“二級子企業(yè)”。報表封面填報方法第三十一頁，共四十八頁。自查自糾報表主要內(nèi)容“小金庫”表現(xiàn)形式及發(fā)現(xiàn)金額2008年至今“小金庫”支出情況“小金庫”資金存在形態(tài)第三十二頁，共四十八頁。關于報表填報對象隱匿收入

虛列支出

表現(xiàn)形式一二其他形式

四轉移資產(chǎn)

三營業(yè)成本、期間費用、人工成本如：用假發(fā)票等假票據(jù)、假合同等騙取資金營業(yè)收入；資產(chǎn)處置、出租、使用收入；投資收益；其他收入虛假會計核算轉移原材料、產(chǎn)成品等；虛假股權投資、虛假應收款項壞賬核銷等方式轉移資產(chǎn)；虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢方式轉移資產(chǎn)；虛假關聯(lián)交易方式轉移資產(chǎn)

自查自糾情況報告表第三十三頁，共四十八頁。自查自糾報表封面

檢查發(fā)現(xiàn)“小金庫”合計：反映2007年末余額與2008年至今新增之和。其中“2008年至今新增”包含已經(jīng)支出和自行糾正的部分。

企業(yè)集團和業(yè)務管理部門組織對所屬子企業(yè)的檢查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”視同自查。1自查自糾情況報告表提示！第三十四頁，共四十八頁。自查自糾報表封面虛列人工成本設立“小金庫”與虛列營業(yè)成本、期間費用存在交叉的，僅列示在虛列人工成本項目下，避免重復填列。

2自查自糾情況報告表第三十五頁，共四十八頁。自查自糾報表封面

用假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等騙取資金設立“小金庫”：反映責任企業(yè)或單位、相關責任人使用偽造的發(fā)票、公章、票據(jù)等性質惡劣方式設立的“小金庫”；該表現(xiàn)形式與其他表現(xiàn)形式存在交叉的，不再在其他表現(xiàn)形式中填列。

3自查自糾情況報告表關于印發(fā)〈全國打擊發(fā)票違法犯罪活動工作方案〉的通知》（國辦發(fā)[2008]124號）關于在“小金庫”專項治理工作中嚴厲查處假發(fā)票的通知》（中治金辦〔2010〕4號）第三十六頁，共四十八頁?！靶〗饚臁敝С鍪褂梅较蛐〗饚旖哟缯垺⒐盥糜?、職務消費等

彌補成本費用禮品禮金支出

私分、貪污、挪用

購建資產(chǎn)、對外投資、對外借款

發(fā)放職工工資、獎金、津補貼、福利等

其他方式支出（含《實施辦法》下發(fā)前已納入賬簿核算）

第三十七頁，共四十八頁。自查自糾報表封面

2009年末資產(chǎn)總額、2009年度營業(yè)收入、2009年度利潤總額：匯總表中需按照合并口徑填報，在報表軟件中不能自動生成，需由各匯總企業(yè)按照合并財務報表的相關數(shù)據(jù)填列在匯總表中。4自查自糾情況報告表第三十八頁，共四十八頁。自查自糾報表（續(xù)）主要內(nèi)容自查自糾工作組織情況“小金庫”問題整改處理情況“小金庫”問題處理處罰情況第三十九頁，共四十八頁。自查自糾情況報告表（續(xù)）自查自糾基本情況（僅由企業(yè)集團總部填列）除“參與督導的國資委及專項治理領導機構人員數(shù)量”僅由企業(yè)集團總部填列外，其他各項內(nèi)容均由全部企業(yè)填列第四十頁，共四十八頁。自查自糾情況報告表（續(xù)）“集團總部及所屬各級子企業(yè)總戶數(shù)”“企業(yè)本級及所屬各級子企業(yè)總戶數(shù)”第四十一頁，共四十八頁。自查自糾情況報告表（續(xù)）人數(shù)參與自查工作的企業(yè)內(nèi)部人員數(shù)量僅填寫企業(yè)本級參與自查工作的人數(shù)，不含上級企業(yè)組織對本企業(yè)進行檢查的人數(shù)。人數(shù)參與督導的國資委及專項治理領導機構人員數(shù)量僅由集團總部填列。人數(shù)企業(yè)集團組織對所屬子企業(yè)進行檢查的工作人員數(shù)量由企業(yè)集團在其單戶表中予以反映。第四十二頁，共四十八頁。企業(yè)自查自糾報表報送要求報送要求12345單位負責人、總會計師、填表人均應在報送的正式報表封面上簽字，并應同時加蓋單位公章。

要確保報表數(shù)據(jù)全面完整，所有子企業(yè)均應逐戶填報。上級企業(yè)應對本級及所屬下級企業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行匯