環(huán)己烷綠色催化氧化法生產(chǎn)環(huán)己酮項(xiàng)目可行性研究報(bào)告2

環(huán)己烷綠色催化氧化法生產(chǎn)環(huán)己酮項(xiàng)目可行性報(bào)告-.1.2企業(yè)工作制度因?yàn)榄h(huán)己酮生產(chǎn)設(shè)備是連續(xù)式生產(chǎn)，工作制度定為全年工作300天，采用三班輪休工作制，每班每天工作8小時(shí)。7.2勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)7.2.1勞動(dòng)定員市場(chǎng)營(yíng)銷部表7－2市場(chǎng)營(yíng)銷部各處室各科室職位名稱處長(zhǎng)科長(zhǎng)科員業(yè)務(wù)員統(tǒng)計(jì)、檔案員合計(jì)市場(chǎng)營(yíng)銷處處長(zhǎng)22市場(chǎng)科2619銷售科2630139品牌科2316合計(jì)261530356物資管理處處長(zhǎng)11物資采購(gòu)科2619合計(jì)126110倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸處處長(zhǎng)11第三方物流管理科1618罐區(qū)管理科1618合計(jì)1212217合計(jì)4103330683部門經(jīng)理1人+各處總?cè)藬?shù)83人=8技術(shù)質(zhì)量部表7－3技術(shù)質(zhì)量部各處室各科室職位名稱處長(zhǎng)高級(jí)技術(shù)人員技術(shù)員統(tǒng)計(jì)、檔案員合計(jì)研發(fā)處處長(zhǎng)11產(chǎn)品研發(fā)實(shí)驗(yàn)室39113技術(shù)研發(fā)實(shí)驗(yàn)室39113合計(jì)1618228質(zhì)量管理處處長(zhǎng)11質(zhì)量抽查實(shí)驗(yàn)室39113合計(jì)139115合計(jì)2927341表7－3（續(xù)）各處室各科室職位名稱處長(zhǎng)高級(jí)技術(shù)人員技術(shù)員統(tǒng)計(jì)、檔案員消防隊(duì)員合計(jì)安全環(huán)保處安全監(jiān)督處138114消防中心23513546環(huán)保監(jiān)督處135110合計(jì)491833570部門經(jīng)理1人+各處總?cè)藬?shù)111=112（其中：環(huán)保管理科中的控制員、技術(shù)員為3班制其余為8小時(shí)工作制。）生產(chǎn)部表7－5生產(chǎn)部各車間職位名稱車間主任操控人員機(jī)修人員技術(shù)人員合計(jì)主要生產(chǎn)車間524202069生產(chǎn)輔助部348121275合計(jì)5243220144總合計(jì)部門經(jīng)理1人+各車間總?cè)藬?shù)共144人=145人生產(chǎn)部的各車間人員（除部門經(jīng)理外）的工作制為3班制其中生產(chǎn)車間3班制的安排：表7－5生產(chǎn)部3班制人員安排序號(hào)單元名稱生產(chǎn)人員（每班）機(jī)修人員（每班）技術(shù)人員（每班）操作班數(shù)輪休人員合計(jì)1環(huán)己烷氧化工段2133122環(huán)己烷回收工段2133123環(huán)己酮精餾工段2133124儀表控制室253728合計(jì)64+5（車間主任）=69車間的生產(chǎn)人員主要職責(zé)是巡視生產(chǎn)情況，監(jiān)控就地安裝的儀表，協(xié)助機(jī)修人員維修生產(chǎn)設(shè)備。儀表控制室的技術(shù)人員主要指責(zé)是監(jiān)控生產(chǎn)過程，處理突發(fā)事故。機(jī)修人員負(fù)責(zé)維修生產(chǎn)設(shè)備和儀表。生產(chǎn)輔助部3班制人員安排：責(zé)任部門操控人員（每班）技術(shù)人員（每班）機(jī)修人員（每班）操作班數(shù)輪休人員合計(jì)生產(chǎn)輔助部供水泵配電房4113624鍋爐區(qū)4113624“三廢”處理區(qū)4113624合計(jì)72+3（主管）＝75生產(chǎn)輔助區(qū)的生產(chǎn)人員主要職責(zé)是管理供水泵房和配電房的設(shè)備；定時(shí)為鍋爐加燃料，控制鍋爐溫度及壓力、流量等；處理生產(chǎn)所產(chǎn)生的三廢。人事后勤部表7－6人事后勤部各處室職位名稱處長(zhǎng)科員統(tǒng)計(jì)、檔案員合計(jì)人事處1618后勤管理處1618合計(jì)各處室總?cè)藬?shù)共16人表7－6（續(xù)）各中心職位名稱中心主任科員技術(shù)人員合計(jì)教育培訓(xùn)中心167信息管理中心178合計(jì)26715部門經(jīng)理1人+各中心總?cè)藬?shù)15人=16人財(cái)務(wù)部表7－7財(cái)務(wù)部各處室職位名稱處長(zhǎng)科員合計(jì)投資管理處134計(jì)財(cái)處156合計(jì)2810部門經(jīng)理1人+各處室總?cè)藬?shù)共10人=11人廠區(qū)的建設(shè)期需要土建工程師和建筑工人，由土建工程的承包商負(fù)責(zé)。7.2.2由財(cái)務(wù)報(bào)告的資料，職工平均工資1.92萬元，工資合計(jì)748.8萬元；另外員工福利合計(jì)172.8萬元，因此工資及附加福利合計(jì)921.6萬元。7.2.3人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算人員來源表7－8工廠主要人員來源人員來源廠區(qū)工人，保衛(wèi)人員，后勤人員xx市投入人才市場(chǎng)的雇傭人才，包括大中專畢業(yè)生和經(jīng)過各種專業(yè)培訓(xùn)的雇傭工人文職人員人才市場(chǎng)聘請(qǐng)營(yíng)銷人員嚴(yán)格挑選，高薪聘請(qǐng)技術(shù)人員嚴(yán)格挑選，高薪聘請(qǐng)管理層保留原有骨干，高薪聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)人士加盟人員培訓(xùn)●管理人才培訓(xùn)培訓(xùn)方式主要有，派遣管理人員到其他企業(yè)進(jìn)行參觀調(diào)研，舉辦管理學(xué)講座等?！駹I(yíng)銷人才培訓(xùn)本公司營(yíng)銷部經(jīng)理應(yīng)協(xié)同教育培訓(xùn)中心定期為營(yíng)銷部的員工舉行營(yíng)銷能力培訓(xùn)，邀請(qǐng)營(yíng)銷專家為我公司舉行講座，學(xué)習(xí)營(yíng)銷法律法規(guī)，購(gòu)買并派發(fā)關(guān)于營(yíng)銷行為的書籍，觀看有關(guān)營(yíng)銷方面的節(jié)目?！裥逻M(jìn)員工培訓(xùn)本公司的非生產(chǎn)性新進(jìn)員工，除聘請(qǐng)的高級(jí)管理人員外，都必須經(jīng)過由教育培訓(xùn)中心舉辦的1個(gè)月的培訓(xùn)，培訓(xùn)期是在員工的使用期內(nèi)進(jìn)行，經(jīng)過培訓(xùn)的新進(jìn)員工都必須經(jīng)過考核才能成為本公司的正式員工?！裆a(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)本公司所有生產(chǎn)工人均需先培訓(xùn)后上崗。培訓(xùn)以達(dá)到能保證安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)標(biāo)為目的。按照生產(chǎn)和業(yè)務(wù)工作的主要內(nèi)容，分專業(yè)和工種進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)方式主要有廠區(qū)內(nèi)舉辦培訓(xùn)班，派遣骨干到外學(xué)習(xí)參觀。培訓(xùn)費(fèi)用 培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)計(jì)為50萬，包含在工資預(yù)算中。第八章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排8.1項(xiàng)目實(shí)施的各階段8.1.1建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)2007年8月24日啟動(dòng)項(xiàng)并協(xié)議簽訂，到2007年9月27日為止，完成該項(xiàng)目的籌備小組的組建，負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)作?；I備小組的任務(wù)是完備技術(shù)方案，辦理勘察設(shè)計(jì)和施工的委托手續(xù)及簽訂相應(yīng)的合同和協(xié)議，籌集資金，參加廠址選擇，提供設(shè)計(jì)必需的基礎(chǔ)資料，申請(qǐng)或訂購(gòu)設(shè)備和材料，負(fù)責(zé)設(shè)備的檢驗(yàn)和運(yùn)輸，承擔(dān)各項(xiàng)生產(chǎn)準(zhǔn)備工作等等，由具體負(fù)責(zé)該項(xiàng)目各個(gè)方面的工作開展。8.1.2編制調(diào)整報(bào)告并申報(bào)批準(zhǔn)編制調(diào)整報(bào)告上報(bào)國(guó)家計(jì)委和廣東省計(jì)委批準(zhǔn)。統(tǒng)籌組于2007年10月完成了“環(huán)己烷綠色催化氧化法生產(chǎn)環(huán)己酮項(xiàng)目初步方案調(diào)整報(bào)告”并上報(bào)國(guó)家計(jì)委，預(yù)計(jì)國(guó)家計(jì)委于2008年1月予以批準(zhǔn)。8.1.3工藝研發(fā)籌備組成立后，于2007年9月向原環(huán)己烷催化綠色催化生產(chǎn)環(huán)己酮技術(shù)專利持有人簽訂購(gòu)買專利權(quán)的協(xié)議，并將技術(shù)資料轉(zhuǎn)交給技術(shù)組，技術(shù)組組織相關(guān)技術(shù)人員，收集技術(shù)資料，確定工廠生產(chǎn)技術(shù)方案，并規(guī)劃本項(xiàng)目的配套工程包括倉(cāng)儲(chǔ)、土建、電氣及動(dòng)力供應(yīng)等工程，滿足工藝流程暢通，劃分各功能區(qū)，畫出工廠總圖，于2008年3月完成。8.1.4資金籌集安排編制項(xiàng)目建議書，向銀行貸款，計(jì)劃資金籌集時(shí)間從2008年1月到2008年5月。8.1.5公司注冊(cè) 落實(shí)資金之后于2008年5月注冊(cè)成立公司。8.1.6廠區(qū)建設(shè)勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨公司成立之后正式開始廠區(qū)的建設(shè)，從2008年5月前確定施工圖。在設(shè)計(jì)工作開展的過程中，進(jìn)行必要的現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)工作。根據(jù)初步設(shè)計(jì)，確定施工圖，安排進(jìn)度要充分考慮設(shè)備問價(jià)和大型設(shè)備的預(yù)訂貨時(shí)間以及取得設(shè)備資料的時(shí)間。施工準(zhǔn)備施工準(zhǔn)備包括的主要工作內(nèi)容為選定施工單位話簽訂施工合同。一般時(shí)通過投標(biāo)確定施工單位。完成施工用水、用電和道路等工程，進(jìn)行臨時(shí)設(shè)施建設(shè)和代替臨時(shí)工程的住宅建設(shè)以及報(bào)批開工報(bào)告等。施工施工階段時(shí)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的主要階段。施工單位要根據(jù)施工圖編制詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)，根據(jù)工廠生產(chǎn)系統(tǒng)投產(chǎn)次序安排車間和設(shè)施的施工順序，并確保主體車間及其相應(yīng)的輔助公用設(shè)施的配套要完整。土建施工和設(shè)備的驗(yàn)收、發(fā)運(yùn)、運(yùn)輸以及設(shè)備的安裝都要作出適當(dāng)?shù)陌才?，保證合理交叉進(jìn)行。廠區(qū)建設(shè)預(yù)計(jì)2009年10月驗(yàn)收。8.1.7竣工驗(yàn)收與設(shè)備試運(yùn)行工廠交付使用之前必須進(jìn)行驗(yàn)收與設(shè)備試運(yùn)行，由2009年10月開始，這個(gè)階段通常包括以下各項(xiàng)活動(dòng)：●生產(chǎn)前檢查；●試運(yùn)轉(zhuǎn)（單機(jī)試車或聯(lián)動(dòng)試車）；●負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)（負(fù)荷試車）；●竣工驗(yàn)收、交付使用。建設(shè)項(xiàng)目按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件規(guī)定的內(nèi)容建完，并經(jīng)生產(chǎn)前檢查、試運(yùn)轉(zhuǎn)、帶負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)合格后，形成生產(chǎn)能力，能正常生產(chǎn)合格產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收。這時(shí)，生產(chǎn)人員進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)，由施工單位向建設(shè)單位辦理移交固定資產(chǎn)手續(xù)，交付使用。建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收前，建設(shè)單位應(yīng)組織設(shè)計(jì)、施工等單位進(jìn)行初步驗(yàn)收，提出竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和竣工決算，系統(tǒng)整理技術(shù)資料，提交竣工圖，預(yù)計(jì)竣工時(shí)間為一個(gè)月，2009年11月結(jié)束。8.1.8生產(chǎn)準(zhǔn)備生產(chǎn)準(zhǔn)備為生產(chǎn)之前的關(guān)鍵階段，從2009年11月開始進(jìn)行，期間建立管理機(jī)構(gòu)，企業(yè)管理方式在項(xiàng)目實(shí)施過程中逐步形成、擴(kuò)大和健全；招收和培訓(xùn)職工，對(duì)職工的調(diào)集、招聘和必要的培訓(xùn)要做出適當(dāng)?shù)臅r(shí)間安排，使其和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要相銜接；組織收集生產(chǎn)技術(shù)資料，制訂必要的管理制度和各種操作規(guī)程；組織生產(chǎn)物資供應(yīng)。落實(shí)原材料、燃料、協(xié)作產(chǎn)品、水、電、汽和其他配合條件，簽訂有關(guān)協(xié)議；組織工具、器具、模具、備品、備件等的計(jì)劃、制造和訂貨；生產(chǎn)前推銷。投產(chǎn)前后應(yīng)制訂具體的銷售計(jì)劃，并進(jìn)行銷售市場(chǎng)的準(zhǔn)備工作，包括廣告宣傳、培訓(xùn)銷售人員和推銷人員等。8.1.9材料采購(gòu)與生產(chǎn)準(zhǔn)備同期即2009年11月開始原材料的采購(gòu)，向之前聯(lián)系好的供應(yīng)商提出訂貨的要求，由供銷組負(fù)責(zé)生產(chǎn)原材料的采購(gòu)。8.1.10正式生產(chǎn)從2010年1月正式生產(chǎn)。8.2項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表根據(jù)分別確定的項(xiàng)目實(shí)施各階段所需時(shí)間，編制實(shí)施進(jìn)度表：表8－1項(xiàng)目實(shí)施橫道圖第九章投資估算與經(jīng)濟(jì)效益分析9.1投資估算本項(xiàng)目建設(shè)總投資估算為人民幣39402.68萬元。其中購(gòu)買土地2130.828萬，新建廠房2121.852萬元，購(gòu)置生產(chǎn)辦公設(shè)備34450萬元，技術(shù)開發(fā)及臨床實(shí)驗(yàn)費(fèi)用200萬元，不可預(yù)見費(fèi)500萬元。表9－1固定資產(chǎn)投資估算表編號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容數(shù)量金額（萬元）備注1購(gòu)置土地507342130.828含三通和稅費(fèi)，460元/㎡2生產(chǎn)區(qū)廠房建設(shè)1356㎡14.1用鐵架搭起的平臺(tái)3生產(chǎn)輔助區(qū)及生15568.5㎡996.384平均640元/㎡，水泥混凝土結(jié)構(gòu)活區(qū)廠房建設(shè)4設(shè)備費(fèi)32350包括儀表、反應(yīng)分離設(shè)備及儲(chǔ)罐、鍋爐5辦公設(shè)備600電腦、空調(diào)、汽車等合計(jì)36091.3129.2投產(chǎn)后流動(dòng)資金估算企業(yè)為了維持正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，增強(qiáng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和處理意外損失的能力，除了應(yīng)擁有必須的固定資產(chǎn)基金的投資外，常需具備一定數(shù)量的可以自由支配的周轉(zhuǎn)資金，這就是用以購(gòu)置企業(yè)生產(chǎn)所需的原料、燃料、動(dòng)力等勞動(dòng)對(duì)象和支付職工勞動(dòng)中報(bào)酬所需墊支的流動(dòng)資金。企業(yè)必須掌握足夠的流動(dòng)資金，以從事原材料采購(gòu)，產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售等日?；顒?dòng)。流動(dòng)資金是保證企業(yè)組織和維持正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要前提。9.2.1儲(chǔ)備資金儲(chǔ)備資金定額是指從貨幣資金購(gòu)入原材料開始，到原材料投入生產(chǎn)使用為止所需占用的最低周轉(zhuǎn)金。9.2.2生產(chǎn)資金是指從原材料投入生產(chǎn)開始，到產(chǎn)品入庫(kù)物為止的整個(gè)生產(chǎn)過程中，所需占用的最低資金數(shù)額。在制品資金大小，主要取決于每日平均投入的生產(chǎn)費(fèi)用的數(shù)額和在制品資金定額天數(shù)。9.2.3成品資金成品資金定額是指產(chǎn)品從入庫(kù)到發(fā)出商品，收回貨幣為止的所需占用的最低資金數(shù)額。本項(xiàng)目正常生產(chǎn)所需流動(dòng)資金16440萬元。表9－2流動(dòng)資金需求估算序號(hào)資金占用形態(tài)占用天數(shù)占用流動(dòng)資金（萬元）1儲(chǔ)備資金20天75432生產(chǎn)資金7天31823成品資金10天57154結(jié)算資金30天164409.3銷售收入與成本費(fèi)用估算9.3.2收入項(xiàng)目投產(chǎn)以后，生產(chǎn)負(fù)荷為100%，環(huán)己酮年產(chǎn)10萬噸，每噸價(jià)格1.5萬元，年產(chǎn)值為15億元。己二酸年產(chǎn)10712.16噸，每噸價(jià)格2萬元，年產(chǎn)值為2.144億元。表9－3收入估算表序號(hào)項(xiàng)目金額（萬元）生產(chǎn)負(fù)荷100%1環(huán)己酮1500002己二酸21442.32998項(xiàng)目年總銷售收入約為17.1442億元。9.3.2成本原材料原材料環(huán)己烷年耗9430.6萬噸，費(fèi)用為10.845億萬。氫氧化鈉年耗量為1.523萬噸，費(fèi)用為4569.2萬元。催化劑0.442噸，費(fèi)用為119.35萬元。原輔材料總費(fèi)用為11.3億元。能源消耗能源消耗包括，水、電和煙煤，總費(fèi)用為1.2億元。廠區(qū)定員廠區(qū)定員390人，平均工資1.92萬元，工資合計(jì)748.8萬元；另外員工福利合計(jì)172.8萬元，因此工資及附加福利合計(jì)921.6萬元。廠房固定資產(chǎn)廠房固定資產(chǎn)1083.2萬元，折舊年限為20年，則廠房折舊費(fèi)=1083.2×0.95÷20=51.45萬元。設(shè)備折舊設(shè)備折舊包括車間設(shè)備折舊和辦公設(shè)備折舊，車間固定資產(chǎn)為29500萬元，折舊年限為10年，則車間設(shè)備折舊=29500×0.95÷10=2802.5萬元；辦公設(shè)備固定資產(chǎn)凈值為600萬，折舊年限為5年，則年折舊費(fèi)=600×0.95÷5=114萬元。合計(jì)2916.5萬元。開發(fā)費(fèi)用開發(fā)費(fèi)用攤銷為80萬元。修理費(fèi)用修理費(fèi)用為固定資產(chǎn)的3%，合計(jì)885萬元。管理費(fèi)用管理費(fèi)用包括公司經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、差旅費(fèi)、排污費(fèi)、綠化費(fèi)、稅金、土地使用費(fèi)、土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費(fèi)攤銷、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，壞賬損失，存貨盤虧、毀損和報(bào)廢（減盤盈）損失，以及其他管理費(fèi)用，合計(jì)629.88萬元。銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用包括包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、展覽費(fèi)、廣告費(fèi)、以及為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)的職工工資、福利費(fèi)等，合計(jì)7243.27萬元。0財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用，由于貸款和存款的不同而變動(dòng)。每年的財(cái)務(wù)費(fèi)用如下表：表9－4生產(chǎn)成本估算表9.4資金籌措本項(xiàng)目報(bào)批總投資4.3億元，資金來源為銀行貸款?；I措方案如下：建設(shè)期第一、二年借貸5000萬元，用作買地及廠房建設(shè)建設(shè)期第三年借貸35000萬元，用作買設(shè)備及生產(chǎn)前期安排投產(chǎn)后第一年借貸17000萬元，用作流動(dòng)資金用途投產(chǎn)第一年，還貸款1.8億元和四年的貸款利息1405.57萬元。第二年，還貸款1.65億元和本年利息。第三年，還貸款1.7億元和本年利息。第四年，還貸款1.8億元和本年利息。第五年，還貸款1358.1萬元和本年利息。往后的五年利潤(rùn)不作分配，用于以后擴(kuò)大再生產(chǎn)投資。9.5投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)9.5.1經(jīng)濟(jì)效率經(jīng)濟(jì)效率就是生產(chǎn)過程中所取得的生產(chǎn)成果的價(jià)值與取得該成果所投入的勞動(dòng)消耗之比。即：相對(duì)經(jīng)濟(jì)效益E=總收入/總成本費(fèi)用=171442.3/138987.73=1.233絕對(duì)經(jīng)濟(jì)效率E=總收入-總成本費(fèi)用=171442.3-138987.73=32454.6萬元9.5.2投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率ROI是項(xiàng)目到底其設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤(rùn)總額或年平均利潤(rùn)與項(xiàng)目投資總額之比，它反映單位投資每年獲得利潤(rùn)的能力，即：稅前投資利潤(rùn)率ROI=利潤(rùn)總額/固定資產(chǎn)投資=82.4%稅后投資利潤(rùn)率ROI=凈利潤(rùn)/固定資產(chǎn)投資=54.5%9.5.3投資回收期投資回收期是指從項(xiàng)目年凈受益償還總投資所需的時(shí)間，開展年份從投資年算起。投資回收期是反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)上償還總投資的能力和資金周轉(zhuǎn)速度的綜合性指標(biāo)。靜態(tài)投資回收期Pt=固定資產(chǎn)投資額/凈利潤(rùn)=1.9年（投產(chǎn)后）因?yàn)榻ㄔO(shè)期為兩年半，所以靜態(tài)總回收期為4.5年。但因?yàn)橘Y金有時(shí)間價(jià)值，所以動(dòng)態(tài)投資回收期是6.5年（含兩年半建設(shè)期）。9.5.4凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值是整個(gè)方面計(jì)算期內(nèi)累計(jì)的凈現(xiàn)金流現(xiàn)值，即項(xiàng)目總投入與總支出之差，凈現(xiàn)值是反映工程項(xiàng)目在建設(shè)期和生產(chǎn)期內(nèi)獲利能力的綜合性評(píng)價(jià)指標(biāo)。計(jì)算公式為：式中：NCFt第t年的凈現(xiàn)金流量n方案計(jì)算年限io能反映資金時(shí)間價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率。項(xiàng)目總投資3.94億元，三年內(nèi)建成投產(chǎn)，使用壽命期末設(shè)備產(chǎn)值為2956.6萬元，基準(zhǔn)折現(xiàn)率=12%，凈現(xiàn)值為54875.2萬。因?yàn)镹PV>0,所以方案可行。9.5.5內(nèi)部收益率內(nèi)部收益率是使投資項(xiàng)目的凈限值等于零時(shí)的折現(xiàn)率，就是項(xiàng)目的折現(xiàn)現(xiàn)金流量收益率。即使NPV=0，算出內(nèi)部收益率IRR=30%，IRR>MARR（基準(zhǔn)折現(xiàn)率）=12%，則方案可行。9.6風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避9.6.1盈虧平衡分析盈虧分析是研究企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中一定期間銷售收入、成本和利潤(rùn)三者之間的關(guān)系的一種定量分析方法，是進(jìn)行生產(chǎn)投資和經(jīng)營(yíng)決策的有力工具。本項(xiàng)目分析如下：保本銷售額=固定成本/（1-變動(dòng)成本率）=18709.14/（1-86.68%）=140458.25萬元即本項(xiàng)目在保持計(jì)劃銷售結(jié)構(gòu)基本不變的前提下，完成年銷售額140458.25萬元即可保本，而預(yù)測(cè)的年銷售收入是171442.3萬元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過盈虧平衡點(diǎn)，盈虧平衡分析詳見以下經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)圖。表9－5盈虧平衡圖9.6.2敏感性分析敏感性分析是指通過預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要影響因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度的方法。選擇需要分析的不確定因素：a、產(chǎn)品價(jià)格：變化幅度為-20%到20%b、產(chǎn)品產(chǎn)量：變化幅度為-20%到20%c、固定資產(chǎn)投資量：變化幅度為-20%到20%表9－6以凈現(xiàn)值為指標(biāo)的敏感性分析圖由凈現(xiàn)值為指標(biāo)的敏感性分析圖可知，當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格改變時(shí)，NPV變化很大。即對(duì)凈現(xiàn)值影響最為名的是產(chǎn)品價(jià)格。因此在生產(chǎn)銷售過程中，要密切關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，嚴(yán)格控制變動(dòng)成本是提高經(jīng)濟(jì)效果的重要途徑。此外，從圖中還可以看出，NPV的變動(dòng)與產(chǎn)品價(jià)格和產(chǎn)品產(chǎn)量成正比，與固定資產(chǎn)投資量成反比。表9－7財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量從損益表可知，本項(xiàng)目投資后，13年內(nèi)可實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)為22.4億元，相當(dāng)于建設(shè)投資總額的5.6倍，經(jīng)濟(jì)效益是相當(dāng)可觀的。且本項(xiàng)目投產(chǎn)后，13年內(nèi)可創(chuàng)造11.7億的稅收收入，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)也是有利的。第十章項(xiàng)目結(jié)論及建議10.1項(xiàng)目結(jié)論綜上所述，本公司環(huán)己烷綠色催化生產(chǎn)環(huán)己酮項(xiàng)目符合國(guó)家可持續(xù)性發(fā)展戰(zhàn)略的需要，行業(yè)發(fā)展良好，市場(chǎng)前景廣闊，能夠吸引投資，項(xiàng)目的廠址選擇合理，建設(shè)條件良好，工廠技術(shù)方案和項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃合理，項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)符合行業(yè)的要求，具有較強(qiáng)的盈利能力和清償能力，風(fēng)險(xiǎn)較小。因此，本項(xiàng)目的實(shí)施可行。10.2項(xiàng)目實(shí)施建議根據(jù)以上各方面的論述，實(shí)施本項(xiàng)目大有必要，但在實(shí)施過程中該公司要在以下幾個(gè)方面加以注意。10.2.1銷售網(wǎng)絡(luò)從分析中可以看到，該項(xiàng)目雖然有很大的市場(chǎng)需求，公司目前只是生產(chǎn)環(huán)己酮行業(yè)的進(jìn)入者，銷售應(yīng)該