《商業(yè)銀行資本》

第二章商業(yè)銀行資本

一、銀行資本金的構成二、銀行資本充足性及其測定三、銀行的資本管理與對策四、銀行并購決策與管理整理課件一、商業(yè)銀行資本金——銀行投資者為了正常的經營活動及獲取利潤而投入的貨幣資金和保留在銀行的利潤。

第一節(jié)銀行資本金的功能與構成

整理課件商業(yè)銀行資本金的內容一是商業(yè)銀行在開業(yè)注冊登記時所載明、界定銀行經營規(guī)模的資金；二是商業(yè)銀行在業(yè)務經營過程中通過各種方式不斷補充的資金。整理課件商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別一般企業(yè)商業(yè)銀行包含的內容所有者權益所有者權益部分債務資本在全部資產中的比重30%左右10%左右固定資產的形成與資本的關聯程度不大明顯整理課件

二、銀行資本的多種功能

功能一：整理課件6

銀行資本的多種功能

功能二：整理課件7

資本的多種功能

功能三：整理課件8

銀行資本的多種功能

功能四：整理課件9

銀行資本的多種功能

功能五：整理課件10

銀行資本的多種功能

關鍵功能：整理課件

三、銀行資本金的構成

（一）權益資本1、股本（普通股、優(yōu)先股）商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權證書。（1）普通股：是不是最具有吸引力的外源資本呢？銀行金融管理當局（2）優(yōu)先股：整理課件優(yōu)先股優(yōu)先股的類型固定股息率優(yōu)先股可調整股息的優(yōu)先股可轉換優(yōu)先股優(yōu)先股的特點減緩銀行普通股股價與收益比例的下降無到期日，不存在償債壓力其資本成本低于普通股可提高銀行財務杠桿的作用整理課件

2、盈余：資本盈余、留存盈余（1）資本盈余：由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余（2）留存收益：由內源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余，是尚未動用的銀行累計稅后利潤影響留存收益的因素：盈利股息支付率稅率銀行使用留存收益的程度整理課件（二）債務資本：資本票據、債券債務資本是70年代起被西方發(fā)達國家的銀行廣泛使用的一種外源資本。這類資本被銀行列作補充資本。債務資本也稱為后期償付債券。資本票據：以固定利率計息的小面額后期償付債券債券其給銀行經營帶來的好處：稅前列支，降低成本不影響銀行股東對銀行的控股權有助于提高銀行收益率

整理課件（三）其他來源：儲備金儲備金是為了應付未來回購、贖回資本債務或防止意外損失而建立的基金。資本準備金損失準備金。整理課件16

巴塞爾協議對資本的規(guī)定整理課件我國商業(yè)銀行的資本構成《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004)對我國商業(yè)銀行資本的規(guī)定：

整理課件我國股份制商業(yè)銀行的資本構成（1）實收資本占資本比例差異懸殊，如中信銀行為72.92%，招商銀行為35.60%（2）未分配利潤占資本比重近年來有所下降，但總體水平仍然高于國有商業(yè)銀行———股份制商業(yè)銀行有較強的內部融資能力整理課件中國工商銀行中國農業(yè)銀行中國銀行中國建設銀行資本總額（億元）1778.551360.402196.601072.36資本構成：實收資本1607.301292.521421.00851.15占資本%90.3795.0164.6979.37資本公積12.8231.83622.48221.21占資本%0.722.3328.3420.63盈余公積147.68———占資本%8.30———未分配利潤10.7536.05105.650占資本%0.602.654.810.00返回國有商業(yè)銀行資本構成（2002）整理課件返回中信實業(yè)銀行中國光大銀行深圳發(fā)展銀行招商銀行資本總額（億元）93.37128.1237.68160.32資本構成：實收資本68.0982.1719.4657.07占資本%72.9264.1451.6235.60資本公積0.1622.9415.7292.70占資本%0.1717.9141.7257.82盈余公積11.5118.101.255.16占資本%12.3314.133.323.22未分配利潤14.164.910.395.39占資本%15.173.821.043.36我國股份制商業(yè)銀行的資本構成（2002）整理課件

世界著名銀行的資本充足率名稱一級資本數量（百萬美元）資本資產比（%）資本充足率（%）花旗集團（Citigroup）590125.3811.25美洲銀行（BankofAmericaCorp）430126.5112.43匯豐控股（HSBCHoldings）389495.1313.30JP摩根大通（JPMorganChaseEtCo）375704.9511.95法國農業(yè)信貸集團356615.8611.70瑞穗金融集團290922.699.53皇家蘇格蘭銀行276524.2611.70三井住友銀行270993.2110.10三菱東京金融集團260393.3310.84法國巴黎銀行241193.2410.90返回

整理課件名稱資本資產比（%）資本盈利率(%)資本充足率(%)中國銀行5.057.68.15中國工商銀行3.733.75.54中國農業(yè)銀行4.572.2——中國建設銀行3.483.86.91交通銀行4.254.86.85招商銀行4.1924.8——返回

我國部分銀行的資本充足率整理課件整理課件第二節(jié)銀行資本充足性及其測定

一、銀行資本充足性及其意義銀行資本充足性：是指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所須增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數量和結構兩個層面的內容。1、資本數量的充足性2、資本結構的合理性整理課件二、銀行資本充足性的測定：測定指標、測定方法（一）測定指標1、

資本與存款比率2、

資本與總資產比率3、

資本與風險資產比率（二）測定方法1、分類比率法（紐約公式）2、綜合分析法3、巴塞爾協議法

整理課件分類比率法（紐約公式）名稱內容風險權數無風險資產庫存現金，同業(yè)拆借、短期國債等第一、第二級準備金等流動性很強的資產0稍有風險的資產5年以上的政府債券、政府機構債券、優(yōu)質的商業(yè)票據、安全性較好的高信用擔保貸款等5%普通風險資產主要是指有價證券，即除了政府公債之外的證券投資和證券貸款12%風險較高的資產主要是對財務狀況較差、擔保不足、信用水平較低的債務人的貸款20%“有問題資產”逾期未還的貸款、可疑貸款、股票、拖欠的債券等50%已虧損的資產或固定資產固定資產原則上說應由銀行運用資本購買。虧損資產則是指已經給銀行造成的損失。100%整理課件

綜合分析法影響資本充足度的因素：銀行的經營管理水平資產的流動性收益及留存收益存款結構的潛在變化銀行股東的特點和信譽營業(yè)費用營業(yè)活動的有效性銀行滿足本地區(qū)現在與將來競爭需要的能力整理課件《巴塞爾協議》與商業(yè)銀行資本金

《巴塞爾協議》是1975年2月成立的國際性常設跨國銀行監(jiān)督管理機構“銀行管理和監(jiān)督行為委員會”頒布的一系列國際統(tǒng)一銀行監(jiān)督管理的重要文件的統(tǒng)稱。

1975年9月第一個《巴塞爾協議》

1983年5月第二個《巴塞爾協議》

1988年7月第三個《巴塞爾協議》

1996年1月第四個《巴塞爾協議》

1997年9月《有效銀行監(jiān)管的核心原則》

新資本框架協議整理課件

巴塞爾協議法1、銀行資本的界定核心資本：股本、稅后留利中提取的儲備金附屬資本：未公開儲備、重估準備、普通呆帳準備金、長期次級債券2、表內風險權數及測定

表內風險資產=∑表內資產額×風險權數風險資產及相應的風險權數：0%、10%、20%、50%、100%3、表外風險資產的測定（1）項目的信用轉換系數

0%、20%、50%、100%（2）表外風險資產=∑表外資產額×風險信用轉換系數

×表內相對性質資產的風險權數整理課件一級資本比率

=核心資本/風險資產總額×

100%二級資本比率

=附屬資本/風險資產總額×

100%資本對風險資產比率

=（核心資本+附屬資本）/風險資產總額×100%整理課件項

目權重1998年風險資產2000年風險資產資產總額

148.8170.5現金0.70.6存放中央銀行10.819.5存放同業(yè)7.99.6拆放同業(yè)2.53.1購買國債26.448.8中央銀行債券612.9固定資產44.5例1某商業(yè)銀行風險資產計算整理課件貸款

其中:國家項目貸款3.94.9

企業(yè)貸款

77.659.3

一般擔保貸款65.847.1

貼現4.54.8

抵押貸款7.37.4個人住宅按揭貸款97.3表外業(yè)務

56其中:開出銀行承兌23

開出跟單信用證11

一年以上授信額度221998年2000年整理課件資本

其中:實收資本

3.5

10.25

盈余公積

1.1

1.5

未分配利潤

1.3

貸款呆帳準備

0.3

0.2

資本充足率?

98年00年

98年00年整理課件項

目權重1998年風險資產2000年風險資產資產總額

148.8170.5現金00.70.6存放中央銀行010.819.5存放同業(yè)0.17.99.6拆放同業(yè)0.12.53.1購買國債026.448.8中央銀行債券0612.9固定資產14000.790.250044.5000.960.31004.5例1某商業(yè)銀行風險資產計算整理課件貸款

90.574.7971.555.42其中:國家項目貸款0.13.90.394.90.49

企業(yè)貸款

77.669.959.351.28

一般擔保貸款165.865.847.147.1

貼現0.14.50.454.80.48

抵押貸款0.57.33.657.43.7個人住宅按揭貸款0.594.57.33.65表外業(yè)務

52.2562.75其中:開出銀行承兌122×0.533×0.5

開出跟單信用證0.510.5×0.510.5×0.5

一年以上授信額度0.521211998年2000年整理課件項

目權重1998年風險資產2000年風險資產資產總額

148.882.08170.563.94現金00.70.6存放中央銀行010.819.5存放同業(yè)0.17.99.6拆放同業(yè)0.12.53.1購買國債026.448.8中央銀行債券0612.9固定資產14000.790.250044.5000.960.31004.5例1某商業(yè)銀行風險資產計算整理課件總資本

6.211.95

其中:實收資本

3.5

10.25

盈余公積

1.1

1.5

未分配利潤

1.3

貸款呆帳準備

0.3

0.2

資本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年)資本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年)

98年00年

98年00年整理課件《巴塞爾協議》的優(yōu)缺點優(yōu)點：促進了國際銀行業(yè)對銀行風險管理重要性的認識；為實施風險管理提供了統(tǒng)一的標準；改變了商業(yè)銀行經營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風險管理的范圍。整理課件缺陷忽視了市場風險；對銀行資產風險的判定有欠妥之處；《巴塞爾協議》規(guī)定的資本充足率不是防范風險的唯一方法和尺度。整理課件新協議的目標繼續(xù)促進金融體系的安全與穩(wěn)定；促進平等競爭；構建一個更為全面的風險解決方法。整理課件NewBaselAccord-3BasicPillarsMinimumCapitalRequirementsSupervisory

ReviewProcessMarket

Discipline

Requirements整理課件BaselII三大支柱-Pillar1〈最低資本〉MinimumCapitalRatio最低資本充足率=8%三大風險種類信用風險是指債務人或交易相對方的違約行為所可能招致損失的風險；市場風險是指當市場價格出現不利波動時，銀行因交易條件變化所可能招致損失的風險；操作風險是指由不完善或失效的內部程序、人員、系統(tǒng)或外部條件所造成直接或間接損失的風險。整理課件計算方法整理課件BaselII-Pillar2〈監(jiān)督檢查〉四大原則原則一：銀行應具備與其風險狀況相適應的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當局應檢查和評價銀行內部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對最終結果不滿足，監(jiān)管當局應采取適當的監(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當局應希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應有能力要求銀行持有高于最低標準的資本。原則四：監(jiān)管當局應爭取及早干預從而避免銀行的資本低于抵御風險所需的最低水平，如果資本得不到保護或恢復，則需迅速采取補救措施

整理課件強化市場紀律，促使銀行提供可靠而及時的信息，從而使其它市場主體可以對銀行進行完善的風險評估，通過來自市場的壓力迫使銀行有效配置資金，保持金融體系的安全性與穩(wěn)健性。

信息披露是市場約束規(guī)則的核心內容，巴塞爾委員會特別擬定了統(tǒng)一的信息披露框架：對那些活躍的大型銀行，每季度要進行一次信息披露；對于一般銀行，信息披露的頻次降低為每半年一次。但市場風險的披露則不受時間限制，只要發(fā)生影響銀行經營市場風險的事件，銀行就必須進行相關的信息披露。

BaselII-Pillar3〈市場紀律〉整理課件

第三節(jié)銀行的資本管理與對策

一、分子對策1、

內源資本策略2、

外源資本策略二、分母對策1、

壓縮銀行的資產規(guī)模2、

調整資產結構整理課件47

銀行的資本計劃整理課件

銀行資本的內部籌集

優(yōu)點：不必公開籌集資金，發(fā)行成本較低；不會使股

東控制權削弱，避免股東所有權的稀釋和持有股票每股收益的稀釋。

缺點：籌資數量在很大程度上受限于銀行自身，如政府對銀行適度資本金規(guī)模的控制、銀行的盈利水平、銀行的股利分配政策。

銀行資本內部籌集的政策：剩余股利政策和固定股利支付率政策。整理課件銀行資本外部籌集

銀行資本外部籌集的主要方式

（1）出售資產與租